Tarea n4 Plan estrategico

1. Maestría: Dirección de Empresas, Gerencia Empresarial,
Gestión Bancaria y Financiero y Derecho Económico.
Plan Estratégico para la Dirección Financiera de la
Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del
Agro
Agrocalidad 2014 - 2016
Ing. María del Carmen Cajamarca
Paralelo “A”
Marzo 2014
1

2. CONTENIDO
1.
Antecedentes
3
2.
Marco Legal
4
3.
Metodología
5
4.
Plan Estratégico De La Dirección Financiera De Agrocalidad Para El 2014-2016
5
4.1. Principios Y Valores Institucionales
5
4.1.1.
Misión
6
4.1.2.
Visión
6
4.2. Objetivos.
7
4.2.1.
Objetivo General.
7
4.2.2.
Objetivos Específicos
7
4.3. Meta
7
4.4. Indicadores
7
4.5. Matriz Foda
8
4.6. Estrategia General
9
4.6.1.
Estrategias A Nivel Funcional.-
4.6.2.
Estrategias De Producción
9
4.6.3.
Estrategias Globales
9
4.7. Diseño De Estructura De La Dirección Financiera A Nivel Nacional
9
4.7.1.
Administración Central Como Udaf
9
4.7.2.
Unidades Desconcentradas Por Regionales: Unidades Ejecutoras Ue
10
4.7.3.
Orgánico Estructural
10
4.7.4.
Mapa De Proceso
10
4.7.5.
Productos Por Procesos
11
4.7.6.
De Las Funciones De Los Actores De La Dirección Financiera
11
4.8. Formulación De Procedimientos Frecuentes
15
4.9. Evaluación
16
2

3. Plan Estratégico para la Dirección Administrativa Financiera de la Agencia
Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro-Agrocalidad 2014 – 2016
1. Antecedentes
Se encuentra elaborado un Plan Macro para la institución, siendo necesario que la
Dirección Financiera mantenga un plan estratégico propio de manera que optimice su
gestión, el mismo que debe estar alineado al plan macro diseñado para
AGROCALIDAD, por lo cual se describe a continuación los antecedentes generales:
Estructura Organizacional por Procesos.- La estructura organizacional de la Agencia
Ecuatoriana de Aseguramiento de Calidad del Agro – AGROCALIDAD, se alinea a la
misión y Visión.
Visión
La Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de Calidad del Agro –
AGROCALIDAD será un ente oficial de reconocido prestigio, confianza y
credibilidad en el ámbito nacional e internacional, por su excelencia en la
prestación de servicios a los diferentes actores de las cadenas agro productivas,
su capacidad para responder por el manejo sanitario, fitosanitario y de la
inocuidad de los alimentos, su apoyo al acceso de mercados internacionales y su
contribución a la sostenibilidad ambiental, constituyéndose en un pilar
fundamental del Sistema Nacional de Calidad, Sanidad e Inocuidad de los
Alimentos.
Misión.
La Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de Calidad del Agro –
AGROCALIDAD, es la Autoridad Nacional Sanitaria, Fitosanitaria y de
Inocuidad de los Alimentos, encargada de la definición y ejecución de políticas,
y de la regulación y control de las actividades productivas del agro nacional,
respaldada por normas nacionales e internacionales, dirigiendo sus acciones a la
protección y mejoramiento de la producción agropecuaria, la implantación de
prácticas de inocuidad alimentaria, el control de la calidad de los insumos, el
apoyo a la preservación de la salud pública y el ambiente, incorporando al sector
privado y otros actores en la ejecución de planes, programas y proyectos
específicos.
Procesos de AGROCALIDAD.- Los procesos que elaboran los productos y servicios
de Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de Calidad del Agro – AGROCALIDAD, se
ordenan y clasifican en función de su grado de contribución o valor agregado al
cumplimiento de la Misión Institucional.
Los Procesos Gobernantes, orientan la gestión institucional a través de la formulación
de políticas y la expedición de normas e instrumentos para poner en funcionamiento a la
Organización;
Los Procesos Agregadores de Valor, implementan políticas, administran y controlan la
generación de los productos y servicios destinados a usuarios externos y permiten
3

4. cumplir la Misión Institucional, denotan la especialización de la misión consagrada en
la ley y constituyen la razón de ser de la institución;
Los Procesos Habilitantes, implementan políticas, generan productos y servicios para
los Procesos Gobernantes, Agregadores de Valor y para sí mismos, contribuyendo a la
consecución de la Misión Institucional.
Direccionamiento Estratégico.- El Ministro de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y
Pesca es el encargado del direccionamiento estratégico de la Agencia Ecuatoriana de
Aseguramiento de Calidad del Agro – AGROCALIDAD.
Puestos Directivos.Los puestos directivos establecidos en la Estructura
Organizacional son: Director Ejecutivo de la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de
Calidad del Agro – AGROCALIDAD, Director de Sanidad Animal, Director de
Sanidad Vegetal, Director de Inocuidad de Alimentos, Director de Laboratorios,
Director de Gestión y Administración del Talento Humano, Director Financiero/a y
Director Jurídico.
En la Estructura Organizacional de la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de
Calidad del Agro – AGROCALIDAD en los procesos habilitantes se encuentra situada
la Dirección Financiera.
Procesos Habilitantes
a. DE APOYO
i. ADMINISTRATIVO,
ii. GESTIÓN FINANCIERA
iii. GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
iv. GESTIÓN TECNOLÓGICA
Considerando que esta Dirección es una de las más álgidas donde se consolidan los
procesos mediante la ejecución de los recursos, para que se cristalicen lo planificado, es
decir es el corazón de las instituciones, lamentablemente no es reconocida como tal por
considerar que son procesos de apoyo.
2. Marco Legal
•
Mediante Decreto Ejecutivo No. 1449 de fecha 22 de noviembre del 2008,
publicado en el Registro Oficial No. 479 del 2 de diciembre del 2008, se dispone
la reorganización del Servicio Ecuatoriano de Sanidad Agropecuaria,
transformándola en Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del
Agro – AGROCALIDAD;
•
LEY No 2002-73 , LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL
DEL ESTADO, la presente Ley tiene por objeto establecer y mantener, bajo la
dirección de la Contraloría General del Estado, el sistema de control,
fiscalización y auditoría del Estado, y regular su funcionamiento, con la
finalidad de examinar, verificar y evaluar el cumplimiento de la visión, misión y
objetivos de las instituciones del Estado y la utilización de recursos,
4

5. administración y custodia de bienes públicos. Las disposiciones de esta ley
rigen para las instituciones del Estado, previstas en el artículo 118 de la
Constitución Política de la República; su aplicación se extenderá a las entidades
de derecho privado, exclusivamente respecto de los bienes, rentas u otras
subvenciones de carácter público de que dispongan.
•
•
•
Ley Orgánica de Servicio Público Publicada en el Segundo Suplemento del
Registro Oficial 294, 6 de Octubre DE 2010. Las disposiciones de la presente
ley son de aplicación obligatoria, en materia de recursos humanos y
remuneraciones, en toda la administración pública, que comprende:
Los organismos y dependencias de las funciones Ejecutiva, Legislativa, Judicial
y Justicia Indígena, Electoral, Transparencia y Control Social, Procuraduría
General del Estado y la Corte Constitucional
Acuerdo 039 - CG - 2009 (16/11/2009) R.O. 78 (01-12-2009) Y Suplemento
R.O. 87 (14/12/2009), Normas de Control Interno para las Entidades,
Organismos del Sector Público y de las Personas Jurídicas de Derecho
Privado que Dispongan de Recursos Públicos, El control interno será
responsabilidad de cada institución del Estado y de las personas jurídicas de
derecho privado que dispongan de recursos públicos y tendrá como finalidad
crear las condiciones para el ejercicio del control.
3. Metodología.
•
•
•
•
Realizar el análisis de la situación actual de la Dirección Financiera de la
institución.
Plantear objetivos factibles de alcanzar de acuerdo a los recursos disponibles y al
plazo previsto.
Asegurar una visión integral y compartida de todas las Coordinaciones
Provinciales a nivel nacional.
Gestionar los instrumentos metodológicos y herramientas que permitan dar
continuidad al proceso de Planificación Estratégica y sus futuras actualizaciones.
4. Plan Estratégico de la Dirección Financiera de Agrocalidad para el
2014- 2016
4.1. Principios y Valores Institucionales.
La conducta de todos y cada uno de los miembros de la Dirección Financiera, se
mantendrá siempre bajo la práctica de los siguientes principios y
valores
institucionales:
a) Compromiso: Honramos todas nuestras responsabilidades como un deber,
impulsados por nuestra lealtad con la misión de AGROCALIDAD, La mejor
medida de nuestro trabajo, es la consecución de los objetivos buscados, en el
marco de las políticas institucionales y de nuestros valores y principios.
b) Trabajo en equipo: Actuamos en la unidad, sabiendo que la integración sin
barreras y coordinada de nuestros esfuerzos es superior a la suma de los aportes
5

6. c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
individuales. El poder de nuestra inteligencia colectiva es superior a la magnitud
de nuestros retos.
Integridad: Nuestras acciones, decisiones y resultados están siempre
enmarcados en la legalidad, oportunidad y ética, enfrentando con decisión la
corrupción en todas sus formas.
Responsabilidad Socio-ambiental: Proveemos bienestar y desarrollo a nuestros
clientes, a todos los colaboradores de la entidad y sus familias, a nuestros
proveedores y socios de negocios, a las comunidades en que actuamos y a la
sociedad en general, equilibrando el progreso con la preservación de la
naturaleza y el ambiente cuando generamos los servicios .
Pasión por la excelencia: Generamos ideas para la eficacia, eficiencia e
innovación de nuestros servicios y gestión. Nos exigimos nuestro mayor
esfuerzo a nivel técnico, administrativo y directivo. Estamos permanentemente
aprendiendo y actualizando nuestras competencias. Actuamos proactivamente en
nuestras decisiones.
Respeto a las personas: Mejorar el nivel de satisfacción de los clientes internos
y externos.
Búsqueda permanente de la calidad: Delimitando reglas claras sobre cada
proceso, aplicando tecnología.
Responsabilidad: El manejo de los recursos exige personas que trabajen
enmarados en resultados y objetivos.
Liderazgo y emprendimiento, El proceso de enseñanza aprendizaje va siempre
orientado a formar en cada sevidor/a un líder.
j) Pensamiento crítico, cada proceso es analizado legal con integridad de manera
que las actividades no se realicen mecánicamente, sino buscando el beneficio
institucional.
k) Orden y disciplina conscientes.- El manejo financiero exige orden y disciplina
para que el cliente interno y externo se sienta satisfecho de los productos que
exige de la Gestión Financiera.
4.1.1. Misión.
Administrar, coordinar y gestionar los recursos financieros, tanto de la institución como
de programas, proyectos y actividades a cargo de la organización, sean estos financiados
con recursos nacionales y/o internacionales provenientes de organismos multilaterales
en el ámbito interno y externo; que permitan cumplir con los objetivos y metas
institucionales y disposiciones legales vigentes.
4.1.2. Visión.
La Dirección Financiera será considerada como una unidad de excelencia, confiable,
integra y comprometida con AGROCALIDAD, con Talento Humano profesional,
capacitado y probo.
4.2.
Objetivos.
6

7. 4.2.1. Objetivo General.
Administrar, coordinar y ejecutar actividades a nivel nacional para el manejo con
excelencia de los recursos financieros a fin de cumplir con la misión, objetivos y
metas propuestas por la Institución.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4.2.2. Objetivos Específicos.
Seleccionar Talento Humano especializado en materia financiera o afines.
Capacitar permanentemente en las Normas Legales aplicables a la gestión
Financiera.
Organizar unidades Financieras independientes en las provincias
Determinar funciones a las responsables Financieras en provincias.
Capacitar en desarrollo del Talento Humano.
Determinar procedimientos de los procesos que se gestionan en cada provincia.
Comunicar permanente de las decisiones que se tomen en la Administración
Central.
Ejecutar el presupuesto bajo los lineamientos planeados en el PAPP.
Emitir informes periódicos para la evaluación de los directivos
4.3.
Meta.
Alcanzar una ejecución sobre el noventa por ciento del presupuesto asignado sobre el
Plan operativo anual planificado.
4.4.
Indicadores.
1. Porcentaje de ejecución de gastos permanentes
FORMA DE CÁLCULO:
PRESUPUESTO DEVENGADO GASTOS PERMANENTES
(Corrientes)
PRESUPUESTO CODIFICADO GASTOS PERMANENTES
(Corrientes)
2. Porcentaje de ejecución por gastos no permanentes
FORMA DE CÁLCULO:
PRESUPUESTO DEVENGADO GASTOS NO PERMANENTES
(Inversión o Capital )
PRESUPUESTO CODIFICADO GASTOS NO PERMANENTES
(Inversión o Capital )
3. Porcentaje de ejecución por ingresos
FORMA DE CÁLCULO:
PRESUPUESTO DEVENGADO INGRESOS (Autogestión)
PRESUPUESTO CODIFICADO DE INGRESOS, (Autogestión)
7

8. 4.5.
MATRIZ FODA
MATRIZ FODA DE LA DIRECCION FINANCIERA
FORTALEZAS
Presupuesto de autogestión
Normas ISO en algunos procesos
Servicios Técnicos costeados
Autoridades con conocimiento del área
FACTOR INTERNO
OPORTUNIDADES
Sistema eSIGEF, para los registros
presupuestarios, contables y pago
Normativa general del sector público
actualizada
Sistema de comunicación VIDEO
CONFERENCIAS
Estructura Presupuestaria definida a nivel
nacional
FACTOR EXTERNO
Impulso del Gobierno
AMENAZAS
Cambio de autoridades
Reducción del presupuesto
Políticas gubernamentales
ESTRATEGIAS FO (MAXI-MAXI)
Implementar un sofware para el control de ingresos integrado
a nivel nacional
DEBILIDADES
Unidades financieras no estructuradas
Falta de personal en las provincias
Falta de técnicos con conocimiento de Costos
Talento Humano sin experiencia y sin capacitación
Procesos financieros no definidos.
No existe evaluaciones de la ejecución presupuestaria
Inestabilidad del personal financiero
Falta de personal en la Administración Central
No se vincula la planificación con el presupuesto
ESTRATEGIAS DO (MINI-MAXI)
Gestionar ante SENPLADES el cambio de modelo de gestión, para
establecer UE en las regionales.
Actualizaciones trimestrales sobre la normativa
Asignar por lo menos 2 servidores / as para la Unidad Financiera
Evaluaciones mensuales de la ejecución
Desarrollo del Talento Humano
capacitar mensualmente al personal financiero
Definir procedimientos por cada proceso de adquisición
Gestionar creación de partidas presupuestarias para nombramientos.
ESTRATEGIAS DA (MINI-MINI)
Integrar personal capacitado en Planta Central
Instrumentar un sistema de Planificación
ESTRATEGIAS FA (MAXI-MINI)
Políticas bien establecidas
Plan de Marketing para promocionar los servicios técnicos
Establecer requisitos afines a la gestión financiera para las
autoridades
Actualizar costos anualmente y mantener las tarifas por
servicios
Determinación de funciones al personal financiero.
Elaborar un plan de evaluación mensual
Elaborar un plan de capacitación mediante alianzas estratégicas.
8

9. 4.6.
ESTRATEGIA GENERAL
Innovar y mejorar continuamente los procesos de la Dirección Financiera de
Agrocalidad, trabajando con transparencia y proactivamente.
4.6.1. ESTRATEGIAS A NIVEL FUNCIONAL.a) Implementar un sofware para el control de ingresos integrado a nivel nacional
b) Gestionar ante SENPLADES el cambio de modelo de gestión, para establecer
UE en las regionales.
c) Asignar por lo menos 2 servidores/as en cada regional para la Unidad
Financieras
d) Definir procedimientos por cada proceso de adquisición
e) Políticas bien establecidas sobre las responsabilidades
f) Instrumentar un sistema de Planificación
g) Elaborar un plan de evaluación mensual dirigido a las autoridades
h) Elaborar un plan de capacitación mediante alianzas estratégicas.
i) Determinación de funciones al personal financiero.
4.6.2. ESTRATEGIAS DE PRODUCCION
a) Capacitar mensualmente al personal financiero, para las actualizaciones sobre la
normativa
b) Evaluaciones mensuales de la ejecución
c) Plan de Marketing para promocionar los servicios técnicos
d) Actualizar costos anualmente y mantener las tarifas por servicios
e) Integrar personal capacitado en Planta Central
4.6.3. ESTRATEGIAS GLOBALES
a) Desarrollo del Talento Humano
b) Establecer requisitos mínimos para los servidores de las Unidades financieras
4.7.
DISENO DE ESTRUCTURA DE LA DIRECCION FINANCIERA
A NIVEL NACIONAL
Con el fin de regenerar la estructura Financiera Nacional se diseña una estructura a
nivel nacional de la siguiente manera:
4.7.1. ADMINISTRACION CENTRAL COMO UDAF:
Compuesta de :
Gestión de Contabilidad
Gestión de Presupuesto
Gestión de Administración de Caja o Tesorería.
9

10. 4.7.2. UNIDADES DESCONCENTRADAS
UNIDADES EJECUTORAS UE
POR
REGIONALES:
Regional 1.- Esmeraldas, Carchi, Imbabura y Sucumbíos.
Regional 2.- Pichincha, Napo y Orellana
Regional 3.- Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo y Pastaza
Regional 4.- Manabí y Santo Domingo de los Tsachilas.
Regional 5.- Santa Elena, Guayas, Los Ríos y Bolívar
Regional 6.- Cañar, Azuay, Morona Santiago.
Regional 7.- El Oro, Loja y Zamora Chinchipe
Compuestas de:
Gestión de Contabilidad
Gestión de Presupuesto
Gestión de Administración de Tesorería.
Son las siguientes:
4.7.3. ORGANICO ESTRUCTURAL
ADMINISTRA
CION
CENTRAL
COMO UDAF
Regional 1.Esmeraldas,
Carchi,
Imbabura y
Sucumbíos.
Regional 2.Pichincha,
Napo
y
Orellana
Regional 3.Cotopaxi,
Tungurahua,
Chimborazo
y Pastaza
Regional 4.Manabí
y
Santo
Domingo de
los
Tsachilas.
Regional 5.Santa Elena,
Guayas, Los
Ríos
y
Bolívar
Regional 6.Cañar,
Azuay,
Morona
Santiago.
Regional 7.El Oro, Loja y
Zamora
Chinchipe
4.7.4. MAPA DE PROCESO
GESTION FINANCIERA
Gestión de
Presupuesto
Gestión de
Contabilidad
Gestión de Tesorería
10

11. 4.7.5. PRODUCTOS POR PROCESOS
PRESUPUESTO.1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Presupuesto
Proforma Presupuestaria.
Reforma Presupuestaria.
Estado de Ejecución presupuestaria.
Certificación Presupuestaria.
Evaluación Presupuestaria.
Informe de análisis de costos
CONTABILIDAD.
8. Registros Contables
9. Estados Financieros
10. Control previo de la nómina
11. Informe consolidación Ingresos de Gestión
12. Informe inventarios activos valorados
13. Liquidaciones Cesaciones
14. Consolidación declaraciones presupuestarias
15. Solicitud de Devolución de Impuesto al Valor agregado
16. Informes de Facturación
ADMINISTRACION DE CAJA O TESORERIA
17. Control Previo a los procesos de Pago
18. Administración de Caja
19. Flujo de caja actual y proyectado
20. Pagos y transferencias
21. Control de las cuentas bancarias.
22. Retenciones Tributarias.
23. Registro de Garantías y/o Fianzas.
4.7.6. DE LAS FUNCIONES DE LOS ACTORES DE LA DIRECCION
FINANCIERA
DIRECTOR FINANCIERO
El director financiero será un profesional a nivel superior con título de Economista o
Ingeniero Comercial, contador público a nivel superior o su equivalente y deberá reunir
los requisitos de idoneidad profesional en materia financiera, así como poseer amplia
experiencia sobre el área.
En caso de ausencia del Director financiero lo reemplazara el funcionario que sea
designado por el Director Ejecutivo, servidor que será l caucionado en base al
organigrama estructural de la Dirección Financiera.
11

12. AMBITO DE ACCION.- El ámbito de la Dirección financiera cuenta con las siguientes
Secciones: Presupuesto, Contabilidad, y Tesorería, más la Coordinación y dirección a
nivel nacional.
FUNCIONES:
a) Asesorar al Director Ejecutivo de AGROCALIDAD, y a las diferentes
autoridades para la toma de decisiones en materia financiera y para la adopción
del sistema de administración financiera;
b) Coordinar las actividades presupuestarias que incluyen la formulación,
administración y evaluación del presupuesto;
c) Dirigir la ejecución financiera de AGROCALIDAD de acuerdo a las
disposiciones legales vigentes;
d) Planificar, organizar, dirigir y controlar el sistema financiero de
AGROCALIDAD asegurando su correcto funcionamiento de conformidad con
las normas legales vigentes;
e) Organizar, dirigir y coordinar el sistema de contabilidad de conformidad con las
normas, reglamentos y técnicas vigentes;
f) Coordinar
con la Dirección de Planificación la proforma presupuestaria,
alinead conforme a las disposiciones legales vigentes; y,
g) Organizar, dirigir , coordinar y controlar
administración financiera
todas las actividades de la
h) Vigilar la incorporación de los procesos específicos dentro del control interno
dentro del sistema financiero.
i) Asegurar el funcionamiento del control interno financiero.
j) Adoptar medidas para el funcionamiento del sistema de administración
financiera.
k) Entregar oportunamente la información financiera a la máxima autoridad y a los
organismos que lo requieran.
l) Controlar a nivel nacional el correcto funcionamiento y ejecución financiera.
m) Evaluar las actividades financieras a nivel nacional.
n) Velar porque el Talento Humano se encuentre alineado a los objetivos y Metas
de esta Dirección y a la Misión y Visión institucional.
o) Administración de las claves del Esigef.
p) Formular normativa interna para aprobación de la Dirección Ejecutiva.
q) Evaluar al personal a su cargo.
r) Otras asignaciones que lo deleguen sus superiores.
12

13. COORDINADOR DE PRESUPUESTO
El Coordinador de esta Sección será nivel superior con título de Economista o
Ingeniero Comercial, contador público a nivel superior o su equivalente y deberá, contar
con experiencia en administración financiera y presupuestaria.
Establecer procedimientos específicos de control interno previo al compromiso y al
desembolso, para la buena marcha de los procesos financieros y velar por el fiel
cumplimiento en el área de su competencia;
AMBITO DE ACCION.- Su ámbito de acción es a nivel nacional y central con los
procesos de Control Previo, Registro Contable en el Esigef, Control de Bancos.
FUNCIONES:
a) Elaborar conjuntamente con la Dirección de Planificación la proforma
presupuestaria, alineada conforme a las disposiciones legales
b) Elaborar la estructura presupuestaria
c) Realizar el control previo al compromiso y de acuerdo al presupuesto asignado
d) Controlar la ejecución del Plan anual de la Política Pública para el 2014.
e) Elaborar informes financieros mensualmente, cuatrimestralmente y anualmente
para presentar a las autoridades.
f) Levantar los procesos de Costos ABC de las tarifas que se cobra por servicios.
g) Controlar y Coordinar las actividades a nivel nacional.
h) Realizar el Control previo de los procesos de ejecución financiera
i) Controlar los presupuestos de Proyectos.
j) Realizar las Reformas presupuestarias
k) Realizar las gestiones en el Ministerio de Finanzas
l) Cumplir con las demás funciones que le asigne el Director Financiero
COORDINADOR DE CONTABILIDAD
El jefe de esta sección es el contador General, quien debe poseer título de contador
público federado y tener amplia Experiencia en materia de contabilidad gubernamental
y presupuestos.
AMBITO DE ACCION.- Su ámbito de acción es a nivel nacional y central con los
procesos de Control Previo, Registro Contable en el Esigef, Control de cuentas .
FUNCIONES:
a) Administrar el sistema esigef en el módulos de Contabilidad
13

14. b) Registrar las operaciones diariamente, a fin de que la contabilidad informe en
cualquier momento el estado económico financiero así: Registro de
Contribuyentes, registros de ingreso y egreso de especies y títulos de crédito,
mayor general, mayor auxiliar;
c) Preparar todos los componentes de ingreso y egreso en base a la documentación
y justificación pertinentes;
d) Coordinar los Registros Contables a Nivel nacional
e) Mantener actualizados los inventarios AGROCALIDAD como el estado y notas
de cargo y crédito de los funcionarios responsables de la custodia de bienes;
f) Controlar las Conciliaciones de la Cuentas Bancarias de la institución
g) Cumplir con la disposiciones legales y las que le asigne el Director Financiero.
CORDINADOR DE TESORERIA.El tesorero debe tener título e idoneidad profesional en materia financiera y poseer
amplia experiencia sobre ella.
AMBITO DE ACCION.- Coordinará acciones de las Unidades Ejecutoras a nivel
nacional, establecerá políticas y directrices en el tema de Tesorería.
FUNCIONES:
a) Enviar a contabilidad los comprobantes por depósitos bancarios, cheques
girados y demás documentos pertinentes en forma oportuna y sistemática;
b) Mantener bajo custodia los títulos de crédito, especies valoradas y más valores a
su cargo;
c) Informar diariamente sobre los resultados generados en el parte diario del
movimiento de caja a la Dirección Financiera adjuntando documentos de
respaldo;
d) Control del GPR.
e) Control Previo al pago y consolidación de los justificativos que avalan los
procesos.
f) Informes de los procesos de pagos.
g) Determinar y llevar un adecuado registro de ingresos, depósitos y egresos de
dinero, especies valoradas y otros documentos de interés institucional
h) Cumplir con las disposiciones legales, reglamentos, y las que dispongan el
Director Financiero.
4.8.
FORMULACION DE PROCEDIMIENTOS FRECUENTES:
SERVICIOS BASICOS
PROCEDIMIENTO:
14

15. 1. Previo la proyección anual de gastos por cada servicio básico, se realiza la
certificación presupuestaria para todo el año, de manera que cada mes vaya
restando los valores devengados.
2. Cumplido el mes del servicio básico debe solicitar o retirar según la modalidad
las planillas de servicios básicos y solicitar el pago al Coordinador Provincial.
3. El Coordinador Provincial con el pedido autorizará el pago y con lo cual se
procederá a realizar el compromiso, partiendo de la certificación inicial
elaborada.
4. El o la responsable financiera elabora el CUR de devengado, en el cual se
describe claramente la transacción realizada registrando el número de la factura,
fechas, destino y otros datos que identifique claramente la transacción.
5. Procesado el pago hace legalizar el CUR DEV y consolidad en la solicitud de
pago que envía a Planta Central debidamente firmado por los servidores que
intervienen en el proceso.
ADQUISICION DE BIENE O SERVICIOS:
PROCEDIMIENTO:
1. El técnico o el encargado tiene que realizar el requerimiento de la necesidad,
con la proforma respectiva
2. El Coordinador aprueba la necesidad y autoriza o niega a la responsable
financiera
3. Si autoriza verifica si se encuentra planificado en el PAPP está financiado en el
presupuesto con lo cual emite la certificación presupuestaria, fechas que deben
ser coherentes con el proceso, es decir jamás puede elaborarse una certificación
posterior al haber contratado y emitido la factura, bajo los siguientes parámetros:
•
•
•
•
Si el gasto es hasta $399,oo
Si el gasto pasa de $400,oo
Si el gasto pasa de $400,oo
•
•
•
•
•
Solicita 1 proforma
Solicita 3 proformas
Con las 3 proformas elabora el
cuadro
comparativo
para
seleccionar la mas conveniente a
los intereses institucionales
La certificación presupuestaria en
la cual compromete recursos para
la adquisición, aplicando las
partidas acorde al gasto.
Realiza la orden de compra
4. Cumplido este proceso se solicita el pago
5. El coordinador aprueba el pago
6. Con los justificativos la responsable financiera solicita al proveedor la entrega
del bien o el servicio y la emisión de la factura.
15

16. 7. De la entrega del bien o el servicio se elabora un acta de entrega recepción o un
documento que avale la recepción y conformidad de lo recibido lo cual es
documento indispensable para procesar el pago en el Esigef.
8. Se elabora el CUR de compromiso, CUR devengado, en el cual se describe
claramente la transacción realizada registrando el número de la factura,
comunicación, fechas, destino y otros datos que identifique claramente la
transacción.
9. Procesado el pago hace legalizar el CUR DEV y consolidad en la solicitud de
pago que envía a Planta Central debidamente firmado
ADQUISICION DE COMBUSTIBLE:
PROCEDIMIENTO:
1. El requerimiento lo realiza el conductor quien conoce sobre la administración de
los vehículos, previo el informe donde detalla el número de vehículos y los
galones a consumir proyectados por un tiempo estimado.
2. Solicita la autorización del gasto con el presupuesto respectivo.
3. El coordinador aprueba o niega el pago y envía a la unidad Financiera.
4. La servidora del proceso verifica el presupuesto y emite la certificación
presupuestaria.
5. Solicita la factura, realiza la orden de compra y entrega a la responsable
financiera para que solicite la autorización de pago.
6. El coordinador autoriza el pago y envía para que realicen el proceso en la
Unidad Financiera.
7. En Financiero la servidora realiza el compromiso y envía el proceso a la
responsable financiera
8. La Responsable Financiera tramita el devengado y registra facturas.
9. Cumplido el proceso entrega al Coordinador para que revise y legalice la
transacción.
10. Con esta información procede a elaborar la solicitud de pago, para escanear a
planta central.
4.9.
EVALUACION
Para comprobara el cumplimiento del plan estratégico propuesto, debemos hacer el
seguimiento de los objetivos propuestos en el Plan estratégico.
16

17. 1. Evaluaciones semestrales del Talento Humano especializado en materia
financiera.
2. Verificar el cumplimiento del Plan de Capacitación en temas financieros y
Desarrollo del Talento Humano.
3. Comprobar el número de unidades Financieras se encuentran conformadas
4. Verificar el cumplimiento de las Normas de Control mediante la asignación de
funciones al personal financiero.
5. Control previo a los procesos que se gestionan en cada provincia.
6. Verificar la línea de comunicar entre la UDAF y las UE.
Revisar los informes emitido por las UDAF y las UE referente a la ejecución
presupuestaria y al PAPP.
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18. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO 2014-2016
ESTRATEGIA GENERAL
Visión
Innovar y mejorar continuamente los procesos de la Dirección Financiera de
Agrocalidad, trabajando con transparencia y proactivamente
La Dirección Financiera será considerada como
una unidad de excelencia, confiable, integra y
comprometida con AGROCALIDAD, con Talento
Humano profesional, capacitado y probo
Implementar un sofware para el control
de ingresos integrado a nivel nacional
Definir procedimientos por cada
proceso de adquisición
Capacitar mensualmente al personal
financiero, para las actualizaciones
sobre la normativa
Establecer requisitos mínimos para los
servidores de las Unidades financieras
Misión
Administrar, coordinar y gestionar los recursos financieros,
tanto de la institución como de programas, proyectos y
actividades a cargo de la organización, sean estos
financiados con recursos nacionales y/o internacionales
provenientes de organismos multilaterales en el ámbito
interno y externo; que permitan cumplir con los objetivos y
metas institucionales y disposiciones legales vigentes
Principios
•
La conducta de todos y cada uno de los miembros
de la Dirección Financiera, se mantendrá siempre
bajo la práctica de los siguientes principios y
valores institucionales:
•
Compromiso
•
Responsabilidad Socio-ambiental
•
Pasión por la excelencia itegridad
.
Trabajo en equipo
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