Control interno talento humano

EMPRESA METALMUEBLE
AUDITORIA OPERTIVA
DEL 1 ENERO DEL 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
P/T: MATRIZ DE EVALUACION PRELIMINAR DE RIESGO DE AUDITORIA
COMPONENTE: CONTROL INTERNO DE TALENTO HUMANO

CALIFICACION PRELIMINAR
COMPONENTES DEL RIESGO CONTROLES ENFOQUE PRELIMINAR DE LA INSTRUCCIONES
Y CLAVES AUDITORIA PARA LA
AFIRMACIONES PLANIFICACION
INHERENT CONTROL CUMPLIMIENTO SUSTANTIVA

B M A B M A Si hay control Establecer si la Aplicación del Decretar si la
sobre la empresa cuenta método de estructura de la
estructura formalmente y en averiguación y empresa es
orgánica físico con un área encuestas para armónica a las
ESTRUCTURA DE LA funcional de la de talento la obtención de exigencias de la
EMRESA Y CONTROL X X entidad, puesto humano. información que entidad.
INTERNO DE que hay sea de ayuda a
TALENTO HUMANO definido según Efectuar la la auditoria y Especificar si la
la idoneidad evaluación del deducir la estructura de
una persona a sistema de control estructura control interno es
cargo del área interno, hallar formal y los diligente, y certifica
de talento definición de plan medios una real inspección
humano. operativos del aplicados para de los procesos
área, y controles ejecutar el destacados.
Hay plan de asistencias. control del área.
operativo de
talento
humano
identificando
necesidades.

No se formaliza
una preciso
control en la
asistencia de
los servidores.

EMPRESA METALMUEBLE
AUDITORIA OPERTIVA

CALIFICACION
COMPONENTES PRELIMINAR DEL CONTROLES ENFOQUE PRELIMINAR DE LA INSTRUCCIONE
Y RIESGO CLAVES AUDITORIA S
AFIRMACIONES PARA LA
PLANIFICACIO
INHEREN CONTRO CUMPLIMIENTO SUSTANTIVA
N
T L

B M A B M A Se elaboran Examinar que los Asegurar si el Precisar si los
los procesos procesos de puesto procesos se
de incorporación ofertado para llevan
incorporació cumplen ocupar sea encaminados
satisfactoriament necesario. en la
n acorde a
e aun con las incorporación
las disposiciones Alcanzar los de personal
necesidades legales para expedientes previa a las
INCORPORACIO X X de la escoger al indispensable convocatorias-
N entidad, personal idóneo. s de los reclutamiento,
normativas, funcionarios. evaluación de
manual de Confirmar si los carpetas,
clasificación funcionarios de Valorar la selección y
. la institución efectividad, aplicación de
Proceso a cumplen con el eficiencia y normativas para
perfil adecuado eficacia la contratación.
cargo del
según el manual sobre todo
feje de de clasificación. idoneidad del
talento cargo a
humano, ocupar.
gerencia y
asesores del
área de
talento
humano.

EMPRESA METALMUEBLE
AUDITORIA OPERTIVA

CALIFICACION
COMPONENT PRELIMINAR DEL CONTROLE ENFOQUE PRELIMINAR DE INSTRUCCION
ES RIESGO S CLAVES LA AUDITORIA ES
Y PARA LA
AFIRMACIONE INHEREN CONTRO CUMPLIMIENT SUSTANTIV PLANIFICACIO
S T L O A N

B M A B M A Observar si Establecer si los
Según la Medir si los procesos procesos
búsqueda formalizan con conducidos ejecutados son
respectiva a los procesos de son propios para un
los procesos inducción del convenientes desempeño
INDUCCION X X hay personal de y con claridad máximo del
manuales de acuerdo a lo para que el personal,
inducción, establecido al personal garantizando una
pero a la programa o tenga un labor plena.
práctica no manual de optimo
son inducción. desempeño.
implantados
al personal Rastrear si
de forma los procesos
correcta de inducción
implantados
para el
desempeño
del puesto se
cumplan.

EMPRESA METALMUEBLE
AUDITORIA OPERTIVA

CALIFICACION
COMPONENTES PRELIMINAR DEL CONTROLES ENFOQUE PRELIMINAR DE LA INSTRUCCIONES
Y RIESGO CLAVES AUDITORIA PARA LA
INHERENT CONTROL CUMPLIMIENTO SUSTANTIVA

B M A B M A
Se desarrollo Precisar si el Comprobar el Establecer si los
una inspección área de talento nivel de procesos
de las humano obrara eficiencia de llevados a cabo
capacitaciones capacitaciones al capacitación en la práctica de
que verifican el personal de para el las
CAPACITACION X X cumplimiento acuerdo a las personal, si capacitaciones
de las mismas. necesidades con son los se realiza de
La estimación los puestos de adecuados manera idónea,
del nivel de trabajo, para el apegada a los
eficiencia es realizando mejoramiento requerimientos
satisfactoria. planes de de los del personal de
capacitación con servicios. le entidad.
proyecciones de
tiempo, recursos
humanos y
financieros.

AUDITORIA OPERTIVA

CALIFICACION
COMPONENT PRELIMINAR DEL CONTROLE ENFOQUE PRELIMINAR DE INSTRUCCION
ES RIESGO S CLAVES LA AUDITORIA ES
Y PARA LA
AFIRMACIONE INHEREN CONTRO CUMPLIMIENT SUSTANTIV PLANIFICACIO
S T L O A N

B M A B M A
No hay Determinar los Evidenciar si se Determinar si los
existencia de procedimientos de cumplen con procesos
control de evaluación al mayas de efectuados para las
evaluación personal y evaluación en evaluaciones se
correcta al constatar si son función de las cumplen de
personal por acordes para actividades de acuerdo a las
EVALUACION X X del área de determinar el cada puesto de políticas y
talento provecho de las trabajo. procedimientos
humano. capacitaciones establecidos.
para una
economía
eficiente y
oportuna de a
entidad.

EMPRESA METALMUEBLE
AUDITORIA OPERTIVA

CALIFICACION
COMPONENTES PRELIMINAR DEL CONTROLES ENFOQUE PRELIMINAR DE LA INSTRUCCIONES
Y RIESGO CLAVES AUDITORIA PARA LA
INHERENTE CONTROL CUMPLIMIENTO SUSTANTIVA

B M A B M A Determinar si los Establecer si se llevan a
De la forma más procesos Confirmar los cabo verdaderamente los
apropiada se da efectuados en la procesos llevados a procedimientos que se
la terminación de desincorporación efectos en las deben formalizar para la
la del personal y son desincorporaciones desincorporación del
DESINCOPORACION X X desincorporación los ideales y se del personal y que personal a l termino de
sin anormalidad cumplen de los mismos estén proteger que la cesación
alguna en acuerdo a lo en adhesión a la de funciones del personal
términos estipulado en los legalidades. se dé en apego a las
favorables. reglamentos y leyes disposiciones legales.
propias de las Sustentada además en los
destituciones de la derechos del trabajador.
entidad.

Marca Significado

Operación Verificada.

Libros, documentos sustentatorios

Verificado contra documentación comprobatoria

Documento que no práctica

FD Falta Documentación

Se contrapone al precepto legal

A

EMPRESA METALMUEBLE S.A.
AUDITORIA OPERATIVA
ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2011 Y EL 31 DE DICIEMBRE
DEL 2011
A
PAPELES DE TRABAJO
COMPONENTE DESCRIPCION
Del análisis realizados para conocimiento de
la entidad se determino:
CONOCIMIENTO DEL ENTE A AUDITAR Y U Metalmueble es una entidad
ANTURALEZA JURIDICA legalmente constituida, con finalidad
de lucro, estando en el mercado 20
años fabricando todo tipo de
muebles de oficina.
Se orienta de conformidad a
reglamentos, planes y programas
para un buen desarrollo económico,
con estructura orgánica establecida,
misión visión que fortalezcan el
crecimiento de la entidad.

Para respaldo se adjuntaron visuales de la
entidad.

Elaborado por: K.A.M.G. 10/03/2012
Supervisado por: W.N. 10/03/2012

AUDITORIA OPERATIVA
ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2011 Y EL 31 DE DICIEMBRE
DEL 2011
PAPELES DE TRABAJO

A1

Entrega de oficios de iniciacion de la Se entregó los respectivos oficios a los
auditoria, de presentación del equipo de siguientes funcionarios:
auditoría, así como oficios circulares a todos Gerente Ing. Roberta Vélez.
los implicados en el área de estudio. Jefe de departamento humano Ing.
Laura García.
Asistente de Nomina Sr. Mauricio
Lopez
Asesor de Talento Humano Sr.
Marcos Rivadeneira.


Oficio: No. 005-MCVV
SECCION: Dirección de Auditoría Interna
Asunto: Notificación de iniciación de la Auditoría Interna

Portoviejo, 17 de Enero del 2012
Ing.
Roberta Vélez
Gerente General

De mis consideraciones:

Esta dirección de Auditoría se permite informar a UD. Que de conformidad al Plan Anual de Control para el año
2010 aprobado por la Superintendencia de Compañías mediante oficio # 00328-2012 de fecha 2012-01-01, se ha
producido emitir la Orden de Trabajo Nº 001 del 17 de enero del 2012 para que se efectúe una Auditoria Operativa al
departamento de Talento Humano de Metalmueble. Durante el período entre el 2011-01-01 al 2011-12-31.

El Equipo está conformado por:
•Supervisor: Ing. Walter Navas
•Jefe de Equipo: Katherine Mero
•Auditor Operativo: Yaneth Gómez
•Auditor Operativo: Cindy Soledispa

Por lo expuesto, esta dirección solicita por su intermedio a los funcionarios de la entidad la colaboración necesaria
en la entrega de información y documentación que el uso lo amerite, para el desarrollo del examen.

Atentamente,

Ing. Walter Navas
Supervisor de Auditoria Interna

Oficio Circular Nº 001
Dirección: Talento Humano
Asunto: Comunicación de Inicio de Auditoria Operativa
Fecha: 18 de enero del 2012
ING.
Laura García
Jefe de Departamento Humano

Ciudad.-

De conformidad con lo dispuesto en el art. 90 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de
Compañias, art. 20 del Reglamento de la misma; pongo en su conocimiento que en
cumplimiento al Plan Anual de Actividades para el año 2012 autorizado por el Superintendente
mediante oficio # 003280-CGE-2012 de fecha 2012-01-01, esta Auditoría ha iniciado una
Auditoria Operativa al departamento de Talento Humano de la empresa Metalmueble.
Durante el período entre el 2011-01-01 al 2011-12-31.

En el cual se encuentra considerado el desempeño de sus funciones como jefe del
departamento de Talento Humano.

Atentamente,

CPA. Katherine Mero
Jefe de Equipo


Mauricio Lopez
Asistente de Nómina

Ciudad.-

De conformidad con lo dispuesto en el art. 90 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Compañias, art. 20 del
Reglamento de la misma; pongo en su conocimiento que en cumplimiento al Plan Anual de Actividades para el año
2012 autorizado por el Superintendente mediante oficio # 003280-CGE-2012 de fecha 2012-01-01, esta Auditoría
ha iniciado una Auditoria Operativa al departamento de Talento Humano de la empresa Metalmueble. Durante el
período entre el 2011-01-01 al 2011-12-31.

En el cual se encuentra considerado el desempeño de sus funciones como asistente de nomina del departamento
de Talento Humano.

Atentamente,

CPA. Katherine Mero
Jefe de Equipo


Marcos Rivadeneira
Aseistente de Talento Humano

Ciudad.-

De conformidad con lo dispuesto en el art. 90 de la Ley Orgánica de la Superintendencia de Compañias, art. 20 del
Reglamento de la misma; pongo en su conocimiento que en cumplimiento al Plan Anual de Actividades para el año
2012 autorizado por el Superintendente mediante oficio # 003280-CGE-2012 de fecha 2012-01-01, esta Auditoría ha
iniciado una Auditoria Operativa al departamento de Talento Humano de la empresa Metalmueble. Durante el
período entre el 2011-01-01 al 2011-12-31.

En el cual se encuentra considerado el desempeño de sus funciones como jefe asesor del departamento de Talento
Humano.

Atentamente,

CPA. Katherine Mero
Jefe de Equipo

AUDITORIA OPERATIVA
ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2011 Y EL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2011
PAPELES DE TRABAJO
A2

De acuerdo a la programación se realizo las
Programar y confirmar entrevistas con los entrevistas con la Gerente de la entidad y el
titulares de la entidad para la comunicación jefe del área auditada, asistente de nomina y
de la ejecución de la auditoria. asesor de talento humano en la cual se
informo la ejecución de la Auditoría y la
entrevista de indagación del área.

Por lo expuesto se adjuntaron las respectivas
fotos que certifican lo dicho.


AUDITORIA OPERATIVA
ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2011 Y EL
31 DE DICIEMBRE DEL 2011
PAPELES DE TRABAJO
A3

De la solicitud formalizada sobre la estructura
Gestionar información sobre la estructura orgánica funcional, organigramas y detalles
orgánica funcional de la entidad. de funcionarios obtuvimos lo siguiente:
 Estructura Orgánica
 Estructura Funcional

Para confirmación de lo obtenido se anexó el
respectivo organigrama.


Oficio Circular # 005

Dirección: Unidad Operativa

Asunto: Solicitud de Información

Fecha: 20 de marzo de 2012

Ing. Laura Gracia

Jefa de Talento Humano

Presente.

De mi consideración:

Mediante la presente me permito informar a usted que en cumplimiento de Plan Anual
de Control para el año 2012, aprobado por el Contralor General del Estado y Orden de
Trabajo n°001 del 17 de Marzo de 2012, se inicia la Auditoría Operativa al área de Talento
Humano de Metal mueble.

Por lo expuesto esta dirección de auditoría requerimos la colaboración necesaria en la
entrega oportuna de información y documentación que el caso lo amerita para el
desarrollo de la Auditoria.

Se solicita la estructura organizacional y de funciones de la entidad.

Atentamente,

Katherine Mero

Jefa de Equipo

Memorando Nº: 2012-00856
Portoviejo, 21 de Marzo de 2012
PARA: Ing. Katherine Mero
DE: Ing. Laura Garcia
ASUNTO: Solicitud de Estructura Orgánica

Distinguida Jefa de Equipo:

Le comunico que recibí el Oficio Circular nº 005 enviado hacia mi persona
por su equipo de auditoría en el que se informa la ejecución de la misma.
A conocimiento de lo expuesto anteriormente me permito expresarle mi
aporte incondicional con la información que a mi cargo está.
Por lo tanto adjunto la estructura orgánica de nuestra entidad, la estructura
Funcional.
Aprovecho la oportunidad para felicitarlos por la labor que se encuentran
desempeñando.

Atentamente,

Ing. Laura García

AUDITORIA OPERATIVA
ENTRE EL 1 DE ENERO DEL 2011 Y EL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2011
PAPELES DE TRABAJO
A4


Requerir leyes, reglamentos decretos y otros Conforme al requerimiento se obtuvo:
documentos relacionados con el La constitución.
funcionamiento de la entidad además del Ley orgánica de régimen tributario
plan estratégico incluyendo el FODA de la interno.
misma. Reglamento general a la ley orgánica
del régimen tributario interno.
Código de trabajo.
Código de comercio.
Ley orgánica de defensa del
consumidor.

Para evidencia se adjunto las normativas
respectivas, Plan Estratégico y FODA.



Ing. Laura García
Presente.


Mediante la presente me permito informarle a usted que en cumplimiento de
Plan Anual de Control para el año 2012, aprobado por el Contralor General
del Estado, Orden de Trabajo n°001 del 17 de Marzo de 2012, se inicia la
Auditoría Operativa al área de Talento Humano de la empresa Metal mueble
S.A..
Por lo expuesto esta dirección de auditoría requiere la colaboración
necesaria en la entrega de información y documentación que el caso lo
amerite para el desarrollo de la Auditoria.
Se solicita que se remita leyes, reglamentos, decretos, y otros documentos
relacionados con la normativa legal y vigente para el funcionamiento de
Metal muebles S.A. y del área de Talento Humano.
Atentamente

Memorando Nº 2012-00857
Portoviejo, 20 de marzo de 2012

DE: Ing. Laura García
ASUNTO: Remisión de leyes, reglamentos, decretos.

Estimada Auditora Jefa de Equipo:

Le comunico que recibí el Oficio Circular nº 006 remitido por su equipo de
auditoría en el que se informa la ejecución de la misma y con gusto pongo
de manifiesto mi predisposición y colaboración con la información
necesaria para que lleven a cargo su labor encomendada.
A razón de lo expuesto anteriormente adjunto la documentación requerida
por su persona y su equipo de trabajo.
Se despide atentamente,

Ing. Laura García
Jefe de Talento Humano

VALORES INSTITUCIONALES
CALIDAD
COMPROMISO
HONESTIDAD
RESPONSABILIDAD
RESPETO
TRABAJO EN EQUIPO

Tiene como objetivo llegar al mercado con
mejores soluciones para su entorno y satisfacer
las necesidades de sus clientes, haciendo
productos de calidad a precios competitivos,
distribuyéndolos por paquetería siendo un
servicio seguro, accesible para todos.

FODA
Fortaleza Oportunidades Debilidades Amenazas
Clientes Carencia de Falta de Problemas
Fijos. competenci un económico
Ubicación a comercial. organigra s que
estratégica ma repercutan
de la estructura en la
empresa. l compra de
Es eficiente. bienes
totalmente muebles.
competente Entrada de
acta para el nuevas
nivel empresas
comercial. en la
Facilidades ciudad.
de pagos.

A5

AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
A5

COMPONENTES DESCRIPCION

Identificación de principales funciones del Luego de la visita efectuada, solicitamos al
talento humano. jefe de talento humano que se nos de las
principales funciones de su área a fin de
comprender el funcionamiento del área y las
practicas usadas.
Se adjunto el oficio de solicitud de las
principales funciones y la respuesta del
mismo.


Dirección: Unidad Operativa

Ing. Laura García
Presente.

Mediante la presente me permito informar a usted que en
cumplimiento de Plan Anual de Control para el año 2012, aprobado por
el Contralor General del Estado y Orden de Trabajo n°001 del 17 de
Marzo de 2012, se inicia la Auditoría Operativa al área de Talento
Humano de Metal mueble.
Por lo expuesto esta dirección de auditoría requiere la colaboración
necesaria en la entrega de información y documentación que el caso lo
amerite para el desarrollo de la labor encomendada.
Se solicita se nos dé a conocer las principales funciones de Metal
mueble, con la finalidad de alcanzar un verdadero conocimiento de la
entidad en mención.
Atentamente.

Memorando 2012-00859
Portoviejo, 21 de marzo de 2012
DE: Ing. Laura García
ASUNTO: Solicitud de Principales Funciones
Estimada Jefa Auditora:

Le comunico que recibí el Oficio Circular nº008, ante su pedido con
respecto a las principales funciones que lleva a cabo en la entidad de
Metalmuebles, anexo el documento respectivo.

Atentamente.

Ing. Laura García

Principales Funciones
Es la FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE MUEBLES LINEA OFICINA Y HOGAR,
TUBULARES Y EN MADERA. Esta entidad a través de su unidad de producción realiza los
mejores diseños en forma asesorada cumpliendo los requerimientos de los clientes dando la
certeza del cumplimiento de los pedidos y proveerlos a su destino.
ESTRUCTURA ORGANICA CON SUS RESPECTIVAS
FUNCIONES

Gerente General:

 Ejercer la representación legal de la empresa.
 Cumplir y hacer cumplir las leyes que rigen para la empresa.
 Supervisar los actos relativos a la administración de la matriz
y sucursal.
Abogado:

Controlar la correcta interpretación y aplicación de las
disposiciones legales vigentes aplicables a la organización.
Ejercer el patrocinio de la defensa judicial y extrajudicial de
los intereses de la empresa.
Supervisar las labores de contratación, asesoría, seguros y
demás procesos judiciales.
Director Administrativo- Financiero:

Asesorar al Gerente General, mediante la elaboración de
estudios o análisis de carácter técnico que le sean
encomendados por la alta dirección.
Planificar, dirigir, coordinar y evaluar las políticas y acciones
relativas a la administración de recursos humanos,
prestaciones, servicios al personal y recursos materiales de
la institución, de tal manera que contribuyan al cumplimient o
de los objetivos y estrategias de la entidad.
Recomendar oportunamente los mecanismos de los recursos
financieros para el cumplimiento de los planes estratégicos y
operativos de la empresa.
Asesorar a las autoridades en materia de variables
económicas y financieras que puedan influir en la actividad
de la organización, a fin de obtener la información necesaria
para la toma de decisiones.

Contador:

Realizar y revisar los registros contables diarios sobre la base
de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, a
fin de que reflejen la realidad financiera de la empresa con
información exacta, confiable y veraz.
Coordinar y presentar oportunamente toda la información
contable necesaria al organismo de control, que permita un
adecuado análisis, control y proyección de las operaciones
de la ferretería.
Analizar la situación integral de activos y pasivos, tomando
en cuenta la situación financiera y operativa de la empresa.

Vendedor:

Ofertar los productos de la empresa.
Asesorar a los clientes durante el proceso de venta y post
venta
Efectuar reportes de cada una de las ventas para su posterior
cobro.
Capacitación en cada uno de los productos ofertados por la
empresa.
Manejo del orden y limpieza de los productos y zonas del
almacén.

Secretaria general:

Responsable de dar la atención requerida a los clientes en
cuanto a lo que ofrece la empresa.
Encargada de tener orden en archivos en cuanto a papelería.
Con el vendedor ella se encarga de ayudar a los trámites de
cierre de contratos con los proveedores, ventas a créditos etc.

Chofer:

Supervisar el mantenimiento del camión y mantener el
camión en buenas condiciones.
Revisar y cumplir la programación diaria de la movilidad
solicitada por el área de comercialización.
Coordinar con el director de comercialización cuando la
movilidad presenta averías para su reparación inmediata.
Orientar al usuario que los solicita con buen trato y calidez.

Encargado de servicios generales:

JEFE DE PLANTA:

Supervisión del cumplimiento de la producción.

OBREROS:

encargados del cumplimiento de la producción según los
pedidos.
Cumplir con el reglamento interno de la empresa.

JEFE DE TALENTO HUMANO:

Encargado del control minucioso del personal de la empresa
Responsable de tener un personal idóneo de acuerdo a los
puestos de trabajo con las actividades de cada área.

Delegado de la incorporación, inducción, capacitación,
evaluación, desincorporación del personal, y de que se
cumplan con el proceso adecuado.

AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
A6

Luego de la percepción integral de lo que la
Elaboración de programas específicos, empresa de Metalmueble se ejecuta la
fundamentados en los componentes elaboración de programas específicos
identificados. basados en los componentes identificamos
en la unidad de talento humano como son:
 Control interno de Talento Humano
 Incorporación del personal
 Inducción del personal
 Capacitación del personal
 Evaluación del personal
 Desincorporación del personal

Adjuntamos el programa de trabajo,
orientado a estos componentes identificados.


METALMUEBLE
AUDITORIA OPERATIVA
COMPONENTE: AREA DE TALENTO HUMANO
P/T: PROGRAMA DE TRABAJO

OBJETIVO GENERAL:
•Verificar el cumplimiento de las actividades de los empleados y formular
recomendaciones oportunas para cada uno de los hallazgos
identificados.

OBJETIVO ESPECÍFICO:
•Evaluar las actividades de los diferentes puestos de trabajo para
establecer el grado de eficiencia, efectividad y economía de sus
operaciones.
•Analizar minuciosamente el procedimiento de selección de
incorporación del personal.
•Evaluar las estrategias de inducción que se dan en el personal
contratado.
•Investigar el desarrollo de las capacitaciones según su rol que se
pudieren dar: el tiempo, la eficiencia, el cumplimiento y el impacto que
causa dicha capacitación al personal.
•Examinar el proceso de evaluación del personal y el efecto de dicha
evaluación

CONTROL INTERNO DEL TALENTO HUMANO:

C1
K.A.M.G.
14 Efectuar la evaluación del Sistema de Control Interno.

15 Emplear el sistema de análisis y encuestas para lograr la K.A.M.G.
C2
Información del área.

INCORPORACION:

16 Verificar si la incorporación que se realiza son con el
cumplimiento de requisitos adecuados según el manual de K.A.M.G.
C3
clasificación de puestos.

Confirmar que el proceso técnico realizado por la unidad de
17 Talento humano selecciona al aspirante que por su
conocimiento, experiencia, destreza y habilidades sea K.A.M.G.
C4
idóneo para el desempeño del puesto.

INDUCCION:

Deducir si las inducciones del personal son los idóneos y K.A.M.G.
18 C5
concedan una integración y un buen rendimiento en los
puestos de trabajo.

19 Examinar si los procesos instaurados para la inducción
C6 K.A.M.G.
Se cumplan certificando excelentes resultados.

CAPACITACION:

C7 K.A.M.G.
Diagnosticar si en la entidad promueven en forma
20 constante y progresiva las capacitaciones a fin de
actualizar sus conocimientos.

C8 K.A.M.G
ComprComprobar si la capacitación responde a las necesidades
21
del pepersonal y esté directamente relacionado con el puesto que
deseddesempeña.

EVALUACION:

No DESCRIPCION REFE HECHO
. RENCI POR
A
22 C9
Indagar si la unidad de talento humano emite procedimientos para la K.A.M.G.
evaluación del desempeño al personal de la entidad .

23 Evidenciar si el trabajo del personal es evaluado permanen - K.A.M.G.
temente, el rendimiento y procedimiento son iguales o mayores C10
a los niveles
de eficiencia previamente establecidos para cada función.

DESINCORPORACION:

C11
Determinar si los procesos practicados son útiles en la desincorporaciónK.A.M.G.
24 del personal y si cumplen de acuerdo a lo
estipulado en los reglamentos y leyes propias de la destitución .

Constatar los procesos llevados a efectos en las
Desincorporaciones del personal y que las mismas estén en C12 K.A.M.G.
25 Apego a la integridad y legalidad que el caso amerite.

AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO

B
Tras la visita se diagnostica que el área está
CONOCIMIENTO DEL AREA A AUDITAR en su correcto rol.
Con un personal a su actividad con el puesto
según el manual de clasificación de puestos.

Adjuntamos fotos para evidencia.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
B1
Según los oficios enviados al jefe de talento
Entrevistar al jefe de talento humano y humano y sus asistentes se realizo en la
asesores para informarnos del área auditada entrevista verbal y escrita, para poder
sobre los procesos que se llevan a cabo. indagar los procesos que se dan en el talento
humano.
Se adjunto el cuestionario realizado a los
implicados del área.
Se adjunto el cuestionario de la entrevista
escrita realizada.


HORAS
HORA DE DE
ASISTENCIAS ENTRADA FIRMAS SALIDAS FIRMAS OBSERVACIONES

GERENTE GENERAL

ING. ROBERTA VELEZ

CONTADORA

ING MARIA LOIZA

LEGAL

AB JUAN DIAS

SECRETARIA GENERAL

PAULA MENENDEZ

JEFE DE PRODUCCION

ING FERNANDO ALVARADO

JEFE DE TALENTO HUMANO

ING LAURA GARCIA

ASISTENTE DE TALENTO HUMANO

MARCOS RIVADENEIRA

ASISTENTE DE NOMINA

MAURICIO LOPEZ

METALMUEBLE
AUDITORIA OPERATIVA: AREA DE TALENTO HUMANO
CUESTIONARIO DE CONTROL DE LOS PROCESOS INTERNOS

No. PREGUNTAS RESPUES PO CA COMENTARIOS
TAS N LIF
SI NO
1 Específicamente se contrata Para una incorporación se toma en
personal por existencia de X 10 10 cuenta la necesidad de contratar.
faltante de puestos necesarios
2 Realiza procedimientos para
incorporar personal como: Como procedimiento después de
Avisos por diarios X 10 10 una necesidad, esta entidad realiza
Agencia de reclutamiento la reclutacion por medio de prensa
Avisos en la puerta de la escrita, para dar a conocer la oferta
empresa de trabajo.
Revisión de candidatos
que se presentan
espontáneamente o que
provienen de otros
reclutamientos
3 Cumplen con entrevistas como Se tiene entrevistas con el personal
proceso de selección para X 10 10 según el perfil plasmados en sus
conocimiento personal de los documentos para tener en cuenta
reclutados el desenvolvimiento del mismo.
4 Se realizan pruebas de De acuerdo a los perfiles y las
conocimientos de acuerdo al X 10 10 actividades que se contrate se
campo de actividad a contratar. evalúa los conocimientos,
capacidad e idoneidad para el
puesto.
5 Piden documentación suficiente Los toman como respaldo de
Para respaldo de contratación X 10 10 archivo.
6 Se formaliza la relación de trabajo
por medio legal bajo 10 10 Cumplen con los derechos del
documentación, con beneficios X trabajador.
con la persona adecuada y
encargada.
7 Se proporciona información Para la inducción no se formaliza
básica sobre los antecedentes de X 10 5 correctamente con este
la empresa como una de las procedimiento
formas de inducción.
8 Se suministra un programa de Hay manual de inducción pero no
inducción al personal contratado X 10 5 se suministra al personal.
que incluya cosas importantes

como:
Horarios de trabajo
Información sobre el
desarrollo de su actividad
Valores, normas ,
prohibiciones
Demás condiciones que
impliquen conocimiento
del desempeño de su
desarrollo
9 Complementan el programa de Hay ese complemento pero no es
inducción con un programa de X 10 5 conocido por el personal.
seguridad y salud en el trabajo
para evitar riesgos
10 Los programas de inducción que Hay la formalidad de los manuales
facilitan son: pero no se aplican, más bien los
Formales X 10 5 informales son los que influyen en
Informales X este proceso pero de manera
ocasional.
11 Realizan seguimientos de la SI no hay un buen proceso el
inducción X 10 4 seguimiento que se puede dar no
es el correcto.
12 Para capacitaciones analizan las Se analizan las necesidades ara el
necesidades del talento humano. X 10 10 mejoramiento del personal según
su actividad.
13 Diseñan la forma de enseñanza Se analizan proformas para ver el
según el área. X 10 8 mejor servicio de enseñanza que
favorezca a la capacitación.
14 Se validan y se dan por aplicados Se aplican los programas de
los programas de capacitación. X 10 10 capacitación al personal.
15 Explícitamente la calidad de
preparación de personal, la forma Se escoge la mejor elección de
de enseñanza es de nivel : capacitación de acuerdo a las
Alto X 10 10 necesidades.
Medio
Bajo
Ninguno
16 Realizan programas de Son muy escasos los programas de
evaluaciones X 10 4 evaluaciones.

17 Se pone en práctica las Es necesario evaluar después de
evaluaciones: la capacitación.
Antes de ejecutar un X 10 5
programa de enseñanza
Durante la ejecución
Después de ejecutarlo
Todas las anteriores

18 Revisan minuciosamente los De acuerdo a los motivo de
motivos de desincorporación. X 10 10 desvinculación con la entidad se
dan los procesos adecuados.
19 Cumplen bajo leyes los detalles No se ha encontrado problema
para desincorporación. X 10 10 alguno de los desvinculados de la
entidad, comprueba que realizan
el cumplimiento de
desincorporación bien.

TOTAL 190 150

AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
B2
De los requerimientos efectuados a talento
Requerir manuales e instructivos de humano se puedo obtener los siguientes
procedimientos relacionados al área de procesos:
talento humano. Procesos de incorporación del
personal.
Procesos de inducción del personal.
Procesos de capacitación del
personal.
Procesos de evaluación del personal.
Procesos de desincorporación del
personal.
Para efectos de constancia se adjuntaron los
procesos obtenidos.


Procesos
DIAGRAMA SIGNIFICADO
INICIO - FIN

PROCESOS

DECISIONES

DOCUMENTOS

CONECTORES

EMPRESA METALMUEBLE S.A
PROCESO DE SELECCION

PROCESO DE INDUCCION

PROCESO DE CAPACITACION

PROCESO DE EVALUACION

PROCESO DE DESINCORPORACION

AUDITORIA OPERATIVA
B3 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
PAPELES DE TRABAJO
De las entrevistas realizadas a la entidad
encontramos los siguientes resultados:
Tienen una estructura organizacional
Extractar el resultado de las entrevistas y acorde a la necesidad de la entidad,
estudio de información y documentación. cada uno con su propia actividad sin
rol de funciones.
El proceso de selección se lleva a
cabo con normalidad.
Se concreto que tienen manuales de
inducción pero no los formalizan con
el incorporado.
No tienen control previo de
asistencia del personal.
Y las evaluaciones son escasas al
personal.

RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL
CONTROL INTERNO

AREA DE TALENTO HUMANO

Mediante el análisis preliminar que se llevó a cabo en este
componente y sus sub-componentes pudimos considerar que esta
área está definida en su actual Organigrama Estructural de la
entidad Metalmueble, además cuenta con una persona formalmente
definida a cargo de esta área y sus asistentes de la misma.

En lo que respecta a los procesos que lleva a cabo esta área, se
determino que cumple a normalidad según su necesidad la
incorporación del personal:

se realiza el reclutamiento mediante la prensa escrita,
pidiendo sus respectivos documentos
realizan entrevistas personales verbales y pruebas de
conocimiento,
Se selecciona según el conocimiento preliminar del
perfil del aspirante,
Evalúan y llegan al término de contratación.

En cuanto a inducción se determina que existen manuales de
inducción, que no son formalizadas con el personal, la inducción que
realizan es formal e informal, tomando en cuenta que la más
utilizada es la inducción informal que trae cierto estado de riesgo a la
calidad de las actividades que realiza al personal.

El control de asistencia del personal no cump le con los
requerimientos según el manual de personal, además que las
evaluaciones al personal no son tan recurrentes.

Como punto primordial encontramos también que existen
actualmente políticas y mecanismos para preservar la higiene y
salud laboral que no son utilizados.

Calificación de los riesgos de Auditoria
Valoración:
Formula CT= CT * 100
 Ponderación Total (PT)
 Calificación Total (CT)
 Calificación Porcentual (CP)
Determinación de los niveles de riesgo.
Calificación en Niveles de riesgo
Porcentaje
10 – 50% 3 ALTO
51 – 75% 2 MEDIO
76 – 100% 1 BAJO
Resultados de la evaluacion de Control Interno
Área de Talento Humano.
CP= CT * 100= 150*100= 78.94736842
%
PT 190

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PAPELES DE TRABAJO
B4
Finalizada el análisis de información y
Percepción integral de los procesos dirigidos documentación hemos obtenido el
en el área de talento humano. conocimiento necesario para poder ejecutar
la Auditoría Operativa al área de Talento
Humano, así como las evidencias pertinentes
y competentes para emitir conclusiones y
recomendación que sirvan de soporte para
formulación de un informe, base para
mejorar la actividad institucional.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO

C1
COMPONENTE Efectuar la evaluación del sistema de control
interno.

Talento Humano Las políticas de control interno se realizan a
término medio.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C2
COMPONENTE Emplear el sistema de análisis y encuestas
para lograr la información del área.
Talento Humano
Se notifico a la jefe del área los respectivos
manuales, reglamentos, procesos para una
mayor comprensión del estado en el que se
maneja el área y llevar a cabo la auditoria.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C3
COMPONENTE Verificar si la incorporación que se realiza es
con el cumplimiento de requisitos según el
manual de clasificación de puestos y a la
exigencia de la necesidad de la entidad.
Talento Humano
Cumplen con normalidad estos
requerimientos según el manual


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO

C4
COMPONENTE Confirmar que el proceso técnico realizado
por el área de talento humano selecciona al
aspirante que por su conocimiento,
experiencia, destreza y habilidades sea
idóneo para el desempeño del puesto.

Talento Humano Se pudo constatar que llevan a cabo cada uno
de los procesos establecidos para la
incorporación de personal a la entidad
Metalmueble.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO

C5
COMPONENTE Deducir si las inducciones del personal son
los idóneos y concedan una integración y un
buen rendimiento en los puestos de trabajo.
Talento Humano
Se pudo constatar que llevan a cabo cada
uno de los procesos establecidos para la
incorporación a la entidad Metalmueble.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C6
COMPONENTE Examinar si los procesos instaurados para la
inducción se cumplan certificando
excelentes resultados.

Talento Humano Según la indagación no se efectúan los
procesos completos en la inducción formal
(con el manual) e informal (persona
designada para la inducción), por lo cual tiene
riesgo medio a la excelencia de resultados en
las actividades del personal incorporado.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C7

COMPONENTE Diagnosticar si en la entidad promueven en
forma constante y progresiva las
capacitaciones a fin de actualizar sus
conocimientos.

Talento Humano Según la necesidad la entidad promueve
capacitaciones que fortalezcan las
debilidades del personal en cuanto sus
actividades.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C8
COMPONENTE Comprobar si la capacitación responde a las
necesidades del personal y esté
directamente relacionado con el puesto que
desempeña.

Talento Humano El personal de acuerdo al puesto que
desempeñe tiene capacitaciones para mejor
rendimiento de las mismas.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO

C9
COMPONENTE Indagar si el área de talento humano emiten
procedimientos para le evaluación del
desempeño del personal de la entidad.

Talento Humano La entidad no realiza evaluaciones previas al
personal para examinar el desempeño de sus
actividades.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C10
COMPONENTE Evidenciar si el trabajo del personal es
evaluado permanentemente, el rendimiento
y productividad son iguales o mayores a los
niveles de eficiencia previamente
establecidos para cada función.
Puesto que no hay previas evaluaciones no
Talento Humano se evidencia que el trabajo del personal este
en constante evalúo para porcentuar la
igualdad o superioridad del rendimiento.


AUDITORIA OPERATIVA
PAPELES DE TRABAJO
C11
COMPONENTE Determinar si los procesos efectuados en la
desincorporación del personal son los
idóneos y se cumplen de acuerdo a lo
estipulado en los reglamentos y leyes
propias de las destituciones.

Talento Humano Según los derechos del trabajador y los
respaldos de las leyes los procesos son
adecuados en cuanto a la destitución.


AUDITORIA OPERATIVA
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C12
COMPONENTE Constatar los procesos llevados a efectos en
las desincorporaciones del personal y que
los mismos estén en apego a la integridad y
legalidad que el caso lo amerite.

Talento Humano Los procesos se ajustan a la entidad y se
manejan con los siguientes puntos:
Liquidación.
Desafiliación.
Devolución de carnet.
Notificación de terminación.
Emisión de constancia.


Control interno talento humano

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