El documento habla sobre la gestión del riesgo en COOFINEP. Explica que el riesgo está relacionado con la incertidumbre y la falta de certeza y que existen diversos tipos de riesgo como el riesgo crediticio, riesgo de liquidez, riesgo operativo y riesgo de lavado de activos. Propone fortalecer los sistemas y procesos de la cooperativa para administrar mejor cada uno de estos riesgos.

1. GESTION DEL RIESGO
COOFINEP

2. ¿QUE ES EL RIESGO?
 El concepto de riesgo está íntimamente relacionado al
de incertidumbre, o falta de certeza, de algo pueda
acontecer y generar una pérdida del mismo.

Se conocen diversidad de conceptos sobre el riesgo,
entre ellos se pueden señalar los siguientes:

 Riesgo es un conjunto de circunstancias que
representan una posibilidad de pérdida.
 Riesgo es la incertidumbre de que ocurra una pérdida
económica.
 Riesgo es la posibilidad de que por azar ocurra un
hecho que produzca una necesidad patrimonial.
 Riesgo es la eventualidad del suceso cuya realización
ha de obligar al asegurador a efectuar la prestación que
le corresponde.

3. TIPOS DE RIESGO A LOS QUE SE ENFRENTA COOFINEP…
 RIESGO CREDITICIO (RC)?
 El RC es la posibilidad de que COOFINEP incurra en
pérdidas y se disminuya el valor de los activos como
consecuencia de que los deudores fallen en el cumplimiento
oportuno o cumplan imperfectamente los términos
contractuales acordados.
ES EL SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
CREDITICIO – SARC.
 El Sistema de Administración del Riesgo Crediticio, SARC, es
un modelo que integra y conjuga en un todo los diferentes
elementos y políticas en materia crediticia a fin de
salvaguardar el capital de los Asociados, los depósitos de los
Ahorradores, la calidad de la cartera y lograr la rentabilidad
esperada por la Institución.

4.  En otras palabras, el SARC es un sistema de reglas,
criterios y procedimientos mínimos que se deben
desarrollar por parte de la Entidad a efectos de
administrar adecuadamente el RC. La implementación
del Sistema trae consigo:
 Una mejor identificación y control del riesgo de las
operaciones de crédito
 Un mejor conocimiento de los nichos de mercado
 Unas provisiones ajustadas al riesgo
 Una mejor percepción del mercado frente a las
entidades con estos sistemas implementados
 Profundización crediticia (atención de nuevos mercados
objetivos)
 Confianza en el Sistema Financiero Cooperativo
 Optimización de recursos
 Autorregulación

5. PROPUESTA A FUTURO PARA
COOFINEP
 OBJETIVO
 Determinar escenarios de riesgo de crédito de la entidad que
permita la toma de decisiones para establecer niveles de
cubrimiento y la mejora de los indicadores de cartera.
 ALCANCE
 Otorgamiento de crédito y la recuperación de la cartera
 PRODUCTO
 Nivel de provisiones adecuado para el cubrimiento de riesgo y
las políticas de otorgamiento
 CLIENTE
 Otorgamiento, Recuperación de cartera, Gestión del servicio,
Direccionamiento estratégico, Gestión de los recursos
financieros
 PARTES INTERESADAS
 Consejo de Administración, Superintendencia Financiera

6. EL RIESGO LIQUIDEZ (RL)…
 Se entiende por riesgo de liquidez la contingencia de no poder
cumplir plenamente, de manera oportuna y eficiente los flujos de
caja esperados e inesperados, vigentes y futuros, sin afectar el
curso de las operaciones diarias o la condición financiera de la
entidad. Esta contingencia (riesgo de liquidez de fondeo) se
manifiesta en la insuficiencia de activos líquidos disponibles para ello
y/o en la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo. A su
turno, la capacidad de las entidades para generar o deshacer
posiciones financieras.
 La capacidad de la Entidades para generar o deshacer posiciones
financieras a precios de mercado, se ve limitada bien sea porque no
existe la profundidad adecuada del mercado o porque se presentan
cambios drásticos en las tasas y precios (riesgo de liquidez de
mercado)
 El riesgo de liquidez es asimismo, un riesgo de percepción y casi
siempre residual. De ahí la importancia de diseñar un SARL que esté
integrado con la gestión de los otros riesgos que, directa o
indirectamente, afecta la estrategia de gestión del riesgo de liquidez.

7.  Como consecuencia del tipo de actividad comercial que
se adelanta, la Cooperativa debe enfrentar una serie de
riesgos los cuales requieren de una correcta
identificación, evaluación y seguimiento. Es por esto y
de conformidad con sus características, objetivos,
ubicación geográfica, tamaño, nicho de mercado, se
ordena el presente Manual del Sistema de
Administración del Riesgo de Liquidez con el cual se
quiere garantizar, con razonable seguridad, la
consecución de los objetivos estratégicos y con ello, la
supervivencia y el desarrollo institucional.
 Uno de los problemas más importantes que la
Cooperativa debe atender a diario es calcular cuánto
dinero debe mantener disponible para pagar todas sus
obligaciones a tiempo, ya sea al final del término de un
depósito a plazo, contractual u obligación bancaria, o
cuando el depositante lo retire de una cuenta de ahorro.

8.  Para mitigar el riesgo de liquidez, la Cooperativa
realiza permanentemente cálculos que le permita
establecer las fechas y montos de dinero que se
van a necesitar para sus obligaciones así como
aquel que se va a recibir por depósitos y prepagos
de los préstamos concedidos. Cuando los montos o
las fechas no coinciden, se dice que la entidad está
“descalzada”. Esta condición podría implicar la
percepción de sus Ahorradores e Inversionistas de
que ella es insolvente y ello conduce usualmente a
corridas de depósitos, las cuales pueden ser
contagiadas a otras entidades que dependen de
sus pagos y que pueden igualmente quedar
ilíquidas, generando efectos de bola de nieve que
pueden afectar la estabilidad del sistema financiero
del país.

9.  El SARL es el Sistema de Administración orientado a
identificar, medir, controlar y monitorear el Riesgo de
Liquidez al que está expuesta la entidad en el desarrollo
de sus operaciones autorizadas, tanto para las
posiciones del denominado libro bancario como del libro
de tesorería, sean del balance o fuera de él
(contingencias deudoras y contingencias acreedoras).
 El SARL de la entidad esta instrumentado a través de
etapas y elementos los cuales permiten gestionar
adecuadamente su exposición de liquidez y calcular el
monto de activos líquidos disponibles que se deben
mantener para prevenirlo.

10. PROPUESTA A FUTURO PARA COOFINEP…
 OBJETIVO
 Determinar escenarios de riesgo de liquidez de la entidad que
permita la toma de decisiones para establecer niveles de
cubrimiento y la mejora de los indicadores.
 ALCANCE
 Calculo del indicador de riesgo de liquidez establecido por la
SFC y seguimiento a las políticas que conforman el SARL
 PRODUCTO
 Nivel de liquidez adecuado para el cubrimiento de riesgo y las
políticas de liquidez
 CLIENTE
 Tesorería, Gerencias, Direccionamiento estratégico, Gestión
de los recursos financieros
 PARTES INTERESADAS
 Consejo de Administración, Superintendencia Financiera

11. EL RIESGO OPERATIVO (RO)…
 El ordenamiento del SARO en COOFINEP se orienta a atender
las exigencias de las mejores prácticas de gobernabilidad
corporativa que se han establecido para el logro de una
adecuada gestión de los riesgos del negocio, ello como el medio
más efectivo para asegurar el cumplimiento de los objetivos y
metas institucionales establecidos en sus lineamientos
estratégicos como el de acción.
 Adicionalmente, el presente ordenamiento nos da cumplimiento
a los requerimientos legales dados por la Superintendencia
Financiera de Colombia en materia de Riesgo Operativo, los
cuales están consignados en el Capitulo XXIII, de la Circular
Externa 100 de 1995.
 La estructura ordenada para la administración y gestión del
SARO es la siguiente: Uno: Políticas Generales y Específicas;
Dos: Metodologías y Modelos; Tres: Procesos de Administración
y Gestión del Riesgo Operativo; Cuatro: Auditoria y, Cinco:
Reportes e Informes.

12. OBJETIVOS DEL SARO…
 Integrar el Sistema de Gestión del Riesgo
Operativo, SARO a todos los macroprocesos y
procesos de la Cooperativa, para que sea
relevante, efectivo y dinámico.
 Fortalecer en COOFINEP la cultura y práctica
continua del SARO, el ejercicio del control interno y
de su auto evaluación y, hacer participes a todos
los estamentos de la Cooperativa, funcionarios y en
general a todas aquellas organizaciones y
personas que tengan alguna relación contractual
con la Cooperativa.

13. PROPUESTA A FUTURO PARA COOFINEP…
 OBJETIVO
 Fortalecer los procesos de la entidad con base en la
identificación de escenarios de riesgos operativos que
promuevan la adopción de mejores prácticas de negocios.
 ALCANCE
 Todos los procesos de la Cooperativa
 PRODUCTO
 Planes de mejora de los procesos conforme a su
vulnerabilidad de riesgos operativos
 CLIENTE
 Todos los procesos
 PARTES INTERESADAS
 Consejo de Administración, Revisoría Fiscal,
Superintendencia Financiera de Colombia - SFC

14. LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO (LA/FT)…
 El lavado de dinero es un acto delictivo que ha sido definido de diferentes formas
de acuerdo a sus características.
 Según la definición de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN):
“Proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran a el sistema
económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma licita”
 En el Código Penal colombiano Articulo 323 Ley 599/2000 se estipula.
 “Lavado de Activos. El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en
actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento
ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, delitos contra el sistema
financiero, la administración pública, o vinculados con el producto de los delitos
objeto de un concierto para delinquir, relacionado con el trafico de drogas toxicas,
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, o les dé a los bienes provenientes de
dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la
verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o movimiento sobre
tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito,
incurrirá por sólo esa conducta, en prisión de seis a quince años y multa de
quinientos a cincuenta mil salarios mínimos mensuales legales vigentes.”
 La financiación del terrorismo es por su parte el desvío de dineros provenientes de
actividades licitas o ilícitas para su aplicación en actos terroristas.

15.  Se entiende por riesgo del LA/FT, la posibilidad de pérdida o
daño que puede sufrir COOFINEP al ser utilizada
directamente o a través de sus operaciones, como
instrumento para el lavado de activos y/o canalización de
recursos destinados a actividades terroristas y cuando se
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas
actividades.
 “El riesgo de LAFT tiene una materialización de su daño con
efectos económicos, reputacionales y jurídicos cuya
naturaleza de impacto será Operativa, con asociación al
riesgo Reputacional y Legal y, adicionalmente el LAFT tiene
un perspectiva de Riesgo de Contagio, el cual se considera
cuando la entidad se involucra y perjudica por tener relación
con alguien implicado.”
 El riesgo del LA/FT al que se expone COOFINEP cuando es
utilizado para éstas actividades se materializa a través de los
riesgos asociados (estos son los riesgos a través de los
cuales se materializa el riesgo del LA/FT) a saber:

16.  El riesgo legal. Es la posibilidad de pérdida en que se incurre el
Banco al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como
resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y
obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también como
consecuencia de fallas en los contratos y transacciones,
derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalización o ejecución de
contratos o transacciones.
 El riesgo reputacional. Es la posibilidad de pérdida en que se
incurre por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, veraz
o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que
cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos
judiciales.
 El riesgo operativo. Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por
deficiencias, fallas o inadecuaciones en el recurso humano, los
procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de
acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal
y el de reputación, asociados a tales factores.
 El riesgo de contagio. Es la posibilidad de pérdida que una
entidad puede sufrir, directa o indirectamente por una acción o
experiencia de un vinculado. El relacionado o asociado incluye
personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer
influencia sobre la entidad.

17. PROPUESTA A FUTURO PARA COOFINEP…
 OBJETIVO
 Garantizar condiciones adecuadas de negocios con los
asociados y usuarios de la Cooperativa a través del seguimiento
de sus operaciones y la administración de la relación comercial
con estos.
 ALCANCE
 Transacciones de asociados y usuarios, relaciones comerciales
y contractuales con terceros
 PRODUCTO
 Monitoreo transaccional y de riesgos conforme a lo establecido
en la normatividad vigente frente al SARLAFT
 CLIENTE
 Gestión del servicio/Asociados
 PARTES INTERESADAS
 Consejo de Administración, Revisoría Fiscal, Unidad de
Información y Análisis Financiero – UIAF, Superintendencia
Financiera de Colombia - SFC