El documento presenta la charla de un módulo de administración y finanzas. Se detallan los objetivos de la charla que son obtener nociones básicas para construir un flujo de caja, comprender los datos arrojados por el flujo de caja y tomar decisiones anticipadas. Luego se explica la estructura de la charla que incluye introducción, presupuesto económico, presupuesto financiero, caso práctico, construcción del flujo de fondos y plan de acción e instrumentos financieros. Finalmente, se presenta un caso
Software Innovador Para El Control De GestionGestioPolis com
Este documento presenta un software innovador llamado P-ETABETA para el control de gestión presupuestaria y de planes a mediano plazo. Describe las funciones del software, incluyendo la realización de planes de negocios anuales, control presupuestario mensual, simulaciones financieras y soporte para la toma de decisiones estratégicas. También incluye un ejemplo práctico de cómo usar el software para introducir datos patrimoniales y de previsiones económicas de una pequeña empresa.
Este documento presenta los conceptos fundamentales del ciclo contable en una empresa de servicios. Explica las etapas del ciclo contable incluyendo el registro de transacciones, la clasificación de transacciones, la hoja de trabajo y los estados financieros. También describe instrumentos de registro contable como el diario general, el mayor general y la balanza de comprobación.
El documento describe los conceptos básicos de la contabilidad general. Explica que la contabilidad determina la situación económica y financiera de una empresa en un período contable a través de libros principales como el mayor, diario e inventario. También describe los estados financieros principales como el estado de resultados, balance general y flujo de efectivo, así como fuentes de financiamiento externas para las empresas.
Este documento describe el informe diario de operaciones, incluyendo su definición, objetivos y ventajas. El informe diario de operaciones recopila las transacciones diarias de una empresa de manera clara y precisa para propósitos de toma de decisiones, control y preparación de estados financieros. Ofrece ventajas como la acumulación diaria de cuentas clave y obtención de saldos conciliados, en comparación con el uso de diarios especializados. El objetivo principal es proporcionar información financiera oportuna a la gerencia
Ciclo Contable De Una Empresa Comercial Parte Ijohanna20
El documento describe los conceptos básicos de la contabilidad de una empresa comercial, incluyendo el registro de compras y ventas de mercancía, los sistemas de inventario perpetuo y periódico, y las cuentas relacionadas con las ventas como inventario, costo de mercancía vendida y ventas. Se provee un ejemplo del registro contable de las transacciones de una empresa de venta de equipos de computación.
El documento describe el ciclo contable, que incluye tres etapas: apertura, movimiento y cierre. Durante la apertura, una empresa abre su año contable y comienza a realizar transacciones que se registran en libros contables y auxiliares. En la etapa de movimiento, se registran las transacciones. Finalmente, en la etapa de cierre, cuando finaliza el período contable, se cierran las cuentas para determinar el resultado económico y preparar los estados financieros principales como el estado de situación financ
Este documento describe varios documentos de soporte contable comúnmente utilizados, incluyendo recibos de caja, comprobantes de egreso, facturas, notas de contabilidad, notas débito, notas crédito, notas bancarias, conciliaciones bancarias y consignaciones bancarias. Explica el propósito y contenido de cada documento, así como su uso en los procesos contables de una empresa.
Este documento describe diferentes tipos de análisis contable como el análisis patrimonial, financiero y económico. El análisis patrimonial se centra en el balance y estudia la composición del activo y patrimonio neto de la empresa. El análisis financiero estudia el patrimonio neto y pasivo para analizar la situación financiera a través de ratios de liquidez y solvencia. El análisis económico analiza la cuenta de pérdidas y ganancias para evaluar la rentabilidad y productividad de la empresa.
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Ciclo Contable De Una Empresa Comercial Parte Ijohanna20
El documento describe los conceptos básicos de la contabilidad de una empresa comercial, incluyendo el registro de compras y ventas de mercancía, los sistemas de inventario perpetuo y periódico, y las cuentas relacionadas con las ventas como inventario, costo de mercancía vendida y ventas. Se provee un ejemplo del registro contable de las transacciones de una empresa de venta de equipos de computación.
El documento describe el ciclo contable, que incluye tres etapas: apertura, movimiento y cierre. Durante la apertura, una empresa abre su año contable y comienza a realizar transacciones que se registran en libros contables y auxiliares. En la etapa de movimiento, se registran las transacciones. Finalmente, en la etapa de cierre, cuando finaliza el período contable, se cierran las cuentas para determinar el resultado económico y preparar los estados financieros principales como el estado de situación financ
Este documento describe varios documentos de soporte contable comúnmente utilizados, incluyendo recibos de caja, comprobantes de egreso, facturas, notas de contabilidad, notas débito, notas crédito, notas bancarias, conciliaciones bancarias y consignaciones bancarias. Explica el propósito y contenido de cada documento, así como su uso en los procesos contables de una empresa.
Este documento describe diferentes tipos de análisis contable como el análisis patrimonial, financiero y económico. El análisis patrimonial se centra en el balance y estudia la composición del activo y patrimonio neto de la empresa. El análisis financiero estudia el patrimonio neto y pasivo para analizar la situación financiera a través de ratios de liquidez y solvencia. El análisis económico analiza la cuenta de pérdidas y ganancias para evaluar la rentabilidad y productividad de la empresa.
Este documento presenta la asignatura de Contabilidad de 5 créditos impartida por la M. en C. Miriam Fabiola Guerrero Escalante. Describe los contenidos de la asignatura organizados en 6 unidades temáticas, así como 5 actividades. También incluye las competencias, un sumario y principios temáticos iniciales para cada unidad.
Este documento presenta un manual básico de contabilidad. Explica conceptos generales como definiciones, funciones y objetivos de la contabilidad, así como principios contables. También cubre temas como inventarios, cuentas, sistemas contables, análisis financiero y legislación laboral. El objetivo es entregar contenidos básicos de manera didáctica y práctica para ser aplicados en la resolución de casos contables.
Este documento describe los fundamentos del libro de inventarios y balances. Explica que este libro muestra la situación económica de la empresa mediante el registro de todos sus activos, pasivos y patrimonio. Describe las partes del inventario - activo, pasivo y patrimonio - y explica cómo se clasifican en corriente y no corriente. También explica los pasos para la preparación del inventario, incluyendo la descripción, valorización y agrupación de los elementos.
Este documento presenta un módulo formativo contable para bancos y consejos comunales. Explica conceptos básicos de contabilidad como el proceso contable, clasificación de cuentas, teoría de cargo y abono, y libros de contabilidad. También describe estados financieros como balance general, estado de ganancias y pérdidas, e introduce conceptos de auditoría.
Este documento proporciona información sobre varios libros y estados financieros contables. Explica que el Libro Diario es el libro principal que registra todas las operaciones de una empresa de manera cronológica usando el principio de partida doble. También cubre el Libro Mayor, Libro Caja, y los principales estados financieros como el Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, y Estado de Flujo de Efectivo.
El documento resume la contabilidad general como la técnica para clasificar, presentar e interpretar las operaciones de un empresario en un periodo determinado con el fin de obtener información para la toma de decisiones. La contabilidad general permite medir la liquidez y situación financiera de una empresa a través de los estados financieros.
Este documento describe las fases del proceso contable, incluyendo la identificación de operaciones, recolección de información, clasificación y registro, resúmenes intermedios, y estados financieros. Explica que el proceso contable permite incorporar las operaciones económicas de una organización y expresarlas a través de estados financieros. Define conceptos como asientos contables, libros auxiliares y principales que permiten resumir la información para elaborar los estados financieros.
Este documento define conceptos contables básicos como hecho contable, cuentas, libros contables (diario y mayor), y principios como la partida doble. También explica la normalización contable a través del Plan General de Contabilidad, incluyendo los criterios de registro de activos, pasivos, ingresos y gastos. Por último, describe las cuentas anuales que deben elaborarse de acuerdo con la normativa contable.
El documento explica el balance de 8 columnas, que es un cuadro numérico que se realiza a partir del Libro Mayor para conocer el resultado económico de una empresa al final de un período. El balance de 8 columnas contiene tres secciones: el balance de comprobación y saldos, el inventario, y el resultado. La sección de resultado indica si la empresa obtuvo utilidades o generó pérdidas, determinando los saldos deudores de las cuentas de pérdidas o los saldos acreedores de las cuentas de ganancias.
Este documento describe los conceptos básicos de la contabilidad como las operaciones mercantiles, las cuentas, el libro mayor, el libro diario y el balance de sumas y saldos. También explica la normalización contable a través del Plan General de Contabilidad, incluyendo los principios y criterios contables, así como los elementos y documentos de las cuentas anuales.
El documento describe los conceptos generales del ciclo contable. Explica que 1) las empresas deben presentar estados financieros anualmente que cubran el período contable, 2) el período contable típicamente es de un año pero puede ser más corto para propósitos de administración, y 3) durante el cierre contable se saldan las cuentas y se transfieren los saldos a las cuentas de balance.
Este documento describe la contabilidad y sus principios fundamentales. Explica que la contabilidad es la disciplina que estudia y analiza el patrimonio y la situación financiera de las organizaciones. También describe los principales libros de contabilidad como el libro de inventario y balance, libro diario y libro mayor. Finalmente, analiza conceptos clave como el activo, pasivo y patrimonio que componen la ecuación contable básica.
El documento proporciona información sobre las normas internacionales de contabilidad y los componentes básicos de la contabilidad como estados financieros, cuentas, periodos contables, y el ciclo contable. Explica conceptos como cuentas reales vs nominales, asientos de ajuste, estado de resultados, flujos de efectivo y los pasos para completar el ciclo contable de una empresa.
Este documento presenta conceptos básicos de contabilidad. Explica que la contabilidad es un sistema de información que registra las variaciones en el patrimonio empresarial para reflejar la situación financiera y los resultados de una empresa. Define el patrimonio como los bienes, derechos y obligaciones de una empresa, y distingue entre masas patrimoniales como el activo, pasivo y patrimonio neto. Finalmente, clasifica los elementos patrimoniales como corrientes o no corrientes.
Este documento presenta información sobre conceptos contables fundamentales como el balance general, activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos, gastos, ciclo contable y estados financieros. Explica cada uno de estos conceptos de manera concisa y define sus componentes principales. También incluye notas sobre la importancia de la contabilidad y la ecuación patrimonial.
Presentación del Tema 2 (Contabilidad general) para la asignatura Finanzas de la empresa de 3º de Ingeniería Técnica en Informática de Gestión, curso 2011/2012, de la Universidad de Deusto.
Este documento presenta el plan de estudios del curso "Contabilidad Superior - Contabilidad II" impartido en la Universidad Católica de Salta. El curso consta de 7 unidades que cubren temas como estados contables básicos, análisis de cuentas del activo y pasivo, patrimonio neto, estado de resultados, estado de flujo de efectivo y balances. También incluye los currículums de los profesores Federico Guijarro y Guillermo Tabellione.
El documento proporciona instrucciones para elaborar un flujo de caja. Explica que un flujo de caja proyecta los flujos de efectivo de una empresa en un período determinado para identificar necesidades y excesos de liquidez. Luego detalla los pasos para elaborar un flujo de caja, incluyendo definir ingresos, egresos, saldos iniciales y finales, y proporciona un ejemplo numérico para ilustrar el proceso.
El documento proporciona instrucciones para elaborar un flujo de caja. Explica que un flujo de caja proyecta los flujos de efectivo de una empresa en un período determinado para identificar las necesidades y excesos de liquidez. Luego detalla los pasos para elaborar un flujo de caja, incluyendo definir los ingresos, egresos, saldos iniciales y finales, y provee un ejemplo numérico para ilustrar el proceso.
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Este documento describe los fundamentos del libro de inventarios y balances. Explica que este libro muestra la situación económica de la empresa mediante el registro de todos sus activos, pasivos y patrimonio. Describe las partes del inventario - activo, pasivo y patrimonio - y explica cómo se clasifican en corriente y no corriente. También explica los pasos para la preparación del inventario, incluyendo la descripción, valorización y agrupación de los elementos.
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El documento resume la contabilidad general como la técnica para clasificar, presentar e interpretar las operaciones de un empresario en un periodo determinado con el fin de obtener información para la toma de decisiones. La contabilidad general permite medir la liquidez y situación financiera de una empresa a través de los estados financieros.
Este documento describe las fases del proceso contable, incluyendo la identificación de operaciones, recolección de información, clasificación y registro, resúmenes intermedios, y estados financieros. Explica que el proceso contable permite incorporar las operaciones económicas de una organización y expresarlas a través de estados financieros. Define conceptos como asientos contables, libros auxiliares y principales que permiten resumir la información para elaborar los estados financieros.
Este documento define conceptos contables básicos como hecho contable, cuentas, libros contables (diario y mayor), y principios como la partida doble. También explica la normalización contable a través del Plan General de Contabilidad, incluyendo los criterios de registro de activos, pasivos, ingresos y gastos. Por último, describe las cuentas anuales que deben elaborarse de acuerdo con la normativa contable.
El documento explica el balance de 8 columnas, que es un cuadro numérico que se realiza a partir del Libro Mayor para conocer el resultado económico de una empresa al final de un período. El balance de 8 columnas contiene tres secciones: el balance de comprobación y saldos, el inventario, y el resultado. La sección de resultado indica si la empresa obtuvo utilidades o generó pérdidas, determinando los saldos deudores de las cuentas de pérdidas o los saldos acreedores de las cuentas de ganancias.
Este documento describe los conceptos básicos de la contabilidad como las operaciones mercantiles, las cuentas, el libro mayor, el libro diario y el balance de sumas y saldos. También explica la normalización contable a través del Plan General de Contabilidad, incluyendo los principios y criterios contables, así como los elementos y documentos de las cuentas anuales.
El documento describe los conceptos generales del ciclo contable. Explica que 1) las empresas deben presentar estados financieros anualmente que cubran el período contable, 2) el período contable típicamente es de un año pero puede ser más corto para propósitos de administración, y 3) durante el cierre contable se saldan las cuentas y se transfieren los saldos a las cuentas de balance.
Este documento describe la contabilidad y sus principios fundamentales. Explica que la contabilidad es la disciplina que estudia y analiza el patrimonio y la situación financiera de las organizaciones. También describe los principales libros de contabilidad como el libro de inventario y balance, libro diario y libro mayor. Finalmente, analiza conceptos clave como el activo, pasivo y patrimonio que componen la ecuación contable básica.
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Este documento presenta conceptos básicos de contabilidad. Explica que la contabilidad es un sistema de información que registra las variaciones en el patrimonio empresarial para reflejar la situación financiera y los resultados de una empresa. Define el patrimonio como los bienes, derechos y obligaciones de una empresa, y distingue entre masas patrimoniales como el activo, pasivo y patrimonio neto. Finalmente, clasifica los elementos patrimoniales como corrientes o no corrientes.
Este documento presenta información sobre conceptos contables fundamentales como el balance general, activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos, gastos, ciclo contable y estados financieros. Explica cada uno de estos conceptos de manera concisa y define sus componentes principales. También incluye notas sobre la importancia de la contabilidad y la ecuación patrimonial.
Presentación del Tema 2 (Contabilidad general) para la asignatura Finanzas de la empresa de 3º de Ingeniería Técnica en Informática de Gestión, curso 2011/2012, de la Universidad de Deusto.
Este documento presenta el plan de estudios del curso "Contabilidad Superior - Contabilidad II" impartido en la Universidad Católica de Salta. El curso consta de 7 unidades que cubren temas como estados contables básicos, análisis de cuentas del activo y pasivo, patrimonio neto, estado de resultados, estado de flujo de efectivo y balances. También incluye los currículums de los profesores Federico Guijarro y Guillermo Tabellione.
El documento proporciona instrucciones para elaborar un flujo de caja. Explica que un flujo de caja proyecta los flujos de efectivo de una empresa en un período determinado para identificar necesidades y excesos de liquidez. Luego detalla los pasos para elaborar un flujo de caja, incluyendo definir ingresos, egresos, saldos iniciales y finales, y proporciona un ejemplo numérico para ilustrar el proceso.
El documento proporciona instrucciones para elaborar un flujo de caja. Explica que un flujo de caja proyecta los flujos de efectivo de una empresa en un período determinado para identificar las necesidades y excesos de liquidez. Luego detalla los pasos para elaborar un flujo de caja, incluyendo definir los ingresos, egresos, saldos iniciales y finales, y provee un ejemplo numérico para ilustrar el proceso.
El documento proporciona criterios para elaborar un flujo de caja, incluyendo definirlo como una proyección de los flujos de efectivo de una empresa en un período determinado. Explica que debe basarse en datos objetivos y seguir el principio de prudencia, siendo estrictos con los ingresos y flexibles con los egresos. También describe los aspectos a considerar como saldo inicial, ingresos, egresos, flujo de caja económico, financiamiento y saldo final.
El documento proporciona información sobre herramientas de gestión económico-financiera para emprendedores. Explica conceptos como la cuenta de resultados, el margen empresarial, los costes fijos y variables, el punto de equilibrio, el balance y el plan de tesorería para evaluar un plan de negocio y las necesidades de financiación a corto y largo plazo.
El documento trata sobre elementos financieros y contables como instrumentos de dirección. Explica conceptos básicos de contabilidad como activos, pasivos, patrimonio, balance general, estado de resultados. También cubre temas de finanzas como el ciclo económico de la empresa, valor del dinero en el tiempo, proyectos de inversión y su evaluación.
Curso BBSC Elementos Financieros Y Contables Para La Toma De Decisiones Gere...Claudia Valdés Muñoz
El documento describe conceptos básicos de contabilidad y finanzas. Explica que la contabilidad provee información a quienes toman decisiones sobre una empresa. Define activos, pasivos, patrimonio y la ecuación fundamental de la contabilidad. Describe los principios contables como la partida doble y el costo histórico. Explica los estados financieros clave como el balance general y el estado de resultados.
El documento presenta un resumen de conceptos financieros básicos como estados financieros, transacciones financieras, método de partida doble y herramientas para elaborar pronósticos financieros. Explica los elementos del balance general, estado de ganancias y pérdidas y flujo de efectivo, además de seis pasos para elaborar pronósticos financieros de manera sencilla.
El documento proporciona información sobre el presupuesto de efectivo. Explica que el presupuesto de efectivo muestra las futuras entradas y salidas de efectivo de una empresa para un periodo determinado. Detalla los componentes del presupuesto de efectivo, incluidos los ingresos, desembolsos, flujo de efectivo neto y efectivo final. También describe los beneficios de elaborar un presupuesto de efectivo, como restringir gastos, prepararse para fluctuaciones estacionales y obtener información valiosa de las discrepancias.
El documento describe los presupuestos, incluyendo el presupuesto de caja. Define un presupuesto como un plan cuantitativo para coordinar y controlar los recursos durante un período. Explica que el presupuesto de caja se basa en el pronóstico de ventas y estima los flujos de efectivo entrantes y salientes para determinar las necesidades de financiamiento. El objetivo principal del presupuesto de caja es proveer una visión clara de los flujos de efectivo previstos para facilitar la planificación financiera a corto plazo.
El documento describe el proceso de construcción del flujo de caja y la gestión financiera en los negocios. Explica cómo desarrollar presupuestos de ventas, producción, gastos e inversiones iniciales y operativas para proyectar estados financieros, calcular indicadores de rentabilidad y evaluar la viabilidad de proyectos. También cubre temas como la identificación y clasificación de costos, el punto de equilibrio, y la estructura y financiamiento de la inversión inicial.
Este documento proporciona una definición del flujo de efectivo y describe sus objetivos, tipos, métodos de elaboración y estructura. Explica que el flujo de efectivo muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación de una empresa. También detalla los principios básicos para la administración de efectivo y las bases para preparar el estado de flujo de efectivo, el cual se elabora a partir de balances comparativos y estados de resultados.
PRESUPUESTO DE CAJA Y MANEJO DE EFECTIVO Walter Punk
Este documento presenta un resumen de tres oraciones o menos:
El documento analiza el presupuesto de efectivo y su importancia como herramienta de control financiero para administrar los flujos de entrada y salida de dinero de una organización. Incluye métodos para desarrollar el presupuesto de efectivo, estrategias para mejorar el manejo del flujo de caja, y la importancia de reducir la incertidumbre en las proyecciones presupuestarias.
El documento describe las etapas del ciclo contable, incluyendo (1) el balance inicial, (2) el registro de operaciones durante el ejercicio, y (3) los ajustes previos a la determinación del resultado. Explica conceptos como la periodificación, depreciación, y obtención de saldos. Finalmente, resume los pasos del ciclo contable como el balance inicial, registro de transacciones, pasar al libro mayor, elaborar estados financieros, y cierre de libros.
El documento describe el proceso de elaboración de estados financieros proyectados (o proforma) para una empresa llamada Vectra Manufacturing. Explica que se usan métodos como el porcentaje de ventas y el método crítico para proyectar el estado de resultados y balance general, respectivamente. Además, hace varias suposiciones como pronósticos de ventas, composición de costos fijos vs variables, y niveles de cuentas para determinar los estados financieros proyectados de la empresa para el próximo año.
Este documento explica cómo elaborar presupuestos de flujo de efectivo y de inversión de capital. El presupuesto de flujo de efectivo pronostica las entradas y salidas de efectivo de una empresa para planificar su liquidez. El presupuesto de inversión de capital determina si las utilidades futuras de un proyecto justifican realizar la inversión requerida. La elaboración de ambos presupuestos es fundamental para la planificación financiera y toma de decisiones de una empresa.
El documento trata sobre análisis de flujo de efectivo y planificación financiera. Explica que el análisis de flujo de efectivo es fundamental para la administración financiera tanto a nivel diario como estratégico. También cubre temas como depreciación, clasificación de entradas y salidas de efectivo, elaboración del estado de flujo de efectivo, interpretación del estado, flujo de efectivo operativo, flujo de efectivo libre, proceso de planificación financiera, planificación de efectivo a través de presupuestos de caja, y plan
La contabilidad proporciona información útil para la toma de decisiones económicas a través del análisis del patrimonio y la presentación de estados financieros. Implica el registro sistemático de las operaciones financieras de una empresa y su análisis para generar informes que ofrezcan información veraz. Existen distintas especialidades como la contabilidad de costos, fiscal, financiera y administrativa.
El documento presenta información sobre el presupuesto de efectivo de una empresa, incluyendo sus componentes principales como ingresos y desembolsos de efectivo, flujo de efectivo neto, efectivo final, financiamiento requerido y saldo de efectivo excedente. También describe los beneficios de realizar un presupuesto de efectivo como permitir la planificación financiera, restringir gastos y evaluar el desempeño financiero de la empresa. Por último, explica los pasos para elaborar un estado de flujo de efectivo, incluyendo determinar los flujos de efect
El documento describe los pasos para construir un flujo de caja. Explica que un flujo de caja mide la rentabilidad de un proyecto o empresa y su capacidad de pago. Detalla los elementos que componen un flujo de caja como ingresos, egresos, momento en que ocurren, y valor de desecho al final. También explica los métodos para calcular el valor de desecho y cómo construir un flujo de caja para un proyecto nuevo o una empresa en marcha.
Similar a Clase introductoria administracion & finanzas v1.1 (20)
1. Módulo: ADMINISTRACION & FINANZAS
Profesor Invitado: Lic. HERNAN CULLARI
Programa en Negocios 2013
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2. Objetivos de la charla:
• Obtener nociones y herramientas básicas para construir un flujo de caja.
• Comprender los datos arrojados por el Flujo de Caja.
• Tomar decisiones anticipadas para afrontar los resultados.
Para eso debemos:
Introducción al Modulo de Administración & Finanzas
Para eso debemos:
• Entender el origen del flujo de Caja.
• Conocer las características del armado del flujo de Caja.
• Conocer las distintas herramientas a utilizar como fuente de
financiamiento.
2
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3. Estructura de la Charla
• Introducción
• Presupuesto Económico
Introducción al Modulo de Administración & Finanzas
• Presupuesto Económico
• Presupuesto Financiero.
• Caso Práctico
• El flujo de Fondos: Construcción.
• Plan de Acción.
• Instrumentos Financieros
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4. • emprendedores » Forums » Foro social » Caso 17: Proyecto / e-commerce / San Justo (Buenos Aires)
• Re: Caso 17: Proyecto / e-commerce / San Justo (Buenos Aires)
• by Maria Gabriela Vanesa - Thursday, 26 September 2013, 05:13 PM
•
• ¡Hola profesor!
• Realmente estoy en un stand by, podría decirse...
• Tengo varias clientas que les gusta mucho la ropa, y están muy conformes con la calidad, la forma de
entrega y el servicio post-venta. Y ya me están solicitando modelos de la nueva temporada, pero no puedo
Introducción al Modulo de Administración & Finanzas
entrega y el servicio post-venta. Y ya me están solicitando modelos de la nueva temporada, pero no puedo
reponer mercadería ya que no tuve ventas en los últimos dos meses.
• En dichos meses, (que ya sabía por adelantado que el público no compra mucho por el hecho de estar
finalizando una temporada y comenzando otra), armé varias liquidaciones por fin de temporada pero sólo
me permitieron solventar gastos fijos.
• Así que esta es mi situación actual. Voy a aguardar un mes más y en todo caso solicitaré un préstamo
personal en el banco para invertir en mercadería.
• Como siempre, cualquier opinión, sugerencia, es más que bienvenida!
• Saludos a todos,
• Gabriela
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6. Modulo de Administración & Finanzas: El Presupuesto Económico
El presupuesto económico de la empresa es el instrumento de planificación
que nos permite establecer y dimensionar la actividad económica del ente
durante un periodo determinado.
Cuando hablamos de presupuestos nos referimos a su sentido mas amplio,
no necesariamente a los “pesos” que se reflejan en el, sino a la actividad en
general.general.
Es a partir del presupuesto económico que se desprenderán el resto de los
presupuestos.
En el presupuesto económico se reflejara la estrategia del ente para ese
periodo de análisis.
Puede decirse que el presupuesto económico de la empresa es el cuadro de
resultados proyectado desde hoy hasta el nuevo periodo “N”.
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7. Características principales del Presupuesto Económico
• Los ingresos, costos y gastos que se registran están relacionados con
operaciones que aumenten o disminuyan el valor patrimonial de la
empresa.
• La registración se realiza por el principio de “devengado” lo que quiere
Modulo de Administración & Finanzas: El presupuesto Económico
• La registración se realiza por el principio de “devengado” lo que quiere
decir que los valores se registran en el momento en que se realizan las
transacciones independientemente de que si se produce una entrada o
salida de dinero. Es decir, que si vendo $ 30 en Enero pero lo cobrare 50%
en Febrero y 50% en Marzo la venta se registra en Enero como así también
los gastos que tuve ese mes para lograr esa venta incluyendo los sueldos
aunque financieramente los egrese de caja el mes siguiente.
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8. • Las operaciones se registran a su valor neto, no se tiene en cuenta el
efecto IVA ya que no forma parte de las operaciones. Muy Importante, el
IVA “NO FORMA PARTE DEL PRECIO DE COMPRA NI DE VENTA”
Ejemplo:
Modulo de Administración & Finanzas: El presupuesto Económico
El día 01/04/2013 se Compra mercadería por $ 100+IVA
El día 07/04/2013 se Vende la mercadería por $ 200+IVA
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MOVIMIENTO Precio IVA TOTAL
Compra de Mercadería 100,00 21,00 121,00
Venta de Mercadería 200,00 42,00 242,00
DETERMINACION DE PAGO DE IVA EFECT0 CAJA DEL IVA
IVA Compra -21 PAGO IVA EN LA COMPRA -21
IVA Ventas 42 COBRO DE IVA EN LA VENTA 42
Posición de IVA a Pagar 21 PADO DDJJ IVA -21
SALDO CAJA -
• Horizonte de planeamiento
Es el lapso de tiempo por el cual presupuestaremos, mayormente un año.
9. Construcción del Presupuesto Económico
La construcción del presupuesto económico se realiza bajo la siguiente
secuencia:
• Presupuesto de ventas.
• Presupuesto de Costos y Gastos.
Modulo de Administración & Finanzas: El presupuesto Económico
• Presupuesto de Costos y Gastos.
A partir del presupuesto de Ventas la empresa determinara el volumen de
actividad y de este de desprenderán la estimación de recursos necesarios
para lograr ese volumen de actividad como por ejemplo el presupuesto de
producción, de insumos, de mano de obra, de administración, etc.
Por ultimo, el presupuesto financiero determinará el financiamiento
necesario para cubrir la operatoria presupuestada.
Como regla general no se presupuesta a partir de los gastos.
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10. Modelo simplificado de Presupuesto económico
Modulo de Administración & Finanzas: El presupuesto Económico
PRESUPUESTO ECONOMICO
Concepto TOTAL TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
INGRESOS
(+) Ventas - - - - - - -
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(-) CMV - - - - - - -
(-) Impuestos Directos (IIBB) - - - - - - -
RESULTADO BRUTO 0,00% - - - - - - -
(-) Sueldos y jornales - - - - - - -
(-) Luz, Gas y Teléfono - - - - - - -
(-) Gastos de Librería - - - - - - -
(-) Alquileres - - - - - - -
(+) Intereses ganados - - - - - - -
(-) Intereses Pagados - - - - - - -
RESULTADO NETO (Ganancia/Perdida) 0,00% - - - - - - -
12. Flujo de Caja
Registro ordenado de entradas y salidas de dinero proyectadas para el
momento en que se producirán.
Es la traducción del presupuesto económico en efectivo.
Se registran todas las entradas y salidas efectivas de dinero
Modulo de Administración & Finanzas: El presupuesto de Caja
Se registran todas las entradas y salidas efectivas de dinero
independientemente de si aumentan o no el valor patrimonial.
A diferencia con el presupuesto económico, el presupuesto de caja registra
por el principio de “Percibido”, los valores se registran en el momento que se
produce el ingreso o egreso de dinero.
Otras de las diferencias radica en que en este caso si se registra el monto total
de las operaciones teniendo en cuenta el IVA también.
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13. Beneficio del Flujo de Caja
Anticipación a los déficits o superávits de caja
Enfrentar los déficits
Control del efectivo y la liquidez de la firma
Modulo de Administración & Finanzas: Caso Práctico
Control del efectivo y la liquidez de la firma
Minimiza los riesgos de incumplimiento de los compromisos
Contraídos
Obtener beneficios del dinero disponible
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14. Presupuesto Económico Flujo de Caja
Los ingresos, costos y gastos
que se registran están
relacionados con operaciones
que aumentan o disminuyen el
Se registran todas las entradas y
salidas efectivas de dinero inde-
pendientemente de sí aumentan
o no el valor patrimonial.
Diferencias
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que aumentan o disminuyen el
valor patrimonial de la empresa.
o no el valor patrimonial.
Los valores se registran en la
fecha que ocurren las
transacciones independiente de
la fecha en que se produzcan las
entradas o salidas de dinero.
Los valores se registran en la
fecha en que efectivamente se
produce el ingreso o egreso de
dinero.
15. CASO 1 (CONSTRUCCION DEL FLUJO DE FONDOS)
CONCEPTO TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
ACTIVIDADES OPERATIVAS - - - - - - -
Ingresos Previstos Operativos - - - - - - -
(+) Cobros Venta Realizada - - - - - - -
(+) Otros Ingresos - - - - - - -
Pagos Estimados Operativos - - - - - - -
(-) Pago de Mercaderías - - - - - - -
(-) Sueldos y jornales - - - - - - -
(-) Luz, Gas y Teléfono - - - - - - -
(-) IIBB
Modulo de Administración & Finanzas: Modelo de Flujo de Caja
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(-) IIBB - - - - - - -
(-) Gastos de Librería - - - - - - -
(-) Alquileres - - - - - - -
INVERSIONES
(-) Leasings - - - - - - -
(-) Alta de Bienes de Uso -
(+) Venta de Bienes de Uso -
Sub Total Inversiones - - - - - - -
FINANCIEROS
-
(+) Ingreso de Préstamos - - - - - - -
(-) Pagos y Gastos Préstamos - - - - -
-
Sub Total Financieros - - - - - - -
SI DE CAJA - - - - - - -
SF CAJA DEL PERIODO - - - - - - -
POSICION FINANCIERA FINAL - - - - - - -
DESCUBIERTOS -
17. Caso “Haciendo Pie”
Haciendo pie es una empresa que comercializa insumos para el calzado, dado a que
es una empresa nueva y está a punto de comenzar su actividad se realizó un
presupuesto económico para los próximos seis meses.
El presupuesto económico mencionado no es otra cosa que, a modo simplificado, un
cuadro de resultados proyectado.
Modulo de Administración & Finanzas: Caso Práctico
cuadro de resultados proyectado.
Partiendo del Presupuesto económico en el cual participaron todos los
departamentos , el directorio le pide a Usted (Gerente Financiero)que confeccione en
base a la información provista el presupuesto de caja correspondiente al mismo
periodo.
Aclaraciones: Para la confección del presente caso práctico se realizaron
simplificaciones básicas a los efectos de quitarle complejidad al mismo, por ello, no
nos adentraremos en profundidad en temas técnicos que no hacen al objetivo
principal, que consiste en observar como responde la caja ante la transformación de
los rubros del presupuesto económico en efectivo y las consecuencias de los distintos
planes de acción.
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18. CASO 1 (CUADRO DE RESULTADOS)
CONCEPTO TOTAL TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
INGRESOS
(+) Ventas 990.000,00 30.000,00 40.000,00 600.000,00 200.000,00 50.000,00 70.000,00
(-) CMV (495.000) (15.000) (20.000) (300.000) (100.000) (25.000) (35.000)
(-) Impuestos Directos (IIBB) (44.550) (1.350) (1.800) (27.000) (9.000) (2.250) (3.150)
Modulo de Administración & Finanzas: Caso Práctico
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RESULTADO BRUTO 45,50% 450.450,00 13.650,00 18.200,00 273.000,00 91.000,00 22.750,00 31.850,00
(-) Sueldos y jornales (30.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000)
(-) Luz, Gas y Teléfono (6.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000)
(-) Gastos de Librería (3.000) (500) (500) (500) (500) (500) (500)
(-) Alquileres (18.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000)
(+) Intereses ganados
(-) Intereses Pagados
RESULTADO NETO (Ganancia/Perdida) 39,74% 393.450,00 4.150,00 8.700,00 263.500,00 81.500,00 13.250,00 22.350,00
20. PERIODO DE VENTA TOTAL
PERIODO DE COBRO
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8
PERIODO 1 30.000,00 15.000,00 7.500,00 7.500,00
PERIODO 2 40.000,00 20.000,00 10.000,00 10.000,00
PERIODO 3 600.000,00 300.000,00 150.000,00 150.000,00
PERIODO 4 200.000,00 100.000,00 50.000,00 50.000,00
PERIODO 5 50.000,00 25.000,00 12.500,00 12.500,00
PERIODO 6 70.000,00 35.000,00 17.500,00 17.500,00
TOTAL 990.000,00 15.000,00 27.500,00 317.500,00 260.000,00 225.000,00 97.500,00 30.000,00 17.500,00
Modulo de Administración & Finanzas: Construcción del Flujo de Caja
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TOTAL 990.000,00 15.000,00 27.500,00 317.500,00 260.000,00 225.000,00 97.500,00 30.000,00 17.500,00
PERIODO DE
COMPRA
TOTAL
PERIODO DE PAGO
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8
PERIODO 1 30.000,00 -15.000,00 -15.000,00
PERIODO 2 15.000,00 -7.500,00 -7.500,00
PERIODO 3 290.000,00 -145.000,00 -145.000,00
PERIODO 4 100.000,00 -50.000,00 -50.000,00
PERIODO 5 25.000,00 -12.500,00 -12.500,00
PERIODO 6 35.000,00 -17.500,00 -17.500,00
TOTAL -495.000,00 -15.000,00 -22.500,00 -152.500,00 -195.000,00 -62.500,00 -30.000,00 -17.500,00 -
CONCEPTO TOTAL
PERIODO DE PAGO
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8
VENTA 30.000,00 40.000,00 600.000,00 200.000,00 50.000,00 70.000,00
IIBB 4,50% -1.350,00 -1.800,00 -27.000,00 -9.000,00 -2.250,00 -3.150,00 -
25. Modulo de Administración & Finanzas: Plan de Acción
CASO 1 (CONSTRUCCION DEL FLUJO DE FONDOS)
Concepto TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
ACTIVIDADES OPERATIVAS 372.600,00 -3.500,00 -5.850,00 153.700,00 28.500,00 144.000,00 55.750,00
Ingresos Previstos Operativos 942.500,00 15.000,00 27.500,00 317.500,00 260.000,00 225.000,00 97.500,00
(+) Cobros Venta Realizada 942.500,00 15.000,00 27.500,00 317.500,00 260.000,00 225.000,00 97.500,00
(+) Otros Ingresos - - - - - - -
Pagos Estimados Operativos -569.900,00 -18.500,00 -33.350,00 -163.800,00 -231.500,00 -81.000,00 -41.750,00
(-) Pago de Mercaderías -477.500,00 -15.000,00 -22.500,00 -152.500,00 -195.000,00 -62.500,00 -30.000,00
(-) Sueldos y jornales -25.000,00 - -5.000,00 -5.000,00 -5.000,00 -5.000,00 -5.000,00
(-) Luz, Gas y Teléfono -5.000,00 - -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00
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(-) Luz, Gas y Teléfono -5.000,00 - -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00
(-) IIBB -41.400,00 - -1.350,00 -1.800,00 -27.000,00 -9.000,00 -2.250,00
(-) Gastos de Librería -3.000,00 -500,00 -500,00 -500,00 -500,00 -500,00 -500,00
(-) Alquileres -18.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
INVERSIONES
(-) Leasings - - - - - - -
(-) Alta de Bienes de Uso -
(+) Venta de Bienes de Uso -
Sub Total Inversiones - - - - - - -
FINANCIEROS
-
(+) Ingreso de Préstamos 12.000,00 12.000,00 - - - - -
(-) Pagos y Gastos Préstamos -10.800,00 - -2.240,00 -2.200,00 -2.160,00 -2.120,00 -2.080,00
-
Sub Total Financieros 1.200,00 12.000,00 -2.240,00 -2.200,00 -2.160,00 -2.120,00 -2.080,00
SI DE CAJA - - 8.500,00 410,00 151.910,00 178.250,00 320.130,00
SF CAJA DEL PERIODO 373.800,00 8.500,00 -8.090,00 151.500,00 26.340,00 141.880,00 53.670,00
POSICION FINANCIERA FINAL 373.800,00 8.500,00 410,00 151.910,00 178.250,00 320.130,00 373.800,00
DESCUBIERTOS -
26. CASO 1 (CUADRO DE RESULTADOS)
Concepto TOTAL TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
INGRESOS
(+) Ventas 990.000,00 30.000,00 40.000,00 600.000,00 200.000,00 50.000,00 70.000,00
(-) CMV (495.000) (15.000) (20.000) (300.000) (100.000) (25.000) (35.000)
(-) Impuestos Directos (IIBB) (44.550) (1.350) (1.800) (27.000) (9.000) (2.250) (3.150)
Modulo de Administración & Finanzas: Plan de Acción
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RESULTADO BRUTO 45,50% 450.450,00 13.650,00 18.200,00 273.000,00 91.000,00 22.750,00 31.850,00
(-) Sueldos y jornales (30.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000)
(-) Luz, Gas y Teléfono (6.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000)
(-) Gastos de Librería (3.000) (500) (500) (500) (500) (500) (500)
(-) Alquileres (18.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000)
(+) Intereses ganados - - - - - - -
(-) Intereses Pagados (800) - (240) (200) (160) (120) (80)
RESULTADO NETO (Ganancia/Perdida) 39,66% 392.650,00 4.150,00 8.460,00 263.300,00 81.340,00 13.130,00 22.270,00
27. COLOCACION DE SALDOS A PLAZO FIJO AL 17% ANUAL
ITEM TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
DISPONIBLE MENSUAL - - 151.500,00 26.340,00 141.880,00 53.670,00
COBERTURA 20.000,00 - - -
DISPONIBLE PARA COLOCACION 299.720,00 131.500,00 26.340,00 141.880,00 -
Modulo de Administración & Finanzas: Plan de Acción
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DISPONIBLE PARA COLOCACION 299.720,00 131.500,00 26.340,00 141.880,00 -
INTERES COLOCACION PERIODO 3 5.588,75 1.862,92 1.862,92 1.862,92
INTERES COLOCACION PERIODO 4 746,30 373,15 373,15
INTERES COLOCACION PERIODO 5 2.009,97 2.009,97
TOTAL 308.065,02 131.500,00 28.202,92 144.116,07 4.246,03
28. CASO 1 (CONSTRUCCION DEL FLUJO DE FONDOS)
Concepto TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
ACTIVIDADES OPERATIVAS 372.600,00 -3.500,00 -5.850,00 153.700,00 28.500,00 144.000,00 55.750,00
Ingresos Previstos Operativos 942.500,00 15.000,00 27.500,00 317.500,00 260.000,00 225.000,00 97.500,00
(+) Cobros Venta Realizada 942.500,00 15.000,00 27.500,00 317.500,00 260.000,00 225.000,00 97.500,00
(+) Otros Ingresos - - - - - - -
Pagos Estimados Operativos -569.900,00 -18.500,00 -33.350,00 -163.800,00 -231.500,00 -81.000,00 -41.750,00
(-) Pago de Mercaderías -477.500,00 -15.000,00 -22.500,00 -152.500,00 -195.000,00 -62.500,00 -30.000,00
(-) Sueldos y jornales -25.000,00 - -5.000,00 -5.000,00 -5.000,00 -5.000,00 -5.000,00
(-) Luz, Gas y Teléfono -5.000,00 - -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00
(-) IIBB -41.400,00 - -1.350,00 -1.800,00 -27.000,00 -9.000,00 -2.250,00
Modulo de Administración & Finanzas: Plan de Acción
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(-) Gastos de Librería -3.000,00 -500,00 -500,00 -500,00 -500,00 -500,00 -500,00
(-) Alquileres -18.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
INVERSIONES
(-) Leasings - - - - - - -
(-) Alta de Bienes de Uso -
(+) Venta de Bienes de Uso -
Sub Total Inversiones - - - - - - -
FINANCIEROS
(+) Ingreso de Préstamos 12.000,00 12.000,00 - - - - -
(-) Pagos y Gastos Préstamos -10.800,00 - -2.240,00 -2.200,00 -2.160,00 -2.120,00 -2.080,00
(-) Colocación Plazo Fijo -299.720,00 - - -131.500,00 -26.340,00 -141.880,00 -
(+) Cobro Plazo Fijo 308.065,02 308.065,02
-
Sub Total Financieros 9.545,02 12.000,00 -2.240,00 -133.700,00 -28.500,00 -144.000,00 305.985,02
SI DE CAJA - - 8.500,00 410,00 20.410,00 20.410,00 20.410,00
SF CAJA DEL PERIODO 382.145,02 8.500,00 -8.090,00 20.000,00 - - 361.735,02
POSICION FINANCIERA FINAL 382.145,02 8.500,00 410,00 20.410,00 20.410,00 20.410,00 382.145,02
DESCUBIERTOS - -
29. Concepto TOTAL TOTAL PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6
INGRESOS
(+) Ventas 990.000,00 30.000,00 40.000,00 600.000,00 200.000,00 50.000,00 70.000,00
(-) CMV (495.000) (15.000) (20.000) (300.000) (100.000) (25.000) (35.000)
(-) Impuestos Directos (IIBB) (44.550) (1.350) (1.800) (27.000) (9.000) (2.250) (3.150)
RESULTADO BRUTO 45,50% 450.450,00 13.650,00 18.200,00 273.000,00 91.000,00 22.750,00 31.850,00
Modulo de Administración & Finanzas: Plan de Acción
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(-) Sueldos y jornales (30.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000) (5.000)
(-) Luz, Gas y Teléfono (6.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000) (1.000)
(-) Gastos de Librería (3.000) (500) (500) (500) (500) (500) (500)
(-) Alquileres (18.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000) (3.000)
(+) Intereses ganados 8.345 - - - 1.863 2.236 4.246
(-) Intereses Pagados (800) - (240) (200) (160) (120) (80)
RESULTADO NETO (Ganancia/Perdida) 40,50% 400.995,02 4.150,00 8.460,00 263.300,00 83.202,92 15.366,07 26.516,03
31. Financiamiento de Corto Plazo.
Préstamo Amortizable de Capital de trabajo.
Es una herramienta de financiamiento de corto plazo, cuando nos referimos a capital de trabajo el plazo de
devolución promedio de estos prestamos oscila en los 12 meses.
Suelen ser de tasas altas, la desventaja del periodo corto de devolución es que la cuota es mayor y por ende la
exposición de la caja.
Acuerdo de descubierto en Cuenta Corriente.
Consiste en la posibilidad otorgada por el banco de sobregirar la cuenta hasta un tope, tiene de ventajoso que
Modulo de Administración & Finanzas: Instrumentos de Financiamiento
Consiste en la posibilidad otorgada por el banco de sobregirar la cuenta hasta un tope, tiene de ventajoso que
se va tomando y cancelando con el fluir de caja pero su tasa esta muy por encima de la de un prestamo
amortizable.
Descuento de Cheques
El descuento de cheques se puede utilizar para cobrar cheques de clientes por ventas que poseen un
vencimiento futuro al cual el banco le aplica una tasa de descuento y lo hace efectivo en el día.
Este instrumento también puede utilizarse para ampliar el plazo de pago a un proveedor en el caso que tenga
línea de descuento de cheques, puedo emitir cheques de pago con un plazo de vencimiento mayor asumiendo
una tasa de interés, al momento de que el proveedor descuente dicho cheque le quedará al momento del
cobro el valor original del importe a percibir.
Este es un instrumento de uso normal y las tasas utilizadas para el descuento mayormente son inferiores al de
un préstamo amortizable.
31
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32. Descuento de factura
Su funcionamiento es similar al descuento de cheques, la diferencia radica que lo que se descuenta es el valor
de la factura.
Otros Instrumentos:
Mayormente casi la totalidad de los pagos a realizar, excluimos lógicamente los sueldos, tienen un interés
explicito o implícito ante la morosidad en el pago, por ejemplo, las facturas de servicios indican un segundo
vencimiento pero con un recargo, siempre y cuando no se ponga en juego la interrupción del servicio también
pueden ser un instrumento de financiamiento aunque no es recomendable por lo engorroso de correr
Modulo de Administración & Finanzas: Instrumentos de Financiamiento
pueden ser un instrumento de financiamiento aunque no es recomendable por lo engorroso de correr
mayormente una gran cantidad de pagos para lograr un monto apreciable.
Financiamiento con Proveedores de Mercadería:
Se pueden negociar pagos en cuenta corriente con mejores plazos, el estirar la fecha de pago de mis
mercaderías no ocasionando un gran sobrecosto puede mejorar mi caja.
Financiamiento de Largo Plazo
Mayormente en este segmento no hay gran variedad de instrumentos, los mas habituales son los prendarios y
los hipotecarios.
El beneficio radica en que al estar altamente garantizados por un bien los plazos de pago son mayores bajando
la tasa de interés y el monto de la cuota.
32
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33. Mantener un ciclo de efectivo acorde al negocio
Dejando de lado algunos rubros de negocio en donde no es posible logarlo el ideal de ciclo de efectivo es
Compro-Vendo-Cobro-Pago, esto evita los descalces de caja y disminuye mi necesidad de capital de trabajo.
Estructuras de Financiamiento.
Como regla general las inversiones de largo plazo de financian con instrumentos de largo plazo y las inversiones
de corto plazo con instrumentos de corto plazo.
Puede darse que en el caso de inversión de corto plazo se pueda financiar con un instrumento de largo plazo
Modulo de Administración & Finanzas: Consejos útiles
GRACIAS POR SU
Puede darse que en el caso de inversión de corto plazo se pueda financiar con un instrumento de largo plazo
pero es muy raro.
Financiar inversión de largo plazo (Mayormente montos grandes) con instrumentos de corto plazo aumentara
el costo de la inversión, la cuota mensual a devolver será mayor y por ende nos quitará disponibilidades de
caja.
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GRACIAS POR SU
ATENCION !!!
Lic.Hernán P. Cullari