1. CONTROL INTERNO GERENCIAL
Mg. C.P.C. JOSE ENRIQUE LOPEZ GARCIA
PROGRAMA FORMACIÓN PARA ADULTOS
PRACTICA Nº 4.1
PROGRAMADE AUDITORIA
La empresa industrial TRANSFORMACIONES DE ACERO SA, ha decidido revisar el cumplimiento
de las normas internas y externas de la entidad a fin de que sus PROCEDIMIENTOS sean aplicados
y ejecutados razonablemente con la finalidad de que estos permitan reflejar de manera correcta las
partidas presupuestarias otorgadas a cada departamento.
Datos adicionales:
1) El departamento de gestión de calidad no cumple los procedimientos establecidos por gerencia
con la finalidad de controlar, supervisar y hacer seguimiento del cumplimiento de objetivos y
metas de la empresa.
2) El departamento de logística no presenta cotizaciones, ordenes de pedido, órdenes de compra
entre otros (solo tiene la factura de compra)
3) El departamento de mantenimiento no presenta personal cualificado.
4) Las políticas internas de la empresa sobre fidelización de clientes no se cumplen.
5) El personal que labora en toda la empresa está en puestos que no le corresponden.
6) No existe cartera de proveedores para suministro de materias primas y otros.
7) El departamento de almacén no presenta inventarios físicos, valorizados.
8) El costo de ventas incluye partidas que corresponden a gastos.
9) El contador general de la empresa es íntimo amigo del jefe de auditoría interna de la empresa.
10) El gerente general de la empresa que presta servicios de vigilancia a la entidad es compadre
del gerente de ventas de la empresa.
11) Los gerentes no renuevan políticas internas de la empresa
12) Todo el dinero de las ventas es depositado en banco cada fin de semana.
13) No existen arqueos de caja semanales (solo mensuales)
14) Los libros electrónicos presentan inconsistencias.
15) Los libros contables presentan legalización con atraso.
16) La selección del personal no ejecuta el proceso establecido.
17) El departamento de vigilancia no sella guías de remisión.
18) El departamento de planificación mantiene una constante de 15% en error presupuestario
anual.
19) El departamento de sistemas no realiza Backus de seguridad.
20) El departamento de Innovación y desarrollo no patenta los inventos propios de la empresa.
Se pide:
Elaborar un programa de auditoría, considerando los datos adicionales proporcionados
TIEMPO DE PLANEAMIENTO DEL TRABAJO 20MINUTOS
TIEMPO DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO 85 MINUTOS
TIEMPO DE INFORME DEL TRABAJO 45 MNUTOS
TOTAL, ELABORACIÓN DEL TRABAJO 150 MINUTOS
DINAMICA DEL TRABAJO:
El docente hará una exposición de los temas a comentar.
Al finalizar los 150 minutos, EL ALUMNO DEBERA PRESENTAR SU INFORME DEL TRABAJO
AL DOCENTE vía correo electrónico jelg71@gmail.com y/o entregar en físico.
El docente hará preguntas.
Finalmente, los alumnos harán preguntas al docente cuya respuesta retroalimentará a
todos los ALUMNOS.
2. CONTROL INTERNO GERENCIAL
Mg. C.P.C. JOSE ENRIQUE LOPEZ GARCIA
PROGRAMA FORMACIÓN PARA ADULTOS
REF
mPROGRAMADE AUDITORIA
EMPRESA :
AUDITORÍA :
ÁREA :
PERÍODO :
OBJETIVO:
PROCEDIMIENTOS REF P/T
HECHO
POR
TIEMPO HORAS
TOTALESINICIO FIN
HECHO POR:
FECHA:
REVISADO POR
FECHA:
3. CONTROL INTERNO GERENCIAL
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PROGRAMA FORMACIÓN PARA ADULTOS
PROGRAMADE AUDITORIA
EMPRESA :
AUDITORÍA :
ÁREA :
PERÍODO :
OBJETIVO:
PROCEDIMIENTOS
HECHO
POR
TIEMPO HORAS
TOTALES
HECHO POR:
FECHA:
REVISADO POR
FECHA:
4. CONTROL INTERNO GERENCIAL
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PROGRAMA FORMACIÓN PARA ADULTOS
PROGRAMADE AUDITORIA
EMPRESA :
AUDITORÍA :
ÁREA :
PERÍODO :
OBJETIVO:
PROCEDIMIENTOS
HECHO
POR
TIEMPO HORAS
TOTALES
HECHO POR:
FECHA:
REVISADO POR
FECHA:
