El documento describe varias áreas críticas en la organización de la empresa. No existe un manual de organización actualizado, varios manuales como el de contabilidad son obsoletos, y no hay políticas y procedimientos administrativos documentados. Tampoco hay planes y presupuestos elaborados a tiempo, lo que dificulta la planificación. Las áreas de ventas, créditos, recursos humanos y contabilidad carecen de políticas y procedimientos claramente definidos e implementados.

1. AREAS CRITICAS
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
 El manual de organización y funciones esta elaborado con el mínimo de dependencias que existen en la
empresa, esto es, si solo encontramos en la organización las oficinas principales de una empresa, que por la
envergadura de sus recursos humanos, financieros y otros debe poseer. Existiendo un organigrama parcial
de la empresa.
 Existen varias directivas de la empresa que están elaboradas por la Gerencia General.
 Existe un manual de contabilidad que no es aplicado por la empresa por ser obsoleto.
 No existe un manual especifico donde estén determinadas las políticas y procedimientos administrativos de
la empresa, lo que conlleva a que el personal no tenga conocimiento de los objetivos a alcanzar por la
empresa.
 El manual de organización de almacenes y el manual de organización del área de ventas y compras están
en plena actualización por parte de la gerencia, de la que no hemos obtenido ninguna copia o ejemplar para
nuestro conocimiento.
PLANEAMIENTO
 El presupuesto para el área de ventas y compras es elaborado con retraso, lo que impide que el plan de
desarrollo a corto y mediano plazo sea elaborado en el tiempo oportuno para servir eficazmente a la
gerencia.
 No existe un cronograma para controlar los planes establecidos por la gerencia, lo que crea cierta
incertidumbre al querer evaluar el cumplimiento de las metas y objetivos de la empresa.
 Las actividades más importantes de la empresa han sido planificadas conforme a información obtenida de
las diferentes áreas, auque no en la debida oportunidad en algunos casos, y cuenta con la documentación
respectiva que respalda esta planificación.
 El presupuesto de caja es elaborado con cierto retraso, lo que impide conocer la liquidez de la empresa en
su oportunidad.
COMPRAS
 El área de compras no sabe cuales son las políticas relativas al pago de proveedores.
VENTAS
 Una cantidad considerable de mercadería se encuentra pendiente de entrega.
 La gerencia general de GRUPO CASAGRANDE S.A.C. se fijo una meta sobre las ventas, para lo cual
indico políticas y procedimientos, las mismas que no son conocidas por el integro del personal del área, ni
de forma escrita o verbal. Esta deficiencia ha motivado que haya una falta de entendimiento entre el
personal administrativo y de ventas.
 El área no tiene claridad en cuanto a los objetivos y políticas establecidas, en la medida que estas son
dadas en forma verbal.
 La información estadística que maneja el área es muy limitada.
OTORGAMIENTO DE CREDITOS Y COBRANZAS
 La empresa no tiene políticas establecidas como: limites de crédito, método o forma de conocer e indagar
sobre los solicitantes, personal autorizado para concebirlo. Guarda un file de la documentación de créditos
otorgada por cliente, cuenta con record sobre el otorgamiento de créditos.
 El área no tiene conocimiento escrito referente a selección, adiestramiento y capacitación de su personal.
ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS
 El control de ingreso / salida del personal se efectúa mediante tarjetas de reloj, el mismo que esta ubicado
en la caseta de vigilancia, junto a la puerta de acceso; queda a 20 mts de la oficina administrativa.
 Las tarjetas no son recogidas permaneciendo en el tarjetero todo el día.
 Las planillas de tiempo son aprobadas por los respectivos jefes de área.

2.  Se aprecia algunos problemas entre el personal empleado.
 Los empleados manifestaron que hay ausencia de instrucciones escritas actualizadas para el cumplimiento
de sus labores.
 La empresa no cuenta con el personal necesario.
 No existe un responsable como Jefe de Personal, siendo asumida las funciones de este indistintamente por
el Gerente General.
 Del estudio de las labores que cumple el personal del Departamento de Contabilidad se aprecio que no hay
proporción entre el trabajo por realizar y la cantidad de personas que trabajan, ya que hay labores
recargadas en esta área.
 No se tiene definidas las Políticas sobre adiestramiento y promoción del personal.
CENTRO DE PROCEDIMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS
 No se tiene información sobre revisiones y/o evaluaciones externas, ni revisiones internas anteriores.
ADMINISTRACION DE INVENTARIOS
 El área no conoce el sistema de costos y métodos de evaluación para el registro contable.
 No se conoce el desmedro de las existencias.
CONTABILIDAD
 Se ha comprobado que el área de Contabilidad no esta adecuadamente implementada, tanto en el material
y equipo a utilizar como también en personal humano que debe contar esta.
 Al ser visto con el responsable de contabilidad las limitaciones de esta área se llego a la conclusión que la
empresa a pensar que exige información oportuna no ha dado la debida importancia a la labor que ejecuta
el personal de esta área.
GERENCIAS
 En lo que va del año la gerencia ha emitido muy pocos informes sobre los objetivos a alcanzar por la
empresa en las diferentes áreas.
 No hay una buena comunicación del personal con las gerencias estableciéndose una línea autocrática de
dirección, lo que inhibe en algunos casos las opiniones del personal subalterno.
 Hay diversas normas que implantan cada gerente y estas normas difieren casi en su totalidad entre las
diversas áreas.
 No se han establecido planes por cada gerencia para el presente año, no existiendo razones justificadas
para que no hayan sido elaboradas.
 Las políticas de la empresa, así como los procedimientos para su implementación, han quedado a juicio del
gerente respectivo.
 Se debe estudiar en profundidad la labor de la gerencia en las próximas etapas del examen operativo.