MCI-SI

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MANUAL DE CONTROL INTERNO
CENTRAL PROGRESO
Basado en el Informe COSO MCI-CT-01
DEPARTAMENTO DE ALMACEN
1.-Objetivo y Propósito.
Propósito: Es coordinar el proceso de almacenaje de materiales y refacciones a
través de la correcta administración de entradas y salidas, así como de la
elaboración inventarios y conteos cíclicos.
OBJETIVO META MEDICION
Satisfacer al cliente 90 % mensual
Puntuación por
evaluaciones
Información en forma 100 % mensual
Control de
movimientos contables
Mejora continua 89 % mensual
Revisión de actividades
2.-Alcance.
El alcance de nuestro proceso aplica desde la recepción de materiales hasta el
surtimiento a la fábrica abarcando todos los registros correspondientes
3.-Exclusiones y Normatividad.
N/A
4.--Responsabilidades.
Dentro del almacén de materiales de central progreso los auxiliares y el encargado
de almacén tienen las siguientes responsabilidades y obligaciones:
a)- Contar, medir o pesar los materiales suministrados por el proveedor para
verificar que sean los mismos que contiene la factura y el pedido de compra
b)- Hacer el registro contable correspondiente para dar de alta los materiales en el
sistema de inventarios
c)-Mantener actualizado el inventario mediante la elaboración de pólizas de
entradas y salidas

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d)- Hacer inventarios rotativos mensuales para detectar cualquier diferencia con los
registros contables
e)-Asegurar el control de archivos documentales y las transacciones del almacén,
planear requerimientos de materiales en base a los consumos en fábrica
f)- Realizar el control de los stock de materiales de producción e insumos críticos
de manera detallada para surtir los faltantes y permitir con esto la continuidad del
proceso.
5.-Entradas –Proceso-Salidas.
Entradas
Nuestras entradas son:
Las solicitudes de los materiales proporcionadas por el departamento de compras
Materiales y refacciones comprados
Facturas originales
Sistemas informáticos para elaboración de registros contables
Vales de salida de materiales
Proceso
El proceso es a partir de que se reciben los materiales suministrados por el
proveedor los cuales son verificados por un auxiliar de almacén para verificar que
lo surtido coincida con el pedido y lo facturado para que en caso de haber una
inconsistencia esta sea reportada al proveedor de manera inmediata también se le
informa al departamento solicitante para que a su vez este verifique que el material
surtido es el correcto, una vez verificado y aceptado el material este es dado de
alta en el sistema de contabilidad y en el sistema de inventarios para que el usuario
solicitante pueda elaborar el vale de salida el cual nos sirve para el control de
salidas de materiales y para la elaboración de la pólizas contables.
Salidas
Pólizas de entrada
Pólizas de salida
Reporte de existencia para laboratorio de fábrica
Reporte de salidas de bagazo y chatarra para comercialización

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6.- Misión
Mantener el orden y custodia de los
materiales mediante el cumplimiento de los
reglamentos que regulan las actividades del
almacén de materiales asumiendo nuestras
responsabilidades y conservando nuestros
valores
7.- Visión 2010
Ser el departamento líder en la custodia de materiales y en la elaboración de
información confiable aprovechando al máximo el trabajo en equipo y las
herramientas de trabajo
8.- Política de calidad
Nuestro compromiso es cumplir con el logro de
nuestros objetivos mediante la aplicación
correcta de los recursos y la mejora continua
de nuestras actividades.

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9.-Valores departamentales.
Dentro del almacén de materiales nuestros valores son:
Responsabilidad: Para mi la responsabilidad es reconocer mis errores y hacer
bien mi trabajo
Servicio: para mi el servicio es dar buen trato al personal
José Antonio Simón Cabrera
Responsabilidad: Prestar un servicio trabajar con dedicación, disciplina y
honestidad.
Servicio: Buena atención y el buen trato personal.
María Teresa Ríos Trejo
Responsabilidad: Desempeñar con Transparencia mi trabajo
Servicio: Saber escuchar y tomar en cuenta sus opiniones para así poder
brindarles un mejo servicio.
Marisol Alvarado Rubio
Responsabilidad: para mi la responsabilidad es hacer mi trabajo de manera
eficiente y eficaz
Servicio: para mi ser servicial es buscar la mejora en mis actividades para atender
las necesidades de mis clientes
Jorge Galindo Morales

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10.-Organigrama Departamental.
ORGANIGRMADEALMACEN DEMATERIALES
PEONES
CUARTO DE HERRAMIENTAS
DESPACHADOR
AUXILIAR DE ALMACEN 1°
PEONES
DESPACHADOR
AUXILIAR DE ALMACEN 2°
PEONES
DESPACHADOR
AUXILIAR DE ALMACEN TEMPORAL
JEFEDEALMACEN

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DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA
Objetivo
Elaborar programas de inspección, que evalúen la
correcta aplicación de controles internos en las
diferentes áreas que integran a Central Progreso SA de
CV, lo cual servirá de apoyo a la alta Dirección para la
toma de decisiones.
Propósito
Ejecutar los programas de inspección en tiempo y
forma, informando a la alta dirección, los resultados de
manera objetiva, veraz, imparcial y confiable; para que
sirva de apoyo en la toma de decisiones basada en
hechos, promoviendo la mejora continua en los
controles internos aplicados.
2.-Alcance.
Es aplicable a todas las áreas de Central Progreso SA de CV
Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Normas de Auditoria
Generalmente Aceptados y las Normas aplicables a las áreas que estén en
proceso de revisión.
4.-Responsabilidades.
Ejecución del programa de Auditoria Interna, con
estricto apego a las normas aplicables, respetando
los valores internos del departamento. De igual
manera, es responsabilidad del auditor interno
comunicar los resultados de las revisiones a la
Gerencia General.

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5.-.Entradas –Proceso-Salidas.
ENTRADAS PROCESO SALIDAS
Necesidades de
inspección de la
gerencia
Programa de
Auditoria
Cumplimiento del
Programa y reporte de
avances a la gerencia
6.-Misión Departamental
La Auditoria Interna contribuye en forma
independiente, veraz y objetiva en la
toma de decisiones basada en hechos,
mediante la práctica de un enfoque
sistemático y profesional para evaluar y
mejorar la efectividad de la aplicación
de Controles Internos en Central
Progreso S.A. de CV.
7.-Visión Departamental
Brindar una seguridad razonable acerca de
las operaciones y actividades sustantivas de
Central Progreso, S.A. de C.V., evaluadas
por medio de las áreas financiero-contable,
operativa e informática, asi mismo, servir de
plataforma para agilizar el proceso de
auditorias externas.

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8.-Valores departa mentales.
• La integridad de los auditores
internos establece confianza y,
consiguientemente, provee la base para
confiar en su juicio.
• Los auditores internos exhiben el más alto
nivel de objetividad profesional al reunir,
evaluar y comunicar información sobre la
actividad o proceso a ser examinado.
• Los auditores internos respetan el valor y
la propiedad de la información que reciben
y no divulgan información sin la debida
autorización a menos que exista una
obligación legal o profesional para hacerlo.
A esto se le llama Confidencialidad.
• Los auditores internos deben ser
Competentes, pues aplican el
conocimiento, aptitudes y experiencia
necesarios al desempeñar los servicios de
auditoria interna.
Gerente General
Auditor Interno

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DEPARTAMENTO DE DE PRODUCTOS TERMINADOS
1. Objetivo y Propósito.
Establecer y dar a conocer las actividades y lineamientos a seguir, para lograr
un control interno eficaz, que nos permita el ordenamiento, entendimiento y
fluidez en la información que se genera, para obtener una mayor eficacia y
eficiencia de las actividades para satisfacer a nuestros clientes tanto internos
como externos.
2. Alcance.
Estos lineamientos son aplicables en el área de almacenamiento y embarque
de producto terminado.
3. Exclusiones y Normatividad.
NO APLICA
4. Responsabilidades.
Es responsabilidad de jefe de producto terminado difundir y dar a conocer al
personal involucrado, los lineamientos y actividades para su aplicación y
cumplimiento de lo establecido en el control interno.
5. Entradas –Proceso-Salidas.
Entradas: Liberación de producto terminado ( FTO-LF-LF-017)
Inspección y liberación de producto terminado (PRO-LF-LF-033)
Proceso: Envasado de azúcar std. (PRO-EL-EN-22)
Identificación y trazabilidad del producto terminado (PRO-CT-BO-03)
Preservación del producto terminado (PRO-CT-BO-02)
Control de producto no conforme (PRO-CT-BO-04)
Salida: Producción, Embarques y existencias (FTO-EL-EN-18)
Producción de azúcar (FTO-EL-EN-17)
Control de repesos ( FTO-EL-EN-16 )

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ENCARGADO DE PRODUCTO
TERMINADO
AUXILIAR DE
EMBARQUES 1
AUXILIAR DE
EMBARQUE 2
Envasar, almacenar, identificar y
preservar el producto terminado, que nos
permita su trazabilidad tanto en bodegas
internas como externas.
8.-Valores departamentales
Como principales valores consideramos como
Relacional el de la honestidad, como Formal el
de respeto, y Organizacional el de Atención.
Cumplir al 100 % con las Buenas prácticas de
manufactura y de seguridad e higiene, que nos
permita incursionar en el mercado de las
empresas nacionales y transnacionales, que
utilizan el producto como materia prima.

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DEPARTAMENTO DE CREDITO A CAÑEROS
1.-Objetivo:
Objetivo general del departamento
Cumplir con lo que establecen las políticas, tanto de dirección, como de
control interno, proporcionando una satisfacción al cliente mediante la
transparencia de nuestra información, de manera constante en busca de la mejora
continúa.
Objetivo especifico del manual
El objetivo del siguiente documental es el de llevar al usuario a analizar y
comprender de manera analítica el funcionamiento del departamento en todos sus
procesos y aplicaciones teniendo como líneas que rigen al departamento las
policitas de dirección y de control interno sirviendo así como una herramienta mas
para la mejora continua.
Propósito
Interactuar con orden y trazabilidad con todas las áreas que representan los
procesos dentro del ingenio coadyuvando de manera eficiente las políticas
establecidas en crédito a cañeros.
2.-Alcance
Este procedimiento es aplicable al departamento de crédito a cañeros.
3.-Exclusiones y normatividad.
La normatividad que rige el departamento se encuentra esquematizada de la
siguiente manera:
• Políticas de Coordinación Económica.
• Circular 3
• Circular 4
• Políticas internas

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• Leyes Fiscales.
• Ley desarrollo sustentable de la caña de azúcar.
• Contrato Individual.
Es responsable de la elaboración, aplicación y distribución de este manual
el jefe de crédito a cañeros.
5.-Entradas – proceso - salidas.
Entradas Proceso Salida
Tarifas de grupos, registros
de grupo, registro de caña
ingresada en batey
Gastos de cosecha
Pago semanal de corte
alce y gastos de
administración a grupos
de cosecha
Solicitud de recursos
(contratación de cortadores,
contenedores, utensilios,
galeras, alzadoras).
Crédito a grupos de
cosecha
Autorización de recurso,
pagare y registros
contables
Estimado de campo, tarifa por
tonelada
Anticipo a productores
Recibos de anticipo,
conciliación, registros
contables
Cortes terminados, validación
de cortes, factores a
aprovisionar,
Preliquidación a
productores
Calculo de
preliquidación, recibos
de pago, comprobantes
fiscales y registros
contables
Karbe, caña acumulada final,
factores a aplicar, cuenta
corriente, créditos otorgados
por organizaciones
Liquidación final a
productores
Calculo y reporte
detallado de liquidación,
recibos de pago,
comprobantes fiscales,
registros contables
Equipo de computo, estimado
de caña, ordenes de corte,
banco de productores, banco
de fleteros y materia prima,
avisos de quema
Instructivo de bascula
cañera
Registro de la materia
prima ingresada a batey,
y reportes derivados de
la misma.

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9.-Organigrama departamental.
Jefe de crédito cañero
1
Asistente de crédito cañero
1
6.- Misión departamental.
Atender de manera oportuna y eficiente las
políticas de dirección y de control interno,
mediante la aplicación de los valores
organizacionales, así como el esfuerzo
grupal de los integrantes del departamento.
7.-Visión departamental.
Ser el departamento líder a nivel grupo, en
cumplimiento de las políticas establecidas,
mediante la interacción departamental y el
buen funcionamiento del mismo, preservando
el control y la línea de dirección.
Atención.- La atención es el valor primordial que puede
haber para tener una relación laboral amena y productiva,
tanto con los procesos departamentales como para la
relación laboral que se lleva con el sector cañero, este
valor aplicado en la forma adecuada abre la integración
de otros valores como la comunicación, la confianza y la
sensibilidad que forman la parte medular en el desarrollo
de cualquier proceso.

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DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
1. Objetivo y Propósito General.
El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las políticas,
normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y
seguridad en la captación y registro de las operaciones financieras, presupuestales
y de consecución de metas de la entidad, a efecto de suministrar información que
coadyuve a la toma de decisiones, a promover la eficiencia y eficacia del control de
gestión, a la evaluación de las actividades y facilite la fiscalización de sus
operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con documentos
comprobatorios y justificativos originales, y vigilando la debida observancia de las
leyes, normas y reglamentos aplicables.
El OBJETIVO PRINCIPAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE
CEPSA ES LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS QUE REUNAN
REQUISITOS DE INFORMACION, PARA LA TOMA DE DECISIONES. ASI
COMO LA INTERACCION CONTINUA CON CLIENTES, PROVEEDORES E
INSTITUCIONES GUBERNAMENTALES, CUMPLIENDO DE MANERA CABAL
CON TODAS LAS OBLIGACIONES, COADYUVANDO AL CUMPLIMIENTO DE
LA VISION CEPSA Y SALVAGUARDANDO EL RESPALDO DE LA
INFORMACION QUE ES PARTE DE LA HISTORIA DE LA INSTITUCION.
1.1 Objetivo y Propósito especifico.
FISCAL.- Asegurar que el cumplimiento de las obligaciones fiscales, se realice de
conformidad con las disposiciones fiscales vigentes, así como brindar asesoria y
servicios a la entidad que cumplan con las expectativas de eficiencia, eficacia y
productividad para el cumplimiento de obligaciones en los tiempos normativos,
estableciendo vínculos virtuosos con nuestras autoridades.
COMERCIALIZACION.- Asegurar que los procedimientos relacionados con el
cliente se lleven a cabo en condiciones optimas de eficiencia, asegurando también
la satisfacción con el otorgamiento del servicio, estableciendo vínculos virtuosos
con nuestros clientes.
CONTABILIDAD GENERAL.- Asegurar que la interfaz con los departamentos de
apoyo se de en términos de eficiencia y eficacia óptimos, estableciendo círculos de
apoyo y formando equipos de trabajo de alto rendimiento, procurando que la
información recolectada para la elaboración de estados financieros, sea de manera
oportuna, clara y correcta.

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ARCHIVO GENERAL.- Resguardo y control de documentos que estructuran la
evidencia de todos los registros que conforman los estados financieros, así como
aquellos inherentes a la actividad económica de la entidad, otorgando eficiencia en
la trazabilidad y disponibilidad por parte del usuario.
2. Alcance.
El Departamento de contabilidad, es el motor de la información financiera, es por
eso que la obligación de emitir estados financieros de conformidad con las leyes
vigentes, alcanza departamentos como: compras. Almacén, servicios
administrativos, crédito a productores de caña, tesorería e informática, así mismo
es apoyo e interfaz con el área de campo y el área de administración y
presupuestos.
3. Exclusiones y Normatividad.
La contabilidad de central progreso, no tiene exclusiones ya que de acuerdo a las
normas de información financiera vigentes, todos los registros y operaciones y
cualquier asunto que sea de relevancia mencionar en los estados financieros, debe
ser exhibido con claridad y transparencia de tal forma que la información sea útil al
usuario de la misma.
MARCO NORMATIVO:
LEYES FISCALES QUE APLICAN:
- LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
- LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
- LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
- LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.
- LEY DEL INFONAVIT
- LEY DEL IMSS
- LEY DEL SAR
- CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.
LEYES MERCANTILES QUE APLICAN:
- LEY DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO
- LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO.
- CODIGOS: CIVIL, MERCANTIL.

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OTRAS LEYES Y NORMAS APLICABLES A LA ACTIVIDAD:
- LEY DE DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE DE LA CAÑA DE
AZUCAR.
- NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA.
4.-Responsabilidades generales.-
1.- Cada encargado es responsable de elaborar y entregar el presupuesto por
ciclo, apegándose a las disposiciones del departamento de presupuestos, mismo
que es autorizado por el Contador General y entregado al departamento de
presupuestos.
2.- el personal de contabilidad es responsable de la emisión de información que
conlleve a la opinión del auditor externo de conformidad con la Ley del Impuesto
Sobre La Renta.
3.- Adicionalmente se enlistan las actividades más relevantes:
R E S P O N S A B I L I D A D E S C O N T A B I L I D A D
G E N E R A L
R e g i s t r o e n t i e m p o y f o r m a d e P ó l i z a s :
N o m i n a s , C o s t o d e V e n t a s , M a t e r i a p r i m a ,
R e e x p r e s i ó n , a s i c o m o s u p e r v i s i o n d e t o d a s
l a s o p e r a c i o n e s r e a l i z a d a s p o r l o s d e m a s
d e p a r t a m e n t o s .
A c t u a l i z a r l o s s a l d o s c o n t a b l e s d e l a s c u e n t a s
b a n c a r i a s a s í c o m o r e a l i z a r c o n c i l i a c i o n e s
R e v i s i ó n d e S a l d o s d e l a s c u e n t a s c o n t a b l e s ,
a s í c o m o a n á l i s i s d e s u p r o c e d e n c i a
R e v i s i ó n y E m i s i ó n m e n s u a l , d e l C u a d e r n i l l o
d e l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s , p a r a s u e n v í o a l a
C o o r d i n a c i o n E c o n ó m i c a y D i r e c c i ó n G e n e r a l
L l e n a d o e i n t e g r a c i ó n d e C e d u l a s a n u a l e s
p a r a l a r e a l i z a c i ó n d e A u d i t o r i a E x t e r n a a s í
c o m o l a d o c u m e n t a c i ó n s o p o r t e , p a r a l a
r e v i s i ó n d e l o s E s t a d o s F i n a n c i e r o s
E m i s i ó n d e l o s L i b r o s D i a r i o y M a y o r G e n e r a l
d e r i v a d o s d e l o s C i e r r e s a n u a l e s , p a r a c u m p l i r
c o n l a s N o r m a s d e I n f o r m a c i ó n F i n a n c i e r a y
l a s d i s p o s i c i o n e s f i s c a l e s

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CENTRAL PROGRESO
RESPONSABILIDADES
COMERCIALIZACION
Registrar las ventas en el sistema contable
correcta y oportunamente
Registrar la facturacion de las almacenadoras
y fleteros, contable correcta y
oportunamente.
Coordinar el levantamiento del Inventario
Fisico Mensual.
Elaborar la informacion necesaria para la
CNIAA, ANEA,SHCP, en forma clara y
precisa, para su envio.
Mantener los Modulos de venta cuadrados ,
asi como papeles de trabajo de inventarios,
ingresos, expedientes de fracturacion y
notas de credito en orden y a la vista de los
auditores.
RESPONSABILIDADES FISCALISTA
MANTENER ACTUALIZADOS LOS PAPELES DE
TRABAJO ELABORANDOLOS CONFORME A
LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES.
DETERMINAR EN TIEMPO Y FORMA, EL
CALCULO Y ENTERO DE LAS
CONTRIBUCIONES LOCALES, FEDERALES Y
ESTATALES.
DETERMINAR EN TIEMPO Y FORMA EL
AJUSTE MENSUAL DEL ISPT A EFECTO DE NO
RETARDAR EL PROCESO DE PAGO DE LA
PRESENCIA FÍSICA.
MANTENERSE ACTUALIZADO EN LAS
REFORMAS FISCALES VIGENTES A EFECTO
DE PODER IMPLEMENTAR LAS QUE SON
APLICABLES AL GIRO DE LA EMPRESA Y EN
BASE AL CONOCIMIENTO ADQUIRIDO
ELABORAR ESTRATEGIAS DE PLANEACIÓN
FISCAL.

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CENTRAL PROGRESO
RESPONSABILIDADES CUENTAS POR PAGAR
Conciliacion de saldos con proveedores y compañias
filiales.
Mantener cuadrado el modulo de compras con la
balanza de comtabilidad.
Elaborar cedula de amortizacion de seguros
Elaborar cedula de paridad del dólar, para registrar la
fluctuacion cambiaria al cierre de un periodo.
Actualizar cedula de amortizacion, por prestamos
otorgados al STIASRM al cierre de un periodo.
Vigilar de manera diaria y elaborar cedula al cierre de
un periodo, de los anticipos otorgados a proveedores a
cuenta de una contraprestaciòn.
Emitir ordenes de pago y recabar las firmas de
autorizaciòn, al momento en que se me entrege la
relacion de proveedores a pagar.
Entregar a la persona encargada del departamento de
caja, las ordenes de pago devidamente autorizadas,
para realizar los pagos a proveedores el dìa lunes de
cada semana, a mas tardar a las 11:00 a.m.
Registrar en tiempo y forma las operaciones de pago a
proveedores.
Entregar a la persona encargada del departamento de
presupuestos, polizas de egresos que representen flujo
de efectivo y que afecten el presupuesto de la etapa
que este transcurriendo, a mas tardar las 10.00 a.m. de
cada dìa.
Entregar de manera diaria, a la persona encargada del
archivo general, las polizas generadas por los registros
contables.
Elaborar cedulas y proporcionar informacion relativa a
cuentas por pagar, solicitada por el despacho auditor en
las etapas de preauditoria y auditoria final.

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Ver-01 19 de 46
CENTRAL PROGRESO
RESPONSABILIDADES AUXILIAR CONTABLE
REVISAR Y CODIFICAR LOS COMPROBANTES
PARA PAGO A PROVEEDORES POR COMPRAS
MENORES
REVISAR Y CODIFICAR COMPROBANTES QUE
JUSTIFIQUEN UNA COMPRA MENOR O VIATICOS
REALIZADOS POR EMPLEADOS DE CENTRAL
PROGRESO.
PROVISION DE PASIVOS ORIGINADOS POR
COMPRAS MENORES.
REGISTRO Y RESGUARDO DE COMPRABANTES
FISCALES POR LA ADQUICISION DE ACTIVOS
FIJOS
RESPONSABILIDADES ARCHIVO GENERAL
RECIBIR Y REGISTRAR LOS DOCUMENTOS QUE
DEBEN INGRESAR AL ARCHIVO
PARTICIPAR Y ELABORAR REVISION Y
ACTUALIZACION DE FECHAS DE PLAZOS DE
CONSERVACIONY ELIMINACION DE DOCUMENTOS
APOYO A LA SELECCIÓN DE DOCUMENTACION
QUE YA A PERDIDO LA VIGENCIA ADMINISTRATIVA
Y LEGAL
LLEVAR ACABO TAREAS PREVENTIVAS Y
CURATIVAS A LOS DOCUMENTOS DE RESGUARDO
COORDINAR CON LOS ENCARGADOS DE AREAS
ASI COMO CON OTROS USUARIOS DEL ARCHIVO
EL OPTIMO MANEJO DE LOS DOCUMENTOS DE
RESPALDO ASI COMO LOS QUE PUEDEN SER DE
GESTION

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CENTRAL PROGRESO
ENTRADA PROCESO SALIDA
Obligaciondellevarcontabilidadsistematica Documentacion y registro de operaciones que afectan
economicamente a la entidad para producir sistematica y
estructuradamente informacion financiera, incluyendo las
transacciones,transformacionesinternasyotroseventos.
EstadosfinancierosquecumplanlosrequisitosdelasNormasdeInformacion
Financieraasicomodenlapautaparalamejortomadedecisiones,
especificacionesenlasNormasdeInformacionFinanciera.
EstablecimientodeCriteriosestablecidosenlasNIF,vigentes,de
maneraqueseobtengainformacionfinancieracuantitativa,
expresadaenunidadesmonetariasydescriptiva,quemuestrela
posicionydesempeñofinancierodelaentidad.
Informacionverazyoportunaparalatomadedecisionesytransparenteante
lasinstitucionesrecaudadorasyrevisorasdelgobiernofederal
Solicituddeinformacionparalarevisiondeestadosfinancieros
paraefectosdeldictamenfiscalporpartededespacho
externo,deconformidadconlaLISRyC.F.F.
Elaboraciondecedulasdeinformacioncontableyfinanciera,
conciliaciones(bancarias,almacen,creditoaproductoresdecaña,
arqueo,)revisiondenominas,costodeproduccion,provisionde
materiaprima
Cumplimientoformaldelaentregadeinformacionfinancieraalosusuarion
internosyexternos,asegurandolafluidezdelasoperacionesyelcumplimiento
deobligacionesfiscales,legalesy/oadministrativasPapelesdetrabajodela
integraciondelcosto
ENCARGADODECONTABILIDAD

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Ver-01 21 de 46
CENTRAL PROGRESO
Evidenciasdeventasdeazucarparasuregistro,
respetandolanormatividadvigentedetalmaneraquese
asegurenlosderechosexigiblesoriginadosporeste
rubro.(cuentasporcobrar)--BoletinC-3,NIFEd.2008.
Revisión y verificación de la aplicación contable en
modulo y contabilidad, emision de facturas y
comunicación con el cliente, a traves de la encuesta de
satisfaccion.
Clientes satisfechos, proceso de ventas
cerrado,
Provision de pasivos derivados del proceso de
comercializacion (almacenadoras, fleteros, gastos
aduanales,segurosetc.)
Integracion fisica y electronica de los saldosindividual
es de proveedores, asegurando que la obligacion de
pago sea correcta y que el modulo de proveedores del
sistemainformatico,cuadreconlacontabilidad.
Modulo de clientes cuadrado con
contabilidad,expedientesactualizados.
Necesidad de Levantar inventario para la comprobacion
ante la CNIAA, ANEA, AUDITORES EXTERNOS,
DIRECCION ECONOMICA en coordinacion con el
departamento de producto terminado, para asegurar el
controldelazucarymielproducidos.
Coordinacion del levantamiento del inventario desde su
iniciohastaelfinal(levantamientodeactas)
Inventarioenapegoalosrequerimientos,
y a las politicas establecidas en este
mismo manual, conciliacion, contable-
fisico.
Solicitud de Informacion para la auditoria interna y
externa para el cumplimiento de obligaciones (CNIAA,
ANEA,SHCP).
Conciliación de saldos con los clientes, para la
elaboraciondeldictamenfiscalyfinanciero.Emisionde
reportesdiarios(inventario,produccion)
Saldosconciliadosycertificados.
COMERCIALIZACION

01/Octubre/09
Ver-01 22 de 46
CENTRAL PROGRESO
ENTRADAS PROCESO SALIDAS
Disposiciones y obligaciones fiscales
(locales, estatales y federales),
Planes de accion, planeacion fiscal.
Realizar los cálculos de impuestos de
conformidad con las disposiciones fiscales
vigentes, asi como brindar asesoria y servicios
a la entidad que cumplan con las expectativas
de eficiencia, eficacia y productividad para el
cumplimiento de obligaciones en
Optimizacion de la toma de decisiones
en relación a la carga tributaria y
cumplimiento de obligaciones.
Solicitud de informacion por parte
del auditor externo, SHCP, Direccion
general y economica, otras
instituciones (INFONAVIT, IMSS,
INEGI)
Elaboracion de Papeles de trabajo que
conlleven al resultado de la carga impositiva
inherente a la actividad economica de la
entidad, delimitando en tiempo y forma los
impuestos locales, estatales y federales,
solventacion de requerimientos de informacion
Papeles de trabajo que conlleven a
resultados que cumplan con la
legislación vigente, Circulos virtuosos
ingenio-instituciones.
Planear y promover la Salud fiscal Desarrollo estrategias fiscales y financieras
que tengan como fin la optimización en el pago
de impuestos, capacitacion y actualizacion de
ordenamientos fiscales que apliquen a la
industria azucarera.
Una empresa cumplida en todas sus
obligaciones fiscales, personal
capacitado, vanguardia en la
informacion.
FISCAL

01/Octubre/09
Ver-01 23 de 46
CENTRAL PROGRESO
compras de insumos, materiales, refacciones y
equipos.
Aplicación de criterios para la
valuacion, presentacion y
revelacion de los pasivos asi
como de las provisiones, activos
y pasivos contingentes, y
revelacion de compromisos
contraidos por la entidad como
parte de sus operaciones
cotidianas. -- Boletin C
Expedientes actualizados e integracion de
saldos individuales de proveedores,
asegurando que la obligacion de pago sea
correcta y que el saldo en el modulo de
proveedores del sistema macro-pro, cuadre
con la contabilidad.
Comunicación de proveedores, necesidades de
informacios de los demas departamentos (
compras, almacen)
Registro y control de las cuentas
por pagar, asi como conciliacion
de saldos para avalar las
obligaciones contraidas con
proveedores y/o prestadores de
servicios.
Conciliaciones sin partidas no correspondidas
Solicitud de Informacion para la revision de
estados financieros para efectos del dictamen
fiscal por parte de despacho externo, de
conformidad con la LISR y C.F.F.
Reunir informacion para el
llenado de cedulas base para
efectos del dictamen fiscal por
parte de despacho externo, de
conformidad con la LISR y C.F.F.
Toma de decisiones avalada por la realizacion
de operaciones inherentes a la actividad de
cuentas por pagar tales como: amortizaciones,
paridad del dólar, costo financiero y emision
de controles según las disposiciones fiscales
vigentes y necesidades de i
CUENTAS POR PAGAR

01/Octubre/09
Ver-01 24 de 46
CENTRAL PROGRESO
Comprobacion de gastos Registro y control de compras
menores, gastos de viaje y viaticos
provision de pasivos.
Registro de gastos de viaje y viaticos, de
representacion y/o compras menores, con
apego a las normas de informacion financiera
vigentes, control de cuentas deudoras,
promover la utilizacion de formatos adecuados
declarados en la MGC.
Compra de activos fijos Registro y control de la inversion en
activos fijos de la entidad.
Expediente de activo fijo actualizado
Solicitud de informacion
para la revision de estados
financieros por parte del
auditor interno.
Reunir informacion para la revision
de estados financieros para efectos
del dictamen fiscal por parte de
despacho externo, de conformidad
con la LISR y C.F.F., Llenado de
cedulas.
Saldos conciliados, comunicación con deudores
AUXILIAR CONTABLE
Polizas autorizadas,
documentos, registros,
e informacion general
que requiera ser
archivada
Resguardo y control de documentos que
estructuran la evidencia de todos los registros
que conforman los estados financieros, asi
como aquellos inherentes a la actividad
economica de la entidad, otorgando eficiencia
en la trazabilidad y disponibilidad por
Archivo en orden que ofrezca
resguardo, control y trazabilidad
de la documentacion. (bitacora,
inventario de documentos)
Solicitud de apoyo al
departamento de
contabilidad, en
actividades diversas.
Apoyo al departamento de contabilidad, en
actividades afines a la eficiencia en la
administracion y logro de objetivos declarados
en la mision y vision de CEPSA.
Clientes internos satisfechos.
ARCHIVISTA

01/Octubre/09
Ver-01 25 de 46
CENTRAL PROGRESO
6.- Misión Departamental
Clasificar y resumir de manera significativa y en términos monetarios, todas las
operaciones de Central Progreso en apego a la normatividad y leyes vigentes
presentando oportunamente la contabilidad que sirva de base para la emisión de
Estados Financieros, con el fin proporcionar a la Dirección General,
Coordinaciones del Grupo la Margarita, contraloría y Gerencia General una
herramienta ágil y oportuna para la toma de decisiones, también para aquellos
Organismos Externos que nos controlan y vigilan si así lo requieren.
Continuar proporcionando información veraz y oportuna demostrando con
evidencia fisica-electronica que toda la información suministrada sea el resultado
de los Estados Financieros.
A través de un proceso continúo de actualización en la parte contable, tributaria,
financiera y administrativa, buscando el crecimiento intelectual de cada uno de los
profesionistas adscritos al departamento, con el fin de obtener excelentes
resultados.
En el Departamento de contabilidad, se promueven los valores declarados en
nuestro plan estratégico, al interactuar con clientes y proveedores tanto internos
como externos (dirección económica, departamentos alternos, instituciones
gubernamentales, etc.),
Tales valores son:
- Lealtad
- Honestidad
- Comunicación
- Respeto
- Responsabilidad
- Disciplina
- Atención
- Sensibilidad
- Confianza.

01/Octubre/09
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CENTRAL PROGRESO
9.-Organigrama de Contabilidad.
CONTADOR GENERAL
ENCARGADO DE
CONTABILIDAD
ENCARGADO DE
COMERCIALIZACION
ENCARGADO DE
FISCAL
ENCARGADO DE
CUENTAS POR
PAGAR
AUXILIAR CONTABLE
ARCHIVISTA

01/Octubre/09
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CENTRAL PROGRESO
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
OBJETIVO.- Suministrar las requisiciones y/o solicitudes de servicio solicitadas por
el cliente.
PROPOSITO.- Surtimiento de insumos, materiales, equipos y servicios a la fábrica
general.
2.-Alcance.
ALCANCE: Nuestro proceso inicia al recibir las requisiciones debidamente
autorizadas y termina al recibirse el material en almacén como conforme.
*No surtir material sin requisición autorizada, solo en caso de urgencia autorizado
por el jefe de área (fabrica, administración o campo).
Hacer compras a bajos costos y de calidad
Pasar a tiempo la solicitud de recursos a presupuestos
Pasar en tiempo y forma la programación de pagos a cuentas por pagar
Entregar copias de pedidos al departamento de almacén para registrar su entrada
Entregar copias de pedidos y órdenes de trabajo a presupuestos para su avance
financiero
Dar un buen servicio a todas las áreas
ENTRADAS: Son requisiciones debidamente autorizadas, solicitudes de servicio
debidamente autorizadas, cotizaciones, pedidos, ordenes de trabajo, teléfonos/fax.,
computadora e Internet.
SALIDAS: Los pedidos fincados, materiales surtidos, servicios contratados y
realizados.

01/Octubre/09
Ver-01 28 de 46
CENTRAL PROGRESO
Satisfacer las necesidades de
materiales, equipos y servicios de
nuestros clientes internos del ingenio,
para asegurar una relación
permanente y valiosa con nuestros
colaboradores, clientes y
proveedores. Obteniendo de esta
manera una adecuada rentabilidad y
garantizando así nuestra permanencia y crecimiento.
Dar cada vez un mejor servicio a nuestros
clientes internos y externos, cumpliendo
con las políticas del ingenio.
8.-Valores departamentales
RESPONSABILIDAD: Cumplir con nuestras
obligaciones. Asumir las consecuencias de
nuestras acciones.
CONFIANZA: El valor que tienen nuestros clientes
y proveedores. En que realizaremos nuestras
labores de la mejor manera, con la finalidad de
satisfacer a cada uno de ellos.
SERVICIO: Brindar el mejor servicio en tiempo y
forma a nuestros clientes/proveedores.

01/Octubre/09
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CENTRAL PROGRESO
Encargado de compras
Asistente de compras
Auxiliar de compras

01/Octubre/09
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CENTRAL PROGRESO
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTOS
Controlar, Integrar y Verificar la aplicación correcta de los recursos financieros que
forman parte de la empresa para un periodo determinado con la finalidad de lograr
los objetivos operativos establecidos por la alta dirección.
2.-Alcance.
Desde la generación de los lineamientos (premisas, necesidades de recursos,
políticas internas y externas), del presupuesto mediante sus elementos
(administración, campo y fabrica), hasta la aplicación correcta de las partidas que
lo integran.
Normatividad.
Para la elaboración, seguimiento y control del presupuesto tomamos como base
las políticas generales establecidas por la Coordinación económica.
Exclusiones. N/A

01/Octubre/09
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CENTRAL PROGRESO
4.-Responsabilidades.-
RESPONSABILIDAD
JEFE DEL DEPARTAMENTO
RESPONSABILIDAD
ASISTENTE DEL DEPARTAMENTO
Coordinación y presentación del
presupuesto por ciclo.
Tener conocimiento de la integración de las partidas
presupuestadas que conforman el presupuesto
financiero del ciclo operante.
Coordinación y presentación del flujo
de efectivo y avance general, así como
su correcta aplicación de las partidas.
Revisar y Registrar en tiempo y forma los registros
contables diarios (pólizas).
Pedidos, Orden de Trabajos y Talleres Externos que
sean Fincados, en el sistema de Presupuestos así
como sus provisiones y pagos efectuados por medio
del sistema contable (Macro Pro), en el ciclo operante.
Entregar en tiempo y forma de la elaboración del
avance financiero del ciclo según corresponda.
Conocer y controlar los recursos
financieros disponibles para cada área.
Analizar el desarrollo de las partidas presupuéstales
según avance semanal.
Elaboración, modificación e
implementación de la circular de control
interno del departamento
control de las justificaciones Internas y Externas
- Justificaciones por eventos extraordinarios
-Justificación por mayor grado de necesidades
ejercidas VS lo presupuestado.
Comunicar a los subordinados las
generalidades de la empresa.
Modificar los Indicadores y Reportes según los
resultados obtenidos en el avance financiero.
Así como la elaboración y modificación de graficas
para la presentación en la junta de análisis de datos.
Generar proyectos de mejora
departamental y cualquier otra
actividad administrativa que
incremente la eficiencia y eficacia del
proceso administrativo que se refleje
en el presupuesto y Avance
Financiero.
Solicitud y Recopilación de la información interna para
elaborar la solicitud de los recursos financieros según
necesidades de la empresa
Atender las oportunidades de mejora y
los lineamientos establecidos de
nuestro sistema de gestión de calidad.
Archivo de la información operante del departamento
de presupuesto

01/Octubre/09
Ver-01 32 de 46
CENTRAL PROGRESO
6.-MISION
Garantizar el cumplimiento de los lineamientos
presupuestales establecidos, mediante la
aplicación eficaz y eficiente de las partidas que
integran el presupuesto.
7.-VISION
Ciclo zafra- reparación 2010
Generar información oportuna y veraz de
acuerdo al presupuesto requerido
mediante sistemas informáticos (de
vanguardia) que reúnan las
características adecuadas, y que permita
el análisis minucioso para cumplir con la
toma de decisiones por la Dirección.
Datos, Información de todas
las áreas y/o deptos. De la
organización.
Información
financiera confiable
para la toma de
decisiones.
Control
Verificación y
Análisis

01/Octubre/09
Ver-01 33 de 46
CENTRAL PROGRESO
Comunicación.
“Informar de manera oportuna modificaciones en los
movimientos operativos-financieros que beneficien y/o puedan afectar la
operatividad de las áreas (Campo, Administración y fabrica) que forman la
empresa.”
Leticia Ruiz Martínez
Responsabilidad
“Es cumplir con mis responsabilidades establecidas para
garantizar el resultado esperado por el departamento para cubrir el objetivo
principal de la organización.”
Lealtad
“Controlar de manera adecuada la información formal que se
maneja en la organización cumpliendo con los lineamientos y controles
internos de la misma.”
Honestidad.
“Por que se reconocer y pido apoyo cuando por ciertas
circunstancias no puedo desempeñar o participar en algún evento o
actividad preasignada para poder cumplir con la perspectiva de la
empresa.
Pertenencia.
“Me siento comprometida de manera positiva en brindar mis
conocimientos y actitudes al desarrollar mis tareas y proporcionar el tiempo
solicitado por la empresa cuando este sea necesario.
Respeto y Atención
“Solicitar y dar de manera positiva orientación a las áreas
involucradas cuando esta se requiera para el logro de los objetivos
específicos que proporcione un beneficio a la empresa.

01/Octubre/09
Ver-01 34 de 46
CENTRAL PROGRESO
Lealtad.
“Cumplir correctamente con los acuerdos y políticas
preestablecidas en el departamento.”
Elsa Gonzalez Zúñiga
Comunicación.
“Dar a conocer en tiempo y forma los lineamientos para la
generación del presupuesto y la aplicación correcta de los recursos, para
la toma de decisiones de la Administración”
Responsabilidad.
“Contribuir al mejoramiento del control presupuestal, para procurar
la equidad en la distribución de los recursos, analizando las prioridades
según las necesidades de cada departamento y no afectar la operatividad
del ingenio”
Disciplina.
“Enfocar al 100% mi esfuerzo y conocimiento en las actividades
del departamento para el logro de los objetivos”.
Pertenencia.
“Para mi la pertenencia es ofrecer mis conocimientos en todo
momento q para desempeñar las funciones que la empresa requiera, para
ser participe en la toma de decisiones de la Administración”.
Respeto.
“Reconocer, aceptar y valorar los intereses y necesidades de
nuestros clientes y proveedores”.
Atención.
“Capacidad de aplicarnos para la comprensión y entendimiento
de los objetivos del ingenio”.

01/Octubre/09
Ver-01 35 de 46
CENTRAL PROGRESO
CONTRALOR GENERAL
JEFE DE PRESUPUESTOS
1
ASISTENTE DE
PRESUPUESTOS 1
PLANTA PERMANENTE 2

01/Octubre/09
Ver-01 36 de 46
CENTRAL PROGRESO
DEPARTAMENTO DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
Dar a conocer el procedimiento interno del uso y control del Parque Vehicular,
Edificios y Radio Comunicación, que sirva como norma, orientación y apoyo a todo
el personal que se desempeña dentro de éste y puedan desarrollar su trabajo
cumpliendo eficazmente sus funciones y estableciendo lineamientos que deben
cumplirse para la conservación, preservación y mantenimiento de vehículos,
Edificios y Radio de Comunicación.
2.-Alcance.
El alcance de este Manual de Procedimiento de Control Interno de Servicios
Administrativos es con el fin de fijar las bases y lineamientos desde la autorización
de la adquisición hasta la entrega del bien inmueble, vehiculo y radio de
comunicación para llevar un mejor control de los documentos y desarrollar sus
actividades y dar cumplimiento y control de los mismos.
Para efectos de representación Legal el Administrador designará a la persona
contratada como representante legal jurídica para ejercer directamente el cargo
contratada para tal fin.
Mantener Edificios en buen uso y seguridad para usuarios.
Mantener los Radios de Comunicación para la operatividad en la comunicación.
Mantener el transporte en buen uso y seguridad para el traslado a usuarios.
Las entradas de Servicios Administrativos las necesidades que se presenten dentro
del apoyo para el mantenimiento y reparación de Edificios, radios de comunicación
y transporte. Y las salidas para Servicios Administrativos es la satisfacción del
usuario para el desarrollo de sus actividades y comodidad del inmueble.

01/Octubre/09
Ver-01 37 de 46
CENTRAL PROGRESO
Misión cumplir con todos los servicios de
apoyo en el mantenimiento y reparación
para las actividades a desarrollar y
comodidad a usuarios, verificando
costos y cumpliendo con toda
responsabilidad para el buen
funcionamiento de Radios de
Comunicación, Edificios y Transporte.
Visión ser un departamento de apoyo
eficaz, contando con los inmuebles que
cuenta la empresa utilizando al máximo
nuestra habilidad para el mantenimiento,
reparación y conservación de los mismos
8.- Valores departamentales.
Integridad
Apoyo
Eficacia
Integridad.- Trabajo en equipo.
Apoyo.- Disponibilidad.
Eficacia.- Hacer las cosas bien en
tiempo y forma.

01/Octubre/09
Ver-01 38 de 46
CENTRAL PROGRESO
9.- Organigrama Departamental.
1
1
1
2 3 1 1
6 4
ENCARGADO DE
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
ASISITENTE DE
SERVICIOS
ADMINISTRATIVOS
CHOFER
GENERAL
ALBAÑIL
AYUDANTE DE
ALBAÑIL
FONTANERO ELECTRICO
JARDINERO AFANADORAS

01/Octubre/09
Ver-01 39 de 46
CENTRAL PROGRESO
DEPARTAMENTO DE SISTEMAS
Mantener los sistemas de información de la organización así como salvaguarda la
información que en ellos se registren proporcionando medios de respaldo que
eviten perdidas que colapsen las actividades así como proporcionar la
infraestructura informática (hardware) para robustecer la operación de todos las
actividades que necesiten de un equipo de computo.
2.-Alcance.
Toda la red informática del Ingenio Central Progreso, S.A. de C.V.
Las exclusiones para el mantenimiento de Sistemas de Información aplican para
aquel software que son por adquisición de un externo o proveedor ya que ellos el
mantenimiento lo dan con la actualización de las versiones.
Las exclusiones en Infraestructura dependen de lo no presupuestado.
Mantenimiento de Impresoras de Matriz de uso rudo, Láser de uso rudo, inyección
de tinta por no contar con las herramientas necesarias para darlo.
Mantener el Software, Atender solicitudes nuevos desarrollos informáticos,
Respaldar los sistemas de información, Mantener la infraestructura, Mantenimiento
preventivo a equipo de computo, Proponer nuevas ideas que ayuden a la facilitar
las operaciones diarias de los usuarios informáticos, capacitar a todo aquel usuario
que nos lo solicite.
ENTRADAS: Solicitud de necesidades
Programa de Mantenimiento preventivo
Mantenimiento de Software
PROCESO.- Atender Necesidades
Realización de mantenimiento en tiempo y forma
Realización de mejoras en los sistemas caseros

01/Octubre/09
Ver-01 40 de 46
CENTRAL PROGRESO
SALIDAS.- Cumplimiento
Equipo funcionando en condiciones optimas
Sistemas que realicen las instrucciones que el usuario desea
Ser un departamento que desarrolle
sistemas que sean punta de lanza en la
industria azucarera para automatizar cada
uno de los procesos que intervienen en
nuestra misión empresarial.
Proporcionar un servicio de Calidad que
cumpla con las necesidades de
información que requiere la Organización
a través de una infraestructura robusta
que nos otorgue seguridad y confiabilidad.

01/Octubre/09
Ver-01 41 de 46
CENTRAL PROGRESO
JEFE DE INFORMATICA
L.I. LUIS MARTIN CARREON ROJAS
AUXILIAR DE INFORMATICA
TEC. ELFEGO HERRERA YEPEZ
Atención es parte fundamental en las
actividades que desarrollamos.
Lealtad es sinónimo de cada movimiento
que damos en nombre de nuestra empresa
Trasparencia nuestro estilo de trabajo
Creatividad parte fundamenta que nos
distingue

01/Octubre/09
Ver-01 42 de 46
CENTRAL PROGRESO
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
PROPOSITO:
Facilitar los recursos para el pago a proveedores, que sea en tiempo y forma, ágil y
oportunamente y dotar al personal de efectivo para efectuar compras y gastos a
nombre de la empresa.
2.-Alcance.
Suministrar los requerimientos de fondos de efectivo del personal de Central
Progreso, S.A. de C.V.
• Controles Internos establecidos.
• Controles Externos establecidos por las Instituciones Bancarias.
• Arque semanal de Caja.
• Elaboración de pólizas Contables
• Elaboración de Cheques y Transferencias de Recursos
Entradas:
Requisición de fondos
Ordenes de pago
Ordenes de comisión
Pagares y facturas a proveedores
Recibos nomina
RECURSOS

01/Octubre/09
Ver-01 43 de 46
CENTRAL PROGRESO
Proceso:
Modalidad de pago:
Realizar el pago automático del dinero a la cuenta de cheques, de ahorro y pago
matico a proveedores, obreros y empleados.
Garantiza la oportunidad en el pago, sin ningún costo adicional.
Evita el desplazamiento a nuestras instalaciones para reclamar cheques.
Reduce los costos administrativos.
Brinda mayores niveles de seguridad.
Envío de la notificación de la transferencia vía correo electrónico para proveedores.
Definir quien va a entregar los cheques, el departamento que solicita la elaboración
o en departamento de caja.
REQUISITOS PARA EL PAGO POR TRANSFERENCIA:
La orden de la transferencia debe de especificar la cuenta de retiro para la
elaboración, si es de Bancomer la cuenta de cheques debe de ser de 10 dígitos,
nombre del proveedor o empleado, cantidad y concepto del pago, si la póliza es
elaborada en caja debe de llevar la contabilización y el rubro.
La orden de la transferencia debe de especificar la cuenta de retiro para la
elaboración si la cuenta de cheques es de otros bancos, la CLABE estándar es de
18 dígitos, nombre del proveedor o empleado, cantidad y concepto del pago, si la
póliza es elaborada en caja debe de llevar la contabilización y el rubro.
Formato autorizado para pagos por transferencia electrónica.
El titular de la cuenta debe de ser el beneficiario del pago.
Las transferencias electrónicas se realizan los ( ) para proveedores,
para obreros y empleados los (jueves), por causa de fuerza mayor el viernes y
puede variar en días festivos.
REQUISICION DE FONDOS:
La requisición de fondos debe de llevar fecha, especificar efectivo, cantidad con
número y letra, nombre, puesto y la debe de firmar quien solicita, Contraloría,

01/Octubre/09
Ver-01 44 de 46
CENTRAL PROGRESO
Gerencia General y el que recibe, deberá de ser comprobado en 48 horas después
de su regreso.
ORDEN DE PAGO:
Debe de estar contabilizado, rubro y la firma de elaboro, reviso, autorizo y recibí.
ORDEN DE COMISION:
Debe de estar contabilizado, rubro y la firma del Comisionado, Jefe de Área,
Subgerente Administrativo y Administrador General o Jefe de Relaciones
Industriales.
ELABORACION DE CHEQUES:
Número de cuenta que se va a expedir el cheque, nombre y cantidad, debe de
llevar la leyenda para abono en cuenta, las firmas de autorización Contralor y
Gerente General.
SALIDAS:
Pólizas de egresos
Pólizas de ingreso
Recursos
Realizar oportunamente con
responsabilidad, atención y honestidad,
los pagos en efectivo, los cheques y
transferencias electrónicas y todas
aquellas actividades que me sean
encomendadas.

01/Octubre/09
Ver-01 45 de 46
CENTRAL PROGRESO
Encargada de Caja
C. Irais Gasperin Pacheco
Auxiliar de Caja
Lic. Margarita López Castillo
Realizar todas las actividades
aprovechando todos los recursos
de la globalización de la banca
electrónica.
Responsabilidad: ser puntual para
entrar, portar siempre el uniforme,
tener el trabajo al día.
Honestidad: Valorar mi trabajo.
Comunicación: informar a Tiempo

01/Octubre/09
Ver-01 46 de 46
CENTRAL PROGRESO
LISTA DE DISTRIBUCIÓN ELECTRONICA:
NOMBRE
CORREO
ELECTRONICO
FECHA FIRMA
FIRMAS DE ELABORACION
Encargado de Almacén Encargado de Auditoria Int Enc. de producto terminado
Jefe de Crédito a
cañeros Contador General Encargado de Compras
Jefe de Presupuestos
Encargado Servicios
Administrativos Jefe de Informática
Encargada de Caja
REVISÓ AUTORIZÓ
Contraloría General Gerente General

01/Octubre/09
Ver-01 47 de 46
CENTRAL PROGRESO

01/Octubre/09
Ver-01 48 de 46
CENTRAL PROGRESO

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