Este documento presenta un plan técnico financiero para la agencia de viajes Ecoturismo Tropical. Incluye un diagnóstico de la situación actual de la agencia, un análisis financiero, y recomendaciones como diseñar controles financieros, pronósticos y proyecciones hasta 2014 para estructurar mejor los procesos y el manejo de recursos. El objetivo es ayudar a la agencia a mejorar su funcionamiento y protegerse de riesgos del mercado.

1. PLAN TÉCNICO FINANCIERO PARA LA AGENCIA DE
VIAJES ECOTURISMO TROPICAL
PROYECTO
Claudia Cecilia Franco C.C. 42792857 E-mail claudinafranco@hotmail.com
Dora María García V C.C. 43834637 E-mail doragarcia2009@hotmail.com
Johan Sebastián Flórez C.C. 1017186137 E-mail jhoanfloreza@hotmail.com
Asesor: Mari Luz Zuluaga

2. Introducción
El presente trabajo enmarca su investigación dentro de la
AGENCIA DE VIAJES ECOTURISMO TROPICAL sociedad de
tipo S.A.S. dentro de la cual es notable un desorden en cuanto
a estructura organizacional, no hay una adecuada planeación y
se observan varios problemas de dirección, control y
organización, lo cual genera problemáticas tanto en la parte
administrativa como financiera.
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3. Problema
Para la agencia de viajes Ecoturismo Tropical, objeto de este proyecto
de investigación, el manejo de los procesos de gestión, control e
inversión de recursos, en la actualidad, presenta una aplicación
empírica; desde la base de los conocimientos básicos de sus
propietarios; presentando un desequilibrio en su funcionamiento
financiero, que no protege a la empresa de los posibles riesgos del
mercado.
¿Cómo diseñar un plan técnico financiero para la agencia de viajes
Ecoturismo Tropical?
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4. Objetivo General
Diseñar un plan técnico financiero para la agencia de viajes
Ecoturismo Tropical que le permita estructurar sus procesos
de control y manejo de recursos.
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5. Justificación
PARA QUÉ POR QUÉ
Permite diagnosticar la
Dar a conocer la realidad situación actual de la
económica compañía.
Genera continuidad de
procesos y beneficios
Estructuración técnico financiera económicos.
Permite reaccionar ante
Pronosticar y proyectar situaciones de perdida y
financieramente la compañía ganancias futuras.
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6. Marco Teórico
García, Oscar León(2009
Westerfield.Jaffe Longenecker,Moore,
(2007) Petty,Palich (2007)
*Administración financiera
• Finanzas *Administracion de
Corporativas Pequeñas Empresas
Ortiz Anaya, Héctor Fierro Martínez,
(1999) Ángel María (2007)
• Análisis • Diagnóstico
Financiero Empresarial
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7. Marco contextual
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8. Diseño Metodológico
El enfoque de la investigación, es empírico analítico mixto
El tipo de investigación es descriptiva y se divide en tres momentos:
La técnica utilizada fue la entrevista
El instrumento utilizado fue un cuestionario estructurado
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9. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
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10. HALLAZGOS
• DIAGNÓSTICO Y ANÁLISIS GENERAL DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
DE LA AGENCIA DE VIAJES ECOTURISMO TROPICAL A AGOSTO 30 DE
2011
• DIAGNÓSTICO FINANCIERO DE LA COMPAÑÍA.
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11. HALLAZGOS
BASADO EN LAS VENTAS GENERALES A 30 DE AGOSTO DEL 2011
PARTICIPACIÓN
PLAN EN EL INGRESO INGRESO VALOR NOMINAL
# DE SERVICIOS
Excursiones Terrestres y Aéreas 60% $ 70.485.000 $ 42.279.000
CLIENTES CLIENTES AL MES
Plan Luna de Miel 3% $ 70.485.000 $ 2.113.950
Organizaciones Empresariales 40 40 Plan Quinciañeras 10% $ 70.485.000 $ 7.046.500
Colegios 18 53 Transporte Gremial 12% $ 70.485.000 $ 8.455.800
Clubes Deportivos y Culturales 10 30
Asociaciones Gemiales 23 28 Cubrimiento para Eventos Especiales 6% $ 70.485.000 $ 4.227.900
Otros 29 60 Venta de Tiquetes Aéreos, Vuelos
Total 120 181 Chárter 0% $ 70.485.000 $ -
Transporte Escolar 9% $ 70.485.000 $ 6.341.000
TOTALES 100% $ 70.464.150
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12. HALLAZGO
RECOMENDACIÓN
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13. HALLAZGOS
AGENCIA DE VIAJES ECOTURISMO S.A.S. - NIT 900.390.458-6
Estado de Resultados Acumulado a Agosto 31 de 2011
ACUMULADO
INGRESOS OPERACIONALES 70.465.000
Ventas servicio de transporte 70.465.000
VENTAS NETAS 70.465.000
COSTO MERCANCIA VENDIDA 829.900
Ventas servicio de transporte 62.009.200
UTILIDAD BRUTA 69.635.100
GASTOS OPERACIONALES 2.524.545
Servicios 803.007
Gastos Legales 433.500
Mantenimiento y Reparaciones 61.500
Adecuaciones e instalaciones 1.226.538
UTILIDAD OPERATIVA 67.110.555
OTROS INGRESOS -
OTROS EGRESOS 134.770
Gastos financieros 41.250
Extraordinarios 93.520
16/06/2012 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 13
66.975.785

14. HALLAZGOS
AGENCIA DE VIAJES ECOTURISMO S.A.S. - NIT 900.390.458-6
Balance General a Agosto 31 de 2011
ACTIVO 67.975.785 PASIVOS -
DISPONIBLE 4.338.092 PROVEEDORES -
Caja 1.231.509 Nacionales
Bancos 3.106.583
CXP -
DEUDORES 62.811.310
Clientes Nacionales 62.106.660 Acreedores varios
Anticipos y contribuciones 704.650
DIFERIDOS 826.383 PATRIMONIO 67.975.785
Diferidos 826.383
PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO - CAPITAL SOCIAL 1.000.000
Equipo de Oficina Aportes Sociales 1.000.000
U. DEL EJERCICIO 66.975.785
Utilidad del ejercicio 66.975.785
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Total Activos 67.975.785 Total Pasivo + Patrimonio 14 67.975.785

15. HALLAZGOS
• Plan de control y de funcionamiento financiero para la
agencia de viajes ecoturismo tropical.
Pronósticos y proyecciones a 2014
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16. HALLAZGOS
Estado de Resultados ago-11 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14
Ingresos operacionales 70.465.000 100,00% 105.697.000 100,00% 116.266.700 100,00% 127.893.370 100,00% 140.682.707 100,00%
Costo de la operación 28.389.656 40,29% 43.335.770 41,00% 47.669.347 41,00% 52.436.282 41,00% 57.679.910 41,00%
Utilidad Bruta 42.075.344 59,71% 62.361.230 59,00% 68.597.353 59,00% 75.457.088 59,00% 83.002.797 59,00%
gastos operacionales 22.916.481 32,52% 34.374.721 32,52% 40.693.345 35,00% 44.762.680 35,00% 49.238.947 35,00%
salarios 14.659.200 21.988.800
parafiscales 1.172.736 1.759.104
arrendamientos 4.560.000 6.840.000
servicios publicos 803.007 1.204.510
Gastos legales 433.500 650.250
otros 1.288.038 1.932.057
Utilidad operacional 19.158.863 27,19% 27.986.509 26,48% 27.904.008 24,00% 30.694.409 24,00% 33.763.850 24,00%
menos otros egresos 134.770 0,19% 202.155 0,19% 222.371 0,19% 244.608 0,19% 269.068 0,19%
Utilidad neta 19.024.093 27,00% 27.784.354 26,29% 27.681.638 23,81% 30.449.801 23,81% 33.494.781 23,81%
provision de imptos 6.277.951 8,91% 9.168.837 8,67% 9.134.940 7,86% 10.048.434 7,86% 11.053.278 7,86%
Utilidad neta 12.746.142 18,09% 18.615.517 17,61% 18.546.697 15,95% 20.401.367 15,95% 22.441.504 15,95%
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17. Balance General ago-11 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14
ACTIVOS
Caja y bancos
Deudores
5.516.043
8.727.017
25,22%
39,90%
13.160.167
8.808.083
HALLAZGOS
55,64%
37,24%
2.109.465
9.248.488
15,97%
70,01%
2.593.366
9.710.912
18,08%
67,71%
3.118.461
10.196.457
20,05%
65,54%
Anticipos 704.650 3,22% 775.115 3,28% 852.627 6,45% 937.889 6,54% 1.031.678 6,63%
Diferidos 826.383 3,78% 909.021 3,84% 999.923 7,57% 1.099.916 7,67% 1.209.907 7,78%
Activos fijos 6.100.000 27,89% 6.100.000 25,79% 4.880.000 36,94% 3.660.000 25,52% 2.440.000 15,68%
TOTAL 21.874.093 100,00% 23.652.387 100,00% 13.210.502 100,00% 14.342.083 100,00% 15.556.504 100,00%
PASIVO
Sobregiros bancarios 0
Impuestos por pagar 6.277.951 88,08% 6.671.738 87,71% 3.195.061 75,65% 3.534.542 75,75% 3.897.966 75,80%
Cuentas por pagar 850.000 11,92% 935.000 12,29% 1.028.500 24,35% 1.131.350 24,25% 1.244.485 24,20%
TOTAL 7.127.951 100,00% 7.606.738 100,00% 4.223.561 100,00% 4.665.892 100,00% 5.142.451 100,00%
PATRIMONIO
Capital Social 2.000.000 9,14% 2.000.000 12,46% 2.000.000 22,25% 2.000.000 20,67% 2.000.000 19,20%
Reservas 0 500.000 3,12% 500.000 5,56% 500.000 5,17% 500.000 4,80%
Utilidad del ejercicio 12.746.142 58,27% 13.545.649 84,42% 6.486.941 72,18% 7.176.191 74,16% 7.914.052 75,99%
PATRIMONIO 14.746.142 100,00% 16.045.649 100,00% 8.986.941 100,00% 9.676.191 100,00% 10.414.052 100,00%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 21.874.093 23.652.387 13.210.502 14.342.083 15.556.504
Reparticion de utilidades 13.545.649 6.486.941 7.176.191
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18. Conclusiones
• La empresa cuenta con una buena liquidez pero debido a que
existen muchas agencias de viajes funcionando en el mercado por el
momento no está dentro de sus planes la proyección de
capitalización.
• Si la empresa no es intervenida a tiempo corre el riesgo de incurrir
en procesos legales (multas).
• Se adopta para la compañía un modelo de plan técnico financiero de
planeación a largo plazo ya que la planeación financiera, debe
formularse con una visión hacia el futuro y tener bien claro a donde
se desea llevar la empresa cumpliendo el objetivo planeado.
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19. Agradecimientos:
Profesor Jorge Isaac Agudelo
Asesora Mariluz Zuluaga
Ecoturismo Tropical
GRACIAS
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