Este documento proporciona instrucciones sobre cómo declarar y pagar las retenciones del Impuesto sobre la Renta (ISLR) a través del portal fiscal venezolano. Explica los pasos para registrarse en el portal, seleccionar la opción de retenciones de ISLR, cargar un archivo XML con la información de retenciones, calcular el monto a pagar y optar por el pago electrónico o imprimir recibos de pago. El documento se enfoca en las retenciones sobre sueldos, dividendos, ganancias fortuitas y otros conceptos sujet
El documento proporciona instrucciones sobre cómo declarar y pagar las retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISLR) a través del portal fiscal. Detalla los pasos para registrarse en el portal, acceder a la opción de procesos tributarios, seleccionar el tipo de retención, cargar el archivo XML con la información y generar las planillas de pago. También explica el proceso para presentar declaraciones complementarias.
Este documento proporciona instrucciones sobre cómo declarar y pagar las retenciones del Impuesto sobre la Renta (ISLR) en Venezuela. Explica los pasos para registrarse en el portal fiscal, declarar retenciones mensuales sobre sueldos, dividendos y ganancias fortuitas, y presentar declaraciones complementarias. También cubre temas como plazos de pago y requisitos de archivos XML.
Este manual técnico establece las especificaciones para la creación de archivos XML que los agentes de retención del Impuesto Sobre la Renta deben transmitir al Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) con detalles de las retenciones mensuales realizadas. Describe los esquemas para la Declaración de Salarios y Otras Retenciones y la Declaración de Dividendos y Acciones, incluyendo los elementos requeridos en cada archivo XML. Además, provee ejemplos y anexos
La aplicación del control fiscal a la empresa Carbones Caroni, C.A. determinó que reportó una base gravable inferior a la real, lo que generó un pago de Impuesto sobre la Renta inferior. Específicamente, la base gravable reportada fue Bs. 156,808,208, mientras que la base gravable real fue Bs. 321,474,600, lo que representa una diferencia no pagada de Bs. 164,666,392 y por lo tanto una diferencia en el Impuesto sobre la Renta causado.
Este documento proporciona un manual de usuario detallado para el Sistema Impuesto Sobre la Renta, el cual permite a personas naturales y jurídicas realizar la declaración definitiva y sustitutiva del impuesto. Explica los pasos para acceder al sistema, seleccionar el tipo de declaración, ingresar la información requerida en cada formulario, generar los compromisos de pago, y obtener los certificados electrónicos una vez realizado el pago. El manual contiene 32 pasos con instrucciones claras para completar todo el proceso de declar
Este documento resume las principales condiciones y beneficios del Régimen MYPE Tributario para pequeñas y medianas empresas en Perú, incluyendo tasas impositivas, cálculo de pagos a cuenta mensuales de renta, presentación de declaraciones juradas y uso de comprobantes de pago.
Este documento proporciona información sobre la Declaración Anual de Asalariados 2013 en México. Explica que la aplicación Declaración de Asalariados 2013 permite a los contribuyentes presentar su declaración de forma electrónica simplificada y obtener una devolución de impuestos en hasta 5 días si no hay inconsistencias. También detalla los requisitos para usar la aplicación, el procedimiento para completar la declaración, las deducciones permitidas y los pasos finales de revisión y envío.
Este documento proporciona una guía para el llenado de la Declaración Anual para Asalariados de 2014 en México. Explica cómo acceder al sistema, llenar la declaración, verificarla y enviarla de forma electrónica. También cubre la presentación de declaraciones complementarias y proporciona detalles sobre las características técnicas requeridas y las áreas geográficas definidas por el SAT.
El documento proporciona instrucciones sobre cómo declarar y pagar las retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISLR) a través del portal fiscal. Detalla los pasos para registrarse en el portal, acceder a la opción de procesos tributarios, seleccionar el tipo de retención, cargar el archivo XML con la información y generar las planillas de pago. También explica el proceso para presentar declaraciones complementarias.
Este documento proporciona instrucciones sobre cómo declarar y pagar las retenciones del Impuesto sobre la Renta (ISLR) en Venezuela. Explica los pasos para registrarse en el portal fiscal, declarar retenciones mensuales sobre sueldos, dividendos y ganancias fortuitas, y presentar declaraciones complementarias. También cubre temas como plazos de pago y requisitos de archivos XML.
Este manual técnico establece las especificaciones para la creación de archivos XML que los agentes de retención del Impuesto Sobre la Renta deben transmitir al Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) con detalles de las retenciones mensuales realizadas. Describe los esquemas para la Declaración de Salarios y Otras Retenciones y la Declaración de Dividendos y Acciones, incluyendo los elementos requeridos en cada archivo XML. Además, provee ejemplos y anexos
La aplicación del control fiscal a la empresa Carbones Caroni, C.A. determinó que reportó una base gravable inferior a la real, lo que generó un pago de Impuesto sobre la Renta inferior. Específicamente, la base gravable reportada fue Bs. 156,808,208, mientras que la base gravable real fue Bs. 321,474,600, lo que representa una diferencia no pagada de Bs. 164,666,392 y por lo tanto una diferencia en el Impuesto sobre la Renta causado.
Este documento proporciona un manual de usuario detallado para el Sistema Impuesto Sobre la Renta, el cual permite a personas naturales y jurídicas realizar la declaración definitiva y sustitutiva del impuesto. Explica los pasos para acceder al sistema, seleccionar el tipo de declaración, ingresar la información requerida en cada formulario, generar los compromisos de pago, y obtener los certificados electrónicos una vez realizado el pago. El manual contiene 32 pasos con instrucciones claras para completar todo el proceso de declar
Este documento resume las principales condiciones y beneficios del Régimen MYPE Tributario para pequeñas y medianas empresas en Perú, incluyendo tasas impositivas, cálculo de pagos a cuenta mensuales de renta, presentación de declaraciones juradas y uso de comprobantes de pago.
Este documento proporciona información sobre la Declaración Anual de Asalariados 2013 en México. Explica que la aplicación Declaración de Asalariados 2013 permite a los contribuyentes presentar su declaración de forma electrónica simplificada y obtener una devolución de impuestos en hasta 5 días si no hay inconsistencias. También detalla los requisitos para usar la aplicación, el procedimiento para completar la declaración, las deducciones permitidas y los pasos finales de revisión y envío.
Este documento proporciona una guía para el llenado de la Declaración Anual para Asalariados de 2014 en México. Explica cómo acceder al sistema, llenar la declaración, verificarla y enviarla de forma electrónica. También cubre la presentación de declaraciones complementarias y proporciona detalles sobre las características técnicas requeridas y las áreas geográficas definidas por el SAT.
El documento describe 10 mitos comunes sobre el Régimen de Incorporación Fiscal y explica la realidad de cada uno. Algunos de los mitos que refuta son que no se puede tributar en este régimen si se tienen otros ingresos, que se necesita contratar a un contador, y que se debe pagar impuestos sobre todas las ventas. El documento promueve el uso de la aplicación Mis cuentas del SAT para llevar registros y facturar de manera sencilla.
Como calcular el IVA en el RIF (Régimen de Incorporación Fiscal)Daniel Cadena C
Estimados. En esta ocasión adjunto información relevante hecha por su servidor con fundamentos legales para realizar el cálculo del IVA en el Régimen de Incorporación Fiscal para 2014. Está redactado con ejemplos gráficos y cualquier duda no duden comunicarse al teléfono de oficina (686) 5-58-90-10
Este documento resume las normas y sanciones relacionadas con la información exógena en Ecuador desde 1989 hasta 2015. Incluye decretos, resoluciones y conceptos que establecen la obligación de presentar información exógena, los plazos para su presentación, los formatos requeridos y las sanciones por no cumplir. También explica los procedimientos para imponer sanciones y las opciones de reducción de las mismas si la omisión es subsanada.
Nueva discriminación de gastos en declaración definitiva islrOrlando Oliva
El documento describe los cambios en el formato de la Declaración Definitiva de ISLR para personas jurídicas en Venezuela. Los cambios incluyen la discriminación de los ingresos, costos y gastos en tres secciones independientes para rentas territoriales, extraterritoriales y exentas/exoneradas. También incluye más detalles sobre ingresos por venta de bienes e intereses, así como sobre costos, gastos deducibles y dividendos pagados.
Este documento explica el cálculo de los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que deben realizar las personas morales en México. Define conceptos clave como coeficiente de utilidad, ingresos nominales y pagos provisionales. Explica que el coeficiente de utilidad se calcula con la utilidad fiscal del ejercicio anterior dividida entre los ingresos nominales de ese ejercicio. También presenta fórmulas y un caso práctico para calcular los pagos provisionales del ISR mes a mes considerando los ingresos acumulados y pagos
El documento describe un caso práctico de una empresa que fue fiscalizada por la SUNAT. La fiscalización encontró faltantes en el inventario físico en comparación con el inventario registrado contablemente, equivalente a 2,210 unidades del producto "Z". De acuerdo a la ley tributaria, este faltante se considera una venta omitida para efectos del cálculo del IGV y el IR.
infracciones relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones tributariasalexixth
Las infracciones relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones tributarias incluyen declarar cifras o datos falsos que influyan en la determinación de la obligación tributaria, generen aumentos indebidos de saldos o créditos, u obtengan indebidamente notas de crédito. Estas infracciones se sancionan con multas del 50% del tributo omitido, saldo determinado indebidamente, o 15% de la pérdida declarada indebidamente. Para configurar la infracción, la declaración falsa debe tener como consecuencia influir en la deuda tributaria, generar
Este documento describe un plan de pagos a plazo para pagar impuestos adeudados al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El contribuyente acuerda pagar los impuestos adeudados más multas e intereses en pagos mensuales fijos durante los próximos meses. El IRS puede modificar el plan si cambia la capacidad de pago del contribuyente. El contribuyente autoriza al IRS a retirar fondos directamente de su cuenta bancaria cada mes como método de pago.
FORUM 2012 - Entidades Financieras - BDO -Impuesto al ChequeAlberto Mastandrea
Este documento presenta una introducción al impuesto al cheque en Argentina. Explica las exenciones y exclusiones del impuesto, como transferencias de fondos relacionadas con exportaciones. También cubre las alícuotas aplicables, incluidos casos especiales como entidades financieras y monotributistas. Finalmente, concluye resaltando aspectos a considerar como una posible derogación del impuesto o reducción de alícuotas y exenciones.
Este documento resume la reforma tributaria en Colombia y sus principales aspectos. Se introdujeron nuevos impuestos como el CREE y el consumo, se modificaron los impuestos a la renta de personas naturales y jurídicas, y se regularon las fusiones y escisiones empresariales. El CREE grava a personas jurídicas con una tarifa del 9% sobre sus ingresos, excluyendo algunos sectores. La reforma buscó formalizar el empleo y cerrar huecos fiscales sin incrementar el recaudo de forma estructural.
Este documento proporciona información sobre un taller sobre los pagos provisionales de ISR-IETU y definitivos de IVA con la nueva plataforma del SAT. Explica los procedimientos para calcular y presentar estos pagos, incluyendo los elementos que forman parte de los cálculos de ISR, IETU e IVA. También cubre las fechas de implementación para diferentes contribuyentes y incluye ejemplos prácticos.
Este documento proporciona una guía práctica para presentar declaraciones de impuestos en línea utilizando el sistema Declaraciones y Pagos del Servicio de Administración Tributaria de México. Explica los requisitos técnicos, cómo realizar una declaración normal paso a paso, incluida la captura de datos, envío, consulta y pago. También cubre las declaraciones complementarias y proporciona un ejemplo de datos para fines ilustrativos.
Pagos provisionales de las personas moralesalonsoinzunza
El documento explica cómo se determina el Ajuste Anual por Inflación en México, el cual las personas morales deben calcular anualmente para ver si acumularán o deducirán del Impuesto Sobre la Renta. También describe los pasos para calcular la ganancia o pérdida por la enajenación de un activo fijo, así como cómo actualizar las pérdidas fiscales de años anteriores.
Este documento describe las infracciones más comunes relacionadas con el incumplimiento de obligaciones tributarias, en particular la declaración de cifras o datos falsos. Explica que esta infracción requiere dos supuestos: 1) declarar información incorrecta y 2) que esto afecte la deuda tributaria, saldos a favor o créditos. También especifica las sanciones aplicables como multas sobre el monto del tributo omitido o saldos indebidos.
El documento explica cómo una empresa puede compensar saldos a favor del impuesto a la renta de tercera categoría de ejercicios anteriores contra los pagos a cuenta mensuales del impuesto. Se debe compensar primero el saldo a favor del ejercicio anterior, y luego el del ejercicio precedente al anterior si aún queda un saldo. El documento incluye un ejemplo práctico de cómo una empresa compensa un saldo a favor de S/52,000 del 2011 contra los pagos de 2012 y 2013.
El documento presenta la implementación del nuevo complemento de nómina en el comprobante fiscal digital por internet (CFDI). Se realizará en varias fases, actualizando primero el complemento de nómina, luego la factura electrónica y complemento para recepción de pagos. El nuevo complemento incluye más detalles sobre percepciones, deducciones y datos del empleador/empleado. El SAT también publicó una guía de llenado y responderá preguntas para facilitar la transición al nuevo formato.
IDEA - Regimenes de Retención y Percepción Provinciales - Saldos a FavorAlberto Mastandrea
Este documento resume las opciones disponibles para las provincias argentinas para monetizar los saldos a favor provinciales, incluyendo la compensación automática, solicitud de compensación, devolución, transferencia y reducción o atenuación de impuestos. Analiza estas opciones para las provincias de Buenos Aires, CABA, Santa Fe, Mendoza y Córdoba.
Este documento proporciona una guía paso a paso para completar la Declaración del Impuesto a la Renta (Formulario 102A) en línea para personas naturales y sucesiones indivisas no obligadas a llevar contabilidad en Ecuador. Explica cómo acceder al sistema en línea, los campos que se presentarán precompletados con información de las bases de datos del SRI, y cómo modificarlos. También describe las secciones del formulario, los cálculos y validaciones que realiza el sistema, y las opciones para pagar el impuesto una vez enviada la declaración.
Este documento proporciona instrucciones para generar facturas electrónicas a través del portal del SAT. Explica cómo configurar los datos del emisor, administrar catálogos, registrar clientes, agregar datos al comprobante como conceptos e impuestos, y finalmente sellar la factura para su emisión. También describe el proceso para aplicar el estímulo fiscal de la zona fronteriza al generar las facturas.
El documento describe 10 mitos comunes sobre el Régimen de Incorporación Fiscal y explica la realidad de cada uno. Algunos de los mitos que refuta son que no se puede tributar en este régimen si se tienen otros ingresos, que se necesita contratar a un contador, y que se debe pagar impuestos sobre todas las ventas. El documento promueve el uso de la aplicación Mis cuentas del SAT para llevar registros y facturar de manera sencilla.
Como calcular el IVA en el RIF (Régimen de Incorporación Fiscal)Daniel Cadena C
Estimados. En esta ocasión adjunto información relevante hecha por su servidor con fundamentos legales para realizar el cálculo del IVA en el Régimen de Incorporación Fiscal para 2014. Está redactado con ejemplos gráficos y cualquier duda no duden comunicarse al teléfono de oficina (686) 5-58-90-10
Este documento resume las normas y sanciones relacionadas con la información exógena en Ecuador desde 1989 hasta 2015. Incluye decretos, resoluciones y conceptos que establecen la obligación de presentar información exógena, los plazos para su presentación, los formatos requeridos y las sanciones por no cumplir. También explica los procedimientos para imponer sanciones y las opciones de reducción de las mismas si la omisión es subsanada.
Nueva discriminación de gastos en declaración definitiva islrOrlando Oliva
El documento describe los cambios en el formato de la Declaración Definitiva de ISLR para personas jurídicas en Venezuela. Los cambios incluyen la discriminación de los ingresos, costos y gastos en tres secciones independientes para rentas territoriales, extraterritoriales y exentas/exoneradas. También incluye más detalles sobre ingresos por venta de bienes e intereses, así como sobre costos, gastos deducibles y dividendos pagados.
Este documento explica el cálculo de los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta (ISR) que deben realizar las personas morales en México. Define conceptos clave como coeficiente de utilidad, ingresos nominales y pagos provisionales. Explica que el coeficiente de utilidad se calcula con la utilidad fiscal del ejercicio anterior dividida entre los ingresos nominales de ese ejercicio. También presenta fórmulas y un caso práctico para calcular los pagos provisionales del ISR mes a mes considerando los ingresos acumulados y pagos
El documento describe un caso práctico de una empresa que fue fiscalizada por la SUNAT. La fiscalización encontró faltantes en el inventario físico en comparación con el inventario registrado contablemente, equivalente a 2,210 unidades del producto "Z". De acuerdo a la ley tributaria, este faltante se considera una venta omitida para efectos del cálculo del IGV y el IR.
infracciones relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones tributariasalexixth
Las infracciones relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones tributarias incluyen declarar cifras o datos falsos que influyan en la determinación de la obligación tributaria, generen aumentos indebidos de saldos o créditos, u obtengan indebidamente notas de crédito. Estas infracciones se sancionan con multas del 50% del tributo omitido, saldo determinado indebidamente, o 15% de la pérdida declarada indebidamente. Para configurar la infracción, la declaración falsa debe tener como consecuencia influir en la deuda tributaria, generar
Este documento describe un plan de pagos a plazo para pagar impuestos adeudados al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El contribuyente acuerda pagar los impuestos adeudados más multas e intereses en pagos mensuales fijos durante los próximos meses. El IRS puede modificar el plan si cambia la capacidad de pago del contribuyente. El contribuyente autoriza al IRS a retirar fondos directamente de su cuenta bancaria cada mes como método de pago.
FORUM 2012 - Entidades Financieras - BDO -Impuesto al ChequeAlberto Mastandrea
Este documento presenta una introducción al impuesto al cheque en Argentina. Explica las exenciones y exclusiones del impuesto, como transferencias de fondos relacionadas con exportaciones. También cubre las alícuotas aplicables, incluidos casos especiales como entidades financieras y monotributistas. Finalmente, concluye resaltando aspectos a considerar como una posible derogación del impuesto o reducción de alícuotas y exenciones.
Este documento resume la reforma tributaria en Colombia y sus principales aspectos. Se introdujeron nuevos impuestos como el CREE y el consumo, se modificaron los impuestos a la renta de personas naturales y jurídicas, y se regularon las fusiones y escisiones empresariales. El CREE grava a personas jurídicas con una tarifa del 9% sobre sus ingresos, excluyendo algunos sectores. La reforma buscó formalizar el empleo y cerrar huecos fiscales sin incrementar el recaudo de forma estructural.
Este documento proporciona información sobre un taller sobre los pagos provisionales de ISR-IETU y definitivos de IVA con la nueva plataforma del SAT. Explica los procedimientos para calcular y presentar estos pagos, incluyendo los elementos que forman parte de los cálculos de ISR, IETU e IVA. También cubre las fechas de implementación para diferentes contribuyentes y incluye ejemplos prácticos.
Este documento proporciona una guía práctica para presentar declaraciones de impuestos en línea utilizando el sistema Declaraciones y Pagos del Servicio de Administración Tributaria de México. Explica los requisitos técnicos, cómo realizar una declaración normal paso a paso, incluida la captura de datos, envío, consulta y pago. También cubre las declaraciones complementarias y proporciona un ejemplo de datos para fines ilustrativos.
Pagos provisionales de las personas moralesalonsoinzunza
El documento explica cómo se determina el Ajuste Anual por Inflación en México, el cual las personas morales deben calcular anualmente para ver si acumularán o deducirán del Impuesto Sobre la Renta. También describe los pasos para calcular la ganancia o pérdida por la enajenación de un activo fijo, así como cómo actualizar las pérdidas fiscales de años anteriores.
Este documento describe las infracciones más comunes relacionadas con el incumplimiento de obligaciones tributarias, en particular la declaración de cifras o datos falsos. Explica que esta infracción requiere dos supuestos: 1) declarar información incorrecta y 2) que esto afecte la deuda tributaria, saldos a favor o créditos. También especifica las sanciones aplicables como multas sobre el monto del tributo omitido o saldos indebidos.
El documento explica cómo una empresa puede compensar saldos a favor del impuesto a la renta de tercera categoría de ejercicios anteriores contra los pagos a cuenta mensuales del impuesto. Se debe compensar primero el saldo a favor del ejercicio anterior, y luego el del ejercicio precedente al anterior si aún queda un saldo. El documento incluye un ejemplo práctico de cómo una empresa compensa un saldo a favor de S/52,000 del 2011 contra los pagos de 2012 y 2013.
El documento presenta la implementación del nuevo complemento de nómina en el comprobante fiscal digital por internet (CFDI). Se realizará en varias fases, actualizando primero el complemento de nómina, luego la factura electrónica y complemento para recepción de pagos. El nuevo complemento incluye más detalles sobre percepciones, deducciones y datos del empleador/empleado. El SAT también publicó una guía de llenado y responderá preguntas para facilitar la transición al nuevo formato.
IDEA - Regimenes de Retención y Percepción Provinciales - Saldos a FavorAlberto Mastandrea
Este documento resume las opciones disponibles para las provincias argentinas para monetizar los saldos a favor provinciales, incluyendo la compensación automática, solicitud de compensación, devolución, transferencia y reducción o atenuación de impuestos. Analiza estas opciones para las provincias de Buenos Aires, CABA, Santa Fe, Mendoza y Córdoba.
Este documento proporciona una guía paso a paso para completar la Declaración del Impuesto a la Renta (Formulario 102A) en línea para personas naturales y sucesiones indivisas no obligadas a llevar contabilidad en Ecuador. Explica cómo acceder al sistema en línea, los campos que se presentarán precompletados con información de las bases de datos del SRI, y cómo modificarlos. También describe las secciones del formulario, los cálculos y validaciones que realiza el sistema, y las opciones para pagar el impuesto una vez enviada la declaración.
Este documento proporciona instrucciones para generar facturas electrónicas a través del portal del SAT. Explica cómo configurar los datos del emisor, administrar catálogos, registrar clientes, agregar datos al comprobante como conceptos e impuestos, y finalmente sellar la factura para su emisión. También describe el proceso para aplicar el estímulo fiscal de la zona fronteriza al generar las facturas.
Este manual describe el sistema de declaración de impuesto sobre la renta (ISLR) en Venezuela. Explica cómo acceder al sistema, los diferentes módulos disponibles como declaraciones definitivas y sustitutivas, y proporciona un paso a paso detallado sobre cómo completar una declaración definitiva de ISLR como persona natural. El manual contiene información sobre los tipos de declaraciones, cómo ingresar datos de sueldos, desgravaciones, anticipos pagados, compensaciones y visualizar el resultado final.
El documento proporciona instrucciones detalladas sobre cómo instalar el programa DIMM, incluyendo aceptar los términos de la licencia, seleccionar una ubicación de instalación, e iniciar la aplicación una vez completada la instalación. También explica los pasos para generar una declaración de impuestos utilizando el programa, como seleccionar un sujeto declarante, período fiscal y tipo de declaración, así como cómo enviar la declaración generada al Servicio de Rentas Internas.
El documento proporciona instrucciones para completar el Formulario Virtual N° 621 – IGV Renta Mensual. Explica que el formulario está dirigido a contribuyentes del IGV que realizan actividades generadoras de renta tercera categoría o IVAP. Detalla los tres pasos para completar el formulario, incluyendo la sección de información general, detalles de la declaración, y determinación de deuda. Además, provee detalles sobre cómo completar cada sección y casilla del formulario.
AYUDA PARA EL REGISTRO DEL FORMULARIO VIRTUAL N° 621MiltonPerez47
El documento proporciona instrucciones para completar el Formulario Virtual N° 621 – IGV Renta Mensual. Explica que el formulario está dirigido a contribuyentes del IGV que realizan actividades generadoras de renta tercera categoría o IVAP. Detalla los tres pasos para completar el formulario, incluyendo la sección de información general, detalles de la declaración, y determinación de deuda. Proporciona detalles sobre cómo completar cada sección y casilla del formulario.
El documento proporciona instrucciones para completar el Formulario Virtual N°621 - IGV Renta Mensual en la SUNAT. Explica que el formulario tiene 3 secciones: información general, detalle de la declaración y determinación de deuda. En la sección de información general, los contribuyentes deben indicar el período tributario, tipo de declaración, afectación o régimen de renta y si realizaron ventas no gravadas. La sección de detalle muestra datos de ventas y compras de los registros electrónicos que pueden editarse. La ter
Este documento explica paso a paso cómo realizar la declaración del Impuesto a la Renta de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad mediante el formulario 102A en línea disponible en la página web del SRI. Describe las opciones del sistema para ingresar la información requerida, realizar cálculos, y enviar la declaración junto con el pago o saldo a favor. Además, incluye un glosario de términos legales y contables relacionados con el proceso de declaración de impuestos.
Contabilidad electrónica paso a paso con aspel coi 7.0Roman Isidro
Contabilidad electrónica paso a paso con aspel coi 7.0 la propiedad de este archivo y su contenido es de aspel de mexico se comparte con fines educativos nunca de lucro
Este documento proporciona un manual de usuario detallado para el Sistema Impuesto Sobre la Renta, el cual permite a personas naturales y jurídicas realizar la declaración definitiva y sustitutiva del impuesto. Explica los pasos para acceder al sistema, seleccionar el tipo de declaración, ingresar la información requerida en cada formulario, generar los compromisos de pago, y obtener los certificados electrónicos de declaración. El manual también incluye tablas de errores y describe cómo consultar el estado de cuenta y transacciones en el
Este documento explica los 16 pasos para completar el Formulario 572 Web de la AFIP sobre el impuesto a las ganancias en Argentina. Incluye información sobre cómo agregar datos personales, empleadores, deducciones, y enviar el formulario de manera electrónica a través del sistema de la AFIP.
El documento proporciona 6 pasos para implementar la contabilidad electrónica con Aspel-COI 7.0 de forma fácil y segura: 1) instalar y actualizar Aspel-COI, 2) definir datos fiscales de proveedores, 3) configurar catálogos, 4) asignar códigos agrupadores a cuentas, 5) capturar asientos contables con detalles de transacciones, y 6) generar archivos XML para la autoridad fiscal. Siguiendo estos pasos, Aspel-COI integra la funcionalidad requerida para cumpl
Que es una declaración anual en contabilidadbeto_ro10
La declaración anual es el documento que personas físicas y morales usan para reportar sus ingresos y gastos de todo un año fiscal. Se necesitan constancias de percepciones, comprobantes de deducciones, libros de ingresos y egresos, y programas como DeclaraSAT o DeclaraSAT en línea para presentarla, así como la clave de RFC, CURP y firma electrónica.
Este documento describe las características y funcionalidades del software contable SISCONT. Explica que SISCONT permite llevar la contabilidad de múltiples empresas de forma simultánea, genera informes financieros y reportes requeridos por entidades auditoras de manera automática, y actualiza todos los libros contables con solo ingresar un comprobante. También detalla los pasos iniciales para configurar el software, como establecer el mes de trabajo, seleccionar la empresa, y digitar datos generales. Finalmente, resume los principales módulos e in
El documento describe los sistemas administrativos implementados por la SUNAT para combatir la evasión del Impuesto General a las Ventas (IGV) en Perú. Incluye el Sistema de Retenciones donde los agentes de retención retienen el 6% de pagos a proveedores, el Sistema de Percepciones donde los agentes perciben entre el 2% y 10% adicional de clientes, y el Sistema de Detracciones o SPOT donde los compradores descuentan fondos de pagos que luego se usan para pagar deudas tributarias.
Este documento proporciona una serie de consejos para el uso adecuado del módulo Microe. Explica que es importante leer los consejos antes de usar la aplicación. Luego, resume brevemente los consejos más importantes para los módulos de nómina, catálogos, ingresos, egresos, activos y declaraciones. Finalmente, enfatiza la importancia de actualizar periódicamente la información en los catálogos para asegurar cálculos precisos.
El documento describe el procedimiento para realizar el cálculo de cuotas de seguridad social ya sea de forma oportuna o extemporánea a través del sistema Pago Global. Se explican los pasos a seguir como seleccionar el mes y año de cálculo, el RFC de la empresa, y tipo de pago. También se detallan las opciones para visualizar y pagar las cuotas calculadas así como realizar donativos.
Este documento proporciona instrucciones detalladas sobre cómo administrar el sistema Saturno, incluyendo cómo ingresar al sistema, administrar los módulos de bancos e inventarios, y generar reportes. Explica procesos como realizar depósitos y pagos con cheques, crear y modificar artículos de inventario, y generar reportes de conciliación bancaria y listados de cheques.
Este manual describe el proceso de declaración del Impuesto sobre la Renta para personas jurídicas en Venezuela a través de un módulo en línea. Explica los pasos para completar la declaración, incluida la entrada de ingresos, costos, gastos y otros detalles financieros. Luego guía al usuario a través de las secciones de la declaración de impuestos, como compensaciones, rebajas y pagos. El objetivo es facilitar la presentación de declaraciones de impuestos de manera rápida y sencilla para las empresas venezolanas.
Similar a Guia facil retenciones_islr_v2-3_2014 (20)
1. 1
GUÍA FÁCIL
RETENCIONES DE ISLR / DECLARACIÓN MENSUAL
El presente documento tiene como objetivo principal indicar los pasos a los fines de
cumplir los deberes de información y enteramiento de las retenciones de Impuesto
Sobre La Renta, en virtud de lo establecido en la Providencia Administrativa N° 0095
del 22/09/2009, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela N° 39.269 de la misma fecha.
Las retenciones efectuadas sobre los premios de loterías (ganancias fortuitas)
se regirán exclusivamente por el procedimiento establecido en la Providencia N°
0102 del 22/10/2009, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela N° 39.290 de la misma fecha.
1. El agente de retención para proceder a informar y enterar las retenciones
practicadas, deberá estar previamente inscrito en el Portal Fiscal. A tales fines, es
imperativo consultar las instrucciones que aparecen en la casilla Asistencia al
Contribuyente/Orientación General sobre Trámites/Trámites Electrónicos, y
seleccionar los documentos Registro P. Naturales o Registro P. Jurídica, según
sea el caso:
2. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
2
2. Una vez haya efectuado su Registro en el Portal Fiscal, deberá ubicarse en la
casilla SENIAT en Línea, que aparece en el lado superior izquierdo del Portal
Fiscal, y seleccionar la opción Persona Natural o Persona Jurídica, según sea el
caso, e ingresar su Usuario y Clave.
3. Al ingresar al Portal Fiscal, aparecerá habilitada la opción Procesos Tributarios,
tal como se muestra a continuación:
4. Al presionar la opción Procesos Tributarios – Retenciones ISLR, deberá
seleccionar la opción Declaración Mensual / Salarios y Otras Remuneraciones:
3. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
3
5. Al seleccionar la opción de la retención a declarar, aparecerá la siguiente pantalla:
6. Si la Información Fiscal es correcta y desea continuar el proceso de Declaración de
Retenciones de ISLR, presione el botón Si, de lo contrario presione el botón No.
6.1. Retenciones sobre sueldos, salarios y otras:
(a.) Seleccione el período de la Retención (Mes y Año), presione el botón
Continuar.
(b.) El sistema muestra el Tipo de Declaración Originaria o Complementaria.
Para el caso de Declaración Complementaria Ver Punto N° 7.
4. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
4
(c.) Indique si realizó o no alguna operación en el período seleccionado.
(d.) En caso de seleccionar no tener operaciones en el período, el sistema
emitirá automáticamente el certificado de la Declaración.
(e.) En caso de seleccionar tener operaciones en el período se activará el área
para ubicar el archivo XML con la información de las Retenciones
Aplicadas.
(f.) Haga clic en el botón Examinar con el objeto ubicar el archivo XML
elaborado conforme a las instrucciones contenidas en el “Manual Técnico
Declaraciones de Retenciones Impuesto Sobre la Renta” el cual se
encuentra publicado en el Portal Fiscal.
El archivo XML deberá contener la totalidad de los pagos o abonos en cuenta
efectuados por concepto de sueldos, salarios y demás remuneraciones
similares, así como los pagos y abonos en cuenta efectuados por otros
conceptos distintos a acciones y dividendos, aún en los casos en que estás no
generen retención.
5. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
5
(g.) Después de ubicar el archivo XML correspondiente a las retenciones a
declarar, deberá seleccionar la opción Aceptar. Si ha cometido algún error
en la escogencia del archivo podrá seleccionar Atrás, regresando a la
pantalla que se muestra en el punto (c.) de esta sección.
(h.) El sistema procederá a calcular automáticamente el total a enterar por
concepto de retenciones. De estar conforme con el cálculo deberá
seleccionar la opción Continuar, a los fines de registrar la declaración de
retenciones, de lo contrario podrá regresar a las pantallas anteriores
presionando la opción Atrás.
(i.) Luego de presionar el botón Continuar, se registrará la información de la
Declaración y finalmente, usted podrá optar por efectuar el enteramiento de
manera electrónica (en los casos que tal opción esté habilitada para la
oficina receptora de fondos nacionales en la que posea disponibilidad a
ello) o imprimir 03 (tres) planillas para su pago en cualquier oficina
receptora de fondo nacionales. Los sujetos calificados como especiales
deberán efectuar el enteramiento en el lugar indicado en la notificación
correspondiente.
6. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
6
o Manual:
o Electrónica
NOTA: Para los casos de retenciones de los códigos que se listan a continuación, se
aplicará un sustraendo conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Retenciones de
ISLR, según la siguiente fórmula: Monto a retener= (monto pagado * % de
retención) – (valor de la UT * % de retención * 83,3334)
Código Actividad Porcentaje
002 Honorarios Profesionales No Mercantiles (PNR) 3%
006 Honorarios Profesionales Mancomunados No
Mercantiles (PNR)
3%
010 Honorarios Profesionales pagados a Jinetes,
Veterinarios, Preparadores o Entrenadores (PNR)
3%
012 Honorarios Profesionales pagados por Clínicas,
Hospitales, Centros de Salud, Bufetes, Escritorios,
Oficinas, Colegios Profesionales u otra Institución
3%
7. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
7
Código Actividad Porcentaje
Profesionales No Mercantiles a Profesionales sin
relación de dependencia (PNR)
014 Comisiones pagadas por la venta de bienes
inmuebles (PNR)
3%
018 Cualquier otra Comisión distintas a Remuneraciones
accesorias de los sueldos, salarios y demás
remuneraciones similares (PNR)
3%
025 Intereses pagados por las personas jurídicas o
comunidades a cualquier otra persona natural,
jurídica o comunidad (PNR)
3%
049 Pagos a Propietarios de Animales de Carrera por
concepto de Premios (PNR)
3%
053 Pagos a Empresas Contratistas o Subcontratistas
domiciliadas o no en el país, por la ejecución de
obras o de la prestación de servicios en base a
valuaciones y ordenes de pago (PNR)
1%
057 Pagos a los Arrendadores de los bienes inmuebles
situados en el país (PNR)
3%
061 Cánones de Arrendamientos de Bienes Muebles
situados en el país (PNR)
3%
071 Pagos por Gastos de Transporte conformados por
Fletes (PNR)
1%
073 Pagos de las Empresas de Seguro, las Sociedades
de Corretaje de Seguros y las Empresas de
Reaseguros por las Prestaciones de Servicios que le
son propios (PNR)
3%
075 Pagos de las Empresas de Seguro a sus Contratistas
por la Reparación de Daños sufridos de sus
Asegurados (PNR)
3%
077 Pagos de las Empresas de Seguros a Clínicas,
Hospitales y/o Centros de Salud por la Atención
Medica a sus Asegurados (PNR)
3%
079 Cantidades que se paguen por adquisición de
Fondos de Comercio situados en el país (PNR)
3%
083 Pagos por Servicios de Publicidad y Propaganda y la
Cesión de la Venta de Espacios para tales fines
(PNR)
3%
8. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
8
6.2. Retenciones sobre Dividendos y Acciones:
(a.) Seleccione la fecha de la Retención (día, mes y año), presione el botón
Continuar.
(b.) Haga clic en el botón Examinar con el objeto ubicar el archivo XML
elaborado conforme a las instrucciones contenidas en el “Manual Técnico
Declaraciones de Retenciones Impuesto Sobre la Renta” el cual se
encuentra publicado en el Portal Fiscal.
NOTA: Para el caso de Declaración Complementaria deberá seleccionar el Motivo de
dicha complementaria según sea el caso: (Ver punto 8).
(c.) Seleccione el archivo XML que contiene la información de las retenciones a
declarar y presione el botón Aceptar.
9. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
9
(d.) Si ha cometido algún error en la escogencia del archivo podrá seleccionar
Atrás, regresando a la pantalla que se muestra en el punto (b.) de esta
sección. Si está seguro de continuar el proceso haga clic en el botón
Continuar.
(e.) El sistema procederá a calcular automáticamente el total a enterar por
concepto de retenciones. De estar conforme con el cálculo deberá
seleccionar la opción Continuar, a los fines de registrar la declaración de
retenciones, de lo contrario podrá regresar a las pantallas anteriores
presionando la opción Atrás.
10. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
10
(f.) Se registrará la información de la Declaración y finalmente, usted podrá
optar por efectuar el enteramiento de manera electrónica (en los casos que
tal opción esté habilitada para la oficina receptora de fondos nacionales en
la que posea disponibilidad para ello) o imprimir 03 (tres) planillas para su
pago en cualquier oficina receptora de fondo nacionales. Los sujetos
calificados como especiales deberán efectuar el enteramiento en el lugar
indicado en la notificación correspondiente.
11. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
11
6.3 Retenciones sobre Ganancias Fortuitas distintas a premios de Loterías
(a.) Seleccione la fecha de la Retención (día, mes y año), presione el botón
Continuar.
(b.) Ingrese el monto pagado por ese concepto, conforme al porcentaje que
corresponda de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1808 del
23/04/1997, publicado en la Gaceta Oficial N° 36.203 del 12/05/1997 y
presione el botón Aceptar.
(c.) El sistema procederá a calcular automáticamente el total a enterar por
concepto de retenciones a Ganancias Fortuitas. De estar conforme con el
cálculo deberá seleccionar la opción Continuar, a los fines de registrar la
declaración de retenciones, de lo contrario podrá regresar a las pantallas
anteriores presionando la opción Atrás.
12. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
12
(d.) Se registrará la información de la Declaración y finalmente, usted podrá
optar por efectuar el enteramiento de manera electrónica (en los casos que
tal opción esté habilitada para la oficina receptora de fondos nacionales en
la que posea disponibilidad para ello) o imprimir 03 (tres) planillas para su
pago en cualquier oficina receptora de fondo nacionales. Los sujetos
calificados como especiales deberán efectuar el enteramiento en el lugar
indicado en la notificación correspondiente.
13. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
13
NOTA:
Las planillas de pago generadas por el sistema se corresponden con cada uno de los
tipos de retenciones efectuadas:
o Retenciones por Salarios y otras Retenciones Forma 99074
o Retenciones por Dividendos y Acciones. Forma 99075
o Retenciones por Ganancias Fortuitas distintas a Loterías Forma 99076
7. En los casos en que se hubiere omitido incluir alguna retención correspondiente a
un período ya declarado o cuando el Servicio Nacional Integrado de Administración
Aduanera y Tributaria (SENIAT) hubiere efectuado un reparo a las declaraciones
de retenciones presentadas, el agente de retención estará obligado a presentar
una declaración complementaria, para lo cual deberá:
7.1. Ingresar al sistema de retenciones en la forma indicada en los puntos
anteriores.
7.1.1. En los casos de retenciones sobre sueldos, salarios y otras, deberá
indicar si la declaración complementaria es voluntaria o se presenta con
ocasión a un reparo, y seleccionar la opción Examinar con el objeto de
localizar la ubicación del archivo XML elaborado conforme a las instrucciones
contenidas en el “Manual Técnico Declaraciones de Retenciones
Impuesto Sobre la Renta” el cual se encuentra publicado en el Portal Fiscal:
14. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
14
7.1.2. En los casos de retenciones sobre acciones y dividendos, deberá
indicar si la declaración complementaria es voluntaria o se presenta con
ocasión a un reparo, y seleccionar la opción Examinar con el objeto de
localizar la ubicación del archivo XML elaborado conforme a las instrucciones
contenidas en el “Manual Técnico Declaraciones de Retenciones
Impuesto Sobre la Renta” el cual se encuentra publicado en el Portal Fiscal:
7.1.3 En los casos de Retenciones sobre ganancias fortuitas distintas a
premios de Loterías, deberá indicarse si la declaración complementaria es
voluntaria o se presenta con ocasión a un reparo y colocar la cantidad
pagada o abonada según corresponda, en virtud de lo establecido en el
numeral 9 del artículo 9 del Decreto 1808 del 23/04/1997, publicado en la
15. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
15
Gaceta Oficial N° 36.203 del 12/05/1997, mediante el cual se dicta el
Reglamento de Retenciones:
7.4 Seguir los pasos indicados en el punto 7, con el objeto de que el sistema
calcule y liquide la planilla correspondiente, a los fines de proceder a efectuar el
enteramiento correspondiente.
8. Conforme a lo dispuesto en la Providencia Administrativa N° 0095 del 22/09/2009,
publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.269
de la misma fecha, los sujetos pasivos especiales deberán enterar las retenciones
practicadas en los plazos establecidos en el calendario de declaraciones y pagos
de los sujetos pasivos especiales. En el caso de los sujetos pasivos no calificados
como especiales, el impuesto retenido deberá enterarse dentro de los diez (10)
primeros días continuos del mes siguiente aquel en que se efectuó el pago o
abono en cuenta. En el caso de las retenciones correspondientes a Ganancias
fortuitas, deberán ser enteradas al siguiente día hábil a aquel en que se perciba el
tributo y los ingresos obtenidos por enajenación de acciones deberán ser
enterados dentro de los tres (3) días hábiles siguientes de haberse liquidado la
operación y haberse retenido el impuesto correspondiente.
9. En los casos sueldos y demás retenciones, dado que el Reglamento de
Retenciones exige la presentación de una declaración mensual, la misma debe
presentarse aún en los casos en que no se hubieren efectuado retenciones.
16. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
16
TABLA DE ERRORES
MENSAJE DE ERROR ACCIÓN A TOMAR
No existe calendario de esta
declaración para el contribuyente
Debe solicitar la carga del calendario
correspondiente.
El año de la declaración esta errado,
debe ser 2009 o superior
Corregir el valor del año ingresado en la aplicación.
Debe ser mayor a 2009.
La fecha de la declaración esta errada,
no puede ser mayor a la fecha actual
Verifique que fecha de declaración ingresada a
través de la aplicación sea menor o igual a la fecha
actual.
La etiqueta de cierre del elemento
[nombre del elemento] no concuerda
con la de apertura.
Las etiquetas de Inicio y Cierre deben tener el
mismo nombre; tal como se muestra en el
documento de Especificaciones Tec Declaración
Retenciones ISLR XML. Por ejemplo:
<RifRetenido>J999999999</RifRetenido>
El elemento [nombre del elemento]
está incompleto. Falta uno o más de
los elementos que lo componen.
Falta incluir algún elemento en el archivo. Verifique
que tenga todos los elementos (Ver Ejemplo en el
documento de Especificaciones Tec Declaración
Retenciones ISLR XML)
Valor de atributo o elemento inválido:
[nombre del elemento].
Verifique los valores permitidos para este tipo de
Elemento. Por ejemplo: cantidad de dígitos
decimales permitidos.
Verifique los espacios en blanco o caracteres
especiales.
El valor [nombre del elemento] es
inválido para el elemento {número del
elemento}.
Verifique los valores permitidos para este tipo de
Elemento. Por ejemplo: cantidad de dígitos
decimales permitidos.
Verifique los espacios en blanco o caracteres
especiales.
No se esperaba el elemento [nombre
del elemento], o se omitió algún
elemento.
Verifique que los elementos se corresponden con
los descritos en el esquema. (Ver Ejemplo en el
documento de Especificaciones Tec Declaración
Retenciones ISLR XML)
Falta un atributo o hay un atributo que
no se esperaba.
Debe cumplir con el orden de cada uno de los
elementos que incluye el archivo. Validar contra el
esquema. (Ver Ejemplo en el documento de
Especificaciones Tec Declaración Retenciones ISLR
XML)
El RIF del Agente de Retención del
Archivo es diferente al del
Contribuyente Logueado.
Verifique que el Nro de RIF del usuario logueado
sea el mismo Nro. de RIF del Agente de Retención
que se encuentra en el archivo XML que está
procesando.
17. Retenciones de ISLR
Declaración Mensual
17
MENSAJE DE ERROR ACCIÓN A TOMAR
El Período del Archivo es diferente al
que ingresó por la aplicación.
Verifique que el período seleccionado en la
aplicación sea el mismo que se encuentra en el
archivo XML.
La Fecha del Archivo es diferente a la
que ingresó por la aplicación.
Verifique que la fecha ingresada en la aplicación
sea la misma que se encuentra en el archivo
El RIF del Sujeto Retenido del Registro
{número del elemento} no es un RIF
válido, no existe en la Base de Datos.
Verifique que el número de RIF tenga un formato
valido J999999999 (El primer carácter debe ser una
letra y los 9 restante dígitos)
Si el RIF tiene un formato válido verifique que no
tenga caracteres especiales ocultos; esto ocurre, en
la mayoría de los casos, cuando se aplicó el
procedimiento copiar/pegar para ingresar el valor
del RIF; intente ingresarlo de forma manual.
El Código Concepto Retención del
Registro {número del elemento} no es
válido, no existe.
Debe verificar que sea un código de Retención
válido (Ver tabla de Códigos en el documento
Especificaciones Técnicas Declaración Mensual
Retenciones ISLR )
La extensión del Archivo no es el
correcto, debe ser xml.
Verifique que el archivo ingresado tenga la
extensión .XML