1. DATOS
Terreno 12000 $us 25% Revalorización
Construcciones 68000 $us 30% Valor Residual
Maquinaria y Equipo 120000 $us 25% Valor Residual
Muebles y Enseres 22000 $us 40% Valor Residual
Vehículos 40000 $us 20% Valor Residual
Gastos de puesta en marcha 7000 $us 7años recuperación
Formulación Proyecto 3500 $us 7años recuperación
Capital de trabajo 40500 $us año 10 recuperación
Precio de venta 50 $us
Cantidad Vendida 3600 ton
Costo Fijo 55000 $us Depreciación incluida
Precio MP 650 $us
Cantidad MP 75 ton
Inpuesto a la Utilidad 25%
Tasa Relevante 12%
Depreciación 8años línea recta
INSTALACIÓN
DETALLE año 0 año 1
I INVERSION FIJA
NO DEPRECIABLE
Terreno -12,000
DEPRECIABLE
Construcciones -54,400 -13,600
Maquinaria y Equipo -120,000
Muebles y enseres -22,000
Vehículos -20,000 -20,000
II INVERSIÓN DIFERIDA
Gastos de puesta en marcha -7,000
Formulación de Proyecto -3,500
III CAPITAL DE TRABAJO
Caja -40,500
FLUJO DE LA INVERSION -313,000 -86,400 -226,600
INSTALACIÓN
DETALLE año 0 año 1
I INGRESOS
Ventas
II EGRESOS
Costo Fijo
Costo variable
Total egresos
Ingresos menos egresos
Impuesto a la utilidad
Utilidad Líquida
mas: Depreciación
Recuperación Inversión Diferida
FLUJO DE LA PRODUCCION
INSTALACIÓN
2. año 0 año 1
FLUJO DE LA INVERSION -86,400 -226,600
FLUJO DE LA PRODUCCION 0 0
FLUJO NETO -86,400 -226,600
VAN 111,895
TIR 21%
INSTALACIÓN
DETALLE año 0 año 1
I INVERSION FIJA
NO DEPRECIABLE
Terreno -12,000
DEPRECIABLE
Construcciones -54,400 -13,600
Maquinaria y Equipo -120,000
Muebles y enseres -22,000
Vehículos -20,000 -20,000
II INVERSIÓN DIFERIDA
Gastos de puesta en marcha -7,000
Formulación de Proyecto -3,500
III CAPITAL DE TRABAJO
Préstamo 123,000
Amortización del préstamo
Caja -40,500
FLUJO DE LA INVERSION -190,000 -86,400 -103,600
INSTALACIÓN
DETALLE año 0 año 1
I INGRESOS
Ventas
II EGRESOS
Costo Fijo
Costo Financiero
Costo variable
Total egresos
Ingresos menos egresos
Impuesto a la utilidad
Utilidad Líquida
mas: Depreciación
Recuperación Inversión Diferida
FLUJO DE LA PRODUCCION
INSTALACIÓN
año 0 año 1
FLUJO DE LA INVERSION -86,400 -103,600
FLUJO DE LA PRODUCCION 0 0
FLUJO NETO -86,400 -103,600
VAN 130,107
TIR 26%
3.
4. PRESUPUESTO DE INVERSION
PRODUCCION
año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
0 0 0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCCION
año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000
48,750 48,750 48,750 48,750 48,750 48,750 48,750 48,750
103,750 103,750 103,750 103,750 103,750 103,750 103,750 103,750
76,250 76,250 76,250 76,250 76,250 76,250 76,250 76,250
19,063 19,063 19,063 19,063 19,063 19,063 19,063 19,063
57,188 57,188 57,188 57,188 57,188 57,188 57,188 57,188
22,850 22,850 22,850 22,850 22,850 22,850 22,850 22,850
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 80,038
FLUJO NETO
PRODUCCION
5. año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
0 0 0 0 0 0 0 0
81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 80,038
81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 81,538 80,038
PRESUPUESTO DE INVERSION
PRODUCCION
año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
-15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375
-15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCCION
año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000
11,070 9,686 8,303 6,919 5,535 4,151 2,768 1,384
48,750 48,750 48,750 48,750 48,750 48,750 48,750 48,750
114,820 113,436 112,053 110,669 109,285 107,901 106,518 105,134
65,180 66,564 67,948 69,331 70,715 72,099 73,483 74,866
16,295 16,641 16,987 17,333 17,679 18,025 18,371 18,717
48,885 49,923 50,961 51,998 53,036 54,074 55,112 56,150
22,850 22,850 22,850 22,850 22,850 22,850 22,850 22,850
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
73,235 74,273 75,311 76,348 77,386 78,424 79,462 79,000
FLUJO NETO
PRODUCCION
año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
-15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375 -15,375
73,235 74,273 75,311 76,348 77,386 78,424 79,462 79,000
57,860 58,898 59,936 60,973 62,011 63,049 64,087 63,625
6.
7. LIQUIDACION
año 10
15,000
20,400
30,000
8,800
8,000
40,500
122,700
LIQUIDACION
año 10
DEPRECIACIÓN
Detalle Valor Compra Valor Residual
Construcciones 68000 20,400
Maquinaria y Equipo 120000 30,000
Muebles y enseres 22000 8,800
Vehículos 40000 8,000
LIQUIDACION
8. año 10
122,700
0
122,700
LIQUIDACION
año 10
15,000
20,400
30,000
8,800
8,000
40,500
122,700
LIQUIDACION
año 10
LIQUIDACION
año 10
122,700 Fecha Total Intereses amortización Saldo
0 Pagado 9%
122,700 1 123,000
2 26,445 11,070 15,375 107,625
3 25,061 9,686 15,375 92,250
4 23,678 8,303 15,375 76,875