El documento aborda la importancia de la planeación predictiva en el ámbito financiero, destacando el papel del director financiero (CFO) como asesor crucial para la toma de decisiones estratégicas basadas en datos predictivos. Se enfatiza que, en un entorno cambiante, es vital utilizar la información adecuada y formular hipótesis efectivas para anticipar resultados futuros, en lugar de depender únicamente de datos históricos. Además, se presentan desafíos en el análisis y uso de datos, subrayando que solo una pequeña fracción de la información disponible se utiliza eficazmente en los procesos de planeación.

1. Predictive Planning
Características generales y beneficios
del uso de información financiera
predictiva.
Documento de investigación
Por Pedro San Martín

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Planning
Asher
&
Company
i
Contenido
Rol del Director Financiero para la toma de decisiones predictivas................... 2
La planeación predictiva busca una revelación de lo que va a suceder....... 2
“In Finance Right Data is more important than Big Data” .......................... 4
Lo importante son las hipótesis y las preguntas a resolver ......................... 4
La ilusión de las tendencias como una predicción....................................... 5
CFO como el asesor de confianza en la información predictiva .................. 7
Planeación Predictiva........................................................................................... 9
La planeación predictiva busca una revelación de lo que va a suceder....... 9
No todas las organizaciones necesitan los mismos modelos predictivos .... 9
Taxonomía de un modelo financiero......................................................... 10
Metodología de cálculos matemáticos en el modelo financiero................. 11
Beneficios de la Planeación Predictiva....................................................... 12
Enfoque de implantación................................................................................... 14
“Cuento de terror 101 en Predictive Planning” ......................................... 14
La Etapa 0 Descubrir como base del cambio organizacional ..................... 14
Información sobre nosotros ............................................................................... 16
Asher & Company..................................................................................... 16
Pedro San Martín....................................................................................... 16

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Rol del Director Financiero para la toma de decisiones predictivas
La planeación predictiva busca una revelación de lo que va a suceder
A medida que se acelera la competencia y se transforma la forma de hacer negocios, entender el
contexto y tomar decisiones se puede hacer mas complejo si no se tiene la información adecuada.
Ante este reto, el Director de Finanzas con su equipo debe de trabajar como un GPS para proveer la
información real y con un horizonte futuro previsible.
En muchas organizaciones, en industrias con fuertes cambios disruptivos donde la ventaja
competitiva se pierde solo en meses, el análisis del rendimiento financiero real no es tan importante
como la búsqueda de una revelación sobre lo que esta por suceder.
Para muchos ejecutivos la gestión de sus negocios con información del pasado es como manejar un
automóvil con un “espejo retrovisor”. Estos ejecutivos tienen que prever el valor al accionista y el
crecimiento de la organización en otros aspectos. En la mayoría de los casos, los directores ya
elaboran modelos predictivos, desde básicos como el presupuesto maestro y otros mas avanzados en
procesos de planeación estratégica, incluyendo desde luego métricas clave sobre el rendimiento de
los clientes, canales de atención, servicios y productos para ver su relación en la ejecución de las
operaciones e impacto en el retorno al accionista por su inversión.
Predictive Analytics
Históricamente el uso de los analíticos predictivos han sido utilizados en el mundo científico y de
manera mas representativa en investigaciones médicas con las cuales se establecen y se prueban
diversas hipótesis en modelos matemáticos. Otro esfuerzo en el uso de información predictiva es su
utilización en la industria militar, donde a manera de ejemplo, expertos en matemáticas de Estados
Unidos y México en Filipinas elaboraron modelos matemáticos para predecir el comportamiento del
vuelo en el primer helicóptero militar japonés Kayaba Ka-1 y establecer maniobras de ataque con
sus equipos disponibles.
El mundo de las finanzas también han sido pionero en el uso de analíticos predictivos con una
mezcla de técnicas y herramientas para identificar patrones de comportamiento en los datos reales y
tratar de identificar resultados futuros.
Con todos los avances tecnológicos y la gran cantidad de datos disponibles para los equipos de
finanzas, aproximadamente sólo el 7% de toda esta información es utilizada de manera efectiva
para alimentar los modelos financieros relacionados con la planeación, el presupuesto y los
pronósticos.
También es importante destacar que según InnovaciónFinanciera.org, del 100% del tiempo del
personal responsable de la planeación, el 75% del tiempo se dedica al procesamiento de los datos y
solo el 25% del tiempo es utilizado para el análisis y la ejecución de acciones.

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Otros hallazgos importantes en el análisis del uso de la información para la toma de decisiones con
datos predictivos concluyen:
• 1 de cada 3 responsables de la toma de decisiones en el negocio no cuenta con la
información que necesita para estar mejor respaldado.
• 1 de cada dos responsables de la toma de decisiones en el negocio no tiene acceso a la
información que requiere para ejecutar su trabajo.
• Entre 15 a 19 horas son invertidas cada semana por empleados encargados de buscar y
entender el significado de la información que se genera.

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“In Finance Right Data is more important than Big Data”
En el mundo de las finanzas es mas importante contar con los datos correctos que contar con un
gran volumen de datos (Big Data).
Las empresas de tecnología, asesores de negocio e incluso universidades de reconocido prestigio no
dejan de hablar y escribir sobre las bondades del Big Data, sin embargo en este aspecto casi no se
habla sobre los aspectos éticos ni sobre los aspectos realmente útiles de toda esta información para
ser aplicada en las finanzas.
La variedad, la velocidad y el volumen son aparentemente los aspectos mas relevantes para evaluar
el “Big Data” y su relación con informes de planeación predictiva. Sin embargo es mas importante
contar con los datos adecuados “Right Data” para formular modelos financieros predictivos que
permitan cubrir las necesidades de información y evaluar las diversas hipótesis que establecen los
diversos grupos de usuarios con el interés de predecir la situación de los escenarios de planeación.
Lo importante son las hipótesis y las preguntas a resolver
Para contar con los datos adecuados es muy importante primero establecer las preguntas e hipótesis
adecuadas para contestar mediante los modelos y el uso de los datos disponibles a lo largo y ancho de
la organización.
Para la elaboración de los modelos y el uso de las grandes cantidades de datos es importante
contemplar al menos estos elementos:
• Velocidad – capacidad para responder en tiempo en aplicaciones IT que operen 24x7.
• Variedad – los datos suelen estar en diversos formatos y fuentes.
• Volumen – recopilar, ordenar y almacenar grandes cantidades de datos.
• Complejidad – son las características de los datos en velocidad, variedad y volumen para
operar los modelos.
El planteamiento de los supuestos y premisas los modelos de planeación predictiva pueden ser muy
extensos en el mundo empresarial, sin embargo los objetivos de análisis suelen estar clasificados en
estos apartados:
• Clientes - Son las personas que utilizan con asiduidad los productos y servicios.
• Canales o medios de atención – Son los medios con los cuales interactúan los clientes
para obtener sus productos y servicios.
• Servicios – Es la prestación humana que satisface alguna necesidad social y que no
consiste en la producción de bienes materiales.

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• Productos – Es la cosa producida la cual se integra de bienes materiales.
• Procesos – Es la unión de actividades para operar y generar los objetos de análisis
predictivo.
• Recursos – Son los elementos de análisis predictivo, generalmente relacionados con la
dimensión financiera del estado de resultados (clasificación de los ingresos y egresos).
La ilusión de las tendencias como una predicción
En general muchas personas sin experiencia en información analítica, tienen la ilusión que la
información predictiva es solo análisis de correlaciones y tendencias de datos históricos.
Figura 1
Hacer conjeturas solo con los análisis de tendencias, correlaciones y variaciones sobre los datos
históricos (Big Data), puede ser un grave error. Los datos por si solos pueden ser muy engañosos
cuando son analizados con simples tendencias. La Figura 2 muestra un extracto del análisis de una
cadena afamada de renta de videos en formato DVD, en la cual sus predicciones sobre datos
históricos sin un análisis fundamental marcaban tendencias de rendimiento mas o menos estables
con el comportamiento del pasado, las cuales simplemente amortiguaron el grado de percepción
negativa de la perdida de competitividad sobre la comercialización de otros formatos para entregar
videos a los clientes.

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Figura 2
Unas herramientas muy útiles de las finanzas corporativas aplicables a los modelos de planeación
predictiva son el análisis técnico y el análisis fundamental. Estos análisis básicamente los expertos
en el manejo de valores lo definen de la siguiente manera:
Análisis Técnico es el que se utiliza para interpretar un gráfico. Permite ver qué es lo que
sucede al instante y actuar en consecuencia. Examina datos pasados, con el objetivo de
prever futuros movimientos de valores. Estudiando los gráficos con herramientas
específicas, se descubren tendencias (primarias o secundarias) y se identifican
oportunidades de financieras. Los gráficos pueden ser anuales, semanales o diarios.
Análisis Fundamental, por otro lado, se utiliza para interpretar indicadores
macroeconómicos y microeconómicos. Estudia el entorno externo e interno en general.
El Análisis Fundamental, en vez de enfocarse en el “efecto” (como hace el Análisis Técnico), se
enfoca en la “causa”.
Los procesos de planeación predictiva deben de tener en cuenta tanto el Análisis Técnico como el
Análisis Fundamental tanto para la construcción del modelo financiero como para el análisis de los
informes predictivos.
Evolución*de*la*renta*de*DVD*contra*renta*On*Line*
Volumen*
transacciones* Predicciones*sobre*el*
rendimiento*del*
pasado*
Periodos*anuales*
DVDs*
RENTA*ON*LINE*

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CFO como el asesor de confianza en la información predictiva
El aspecto mas importante en el uso de la información de planeación predictiva es el relacionado con
la gente. La confianza, seguridad, enfoque y tiempo de respuesta son solo algunos de los atributos de
este tipo de información. Por otro lado el Director Financiero (CFO) para ser percibido como un
asesor de confianza en la organización, debe de cumplir al máximo con las variables de esta
ecuación:
Asesor de Confianza = Credibilidad + Responsabilidad + Intimidad
Auto-Orientación
Credibilidad: Es una de las variables mas importantes para tener confianza en tener por
cierta la información financiera y las situaciones que el Director Financiero esta exponiendo
a los usuarios de su información. Para que sea creíble la información de los modelos
predictivos, esta debe buscar la representación de la realidad en la mejor manera posible al
identificar plenamente sus variables endógenas y exógenas.
Responsabilidad: Poner atención y cuidado para responder en tiempo y forma a los
requerimientos de los usuarios de la información predictiva.
Intimidad: Es importante entrar en el ciclo interno o en la zona de confianza del usuario
para intercambiar puntos de opinión en el proceso de análisis y toma de decisiones.
Auto-Orientación: Conocer el contexto en el cual las diversas variables se entrelazan en la
toma de decisiones es un elemento muy importante para establecer las variables que debe
contener el modelo predictivo y las formas de trabajo con la gente para la ejecución de
acciones estratégicas, tácticas y operativas.
El rol del CFO y su equipo de finanzas como un Asesor de Confianza tiene que planear de manera
clara con sus usuarios los escenarios de tiempo en los cuales se analiza la información. Los informes
analíticos son utilizados en escenarios muy diversos, desde un estudio muy particular a alto nivel o
una emisión continua de informes estratégicos, tácticos y operativos que se originan de manera
transaccional con la ayuda de aplicaciones tecnológicas de EPM.
Para el análisis del comportamiento de la organización es necesario establecer “vistas” o formas en
que los informes son emitidos por su periodo contable y su nivel de detalle para la toma de
decisiones, las principales vistas son las siguientes:

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Vista histórica: Este tipo de información es la denominada contabilidad legal, la cual es
emitida con el objeto de comunicar las transacciones que genera la organización en los
principales estados financieros que son regulados por las Normas de Información Financiera.
Esta información en su mayoría esta dirigida para terceros y no en tanto para colaborar en la
gestión estratégica y operativa de la organización. Algunos de estos terceros pueden ser
accionistas, inversionistas, entidades reguladoras de tipo público entre otros.
Vista actual: Este tipo de información es la denominada contabilidad analítica, la cual es
emitida con el objeto de comunicar, internamente en la organización el rendimiento de los
recursos, procesos y objetos de costo en el periodo contable en que se ejecutan y repercuten en la
operación mostrándose en los resultados de cada negocio. Algunos de los usuarios de este tipo
de información son directores de venta, directores de operaciones, tesoreros y equipos de mejora
continua a cargo de la transformación de la organización.
Vista predictiva: Este tipo de información, como la anterior, también forma parte de la
contabilidad analítica. Sin embargo este tipo de información se genera a partir de los mismos
modelos y cálculos matemáticos de la vista actual, esta es emitida para ser utilizada por los
directivos responsables para comunicar los escenarios sobre los cuales la organización y sus
negocios pudieran atravesar en el futuro, el establecimiento de una meta en planes estratégicos
y cuantificados en presupuestos, así como las tendencias analizadas en los pronósticos.
En la Figura 3 se presenta un diagrama general sobre como se estructura la información y modelos
analíticos desde el punto de vista de los usuarios, frecuencia y propósitos de los informes.
Figura 3
Valor&económico&
Planificación,&&
presupuesto&y&
&pronós5cos&
Rentabilidad&y&&
ges5ón&&
de&costos&
Ges5ón&del&&
rendimiento&&
en&las&operaciones&
Inicia5vas&&
estratégicas&&
! Inversionistas&
! Gobierno&Corpora5vo&
! Director&General&
! Director&Financiero&
! Director&General&
! Director&Financiero&
! Alta&Dirección&
! Director&General&
! Director&Financiero&
! Director&de&Ventas&
! Equipos&de&venta&
! Equipos&de&
Operaciones&
! Director&General&
! Director&Financiero&
! Director&de&Ventas&
! Equipos&de&Venta&
! Equipos&de&
Operaciones&
! Director&General&
! Director&Financiero&
! Alta&Dirección&
! Equipos&involucrados&a&
proyectos&estratégicos&
VISTAS&DE&LA&INFORMACIÓN&ANALÍTICA&
Estrategia Operación
Usuarios&de&la&
información&
! Semestral&
! Anual&
! Anual&
! Trimestral&
! Mensual&
! Trimestral&
! Mensual&
! Semanal&
! Mensual&
! Semanal&
! Diaria&
! Mensual&
! Semanal&
Frecuencia&de&los&
informes&
! Asegurar&un&adecuado&
rendimiento&del&capital&
y&flujo&de&efec5vo&
! Asignar&los&recursos&de&
manera&adecuada&para&
fortalecer&la&ventaja&
compe55va&
! Conocer&el&
comportamiento&de&
los&negocios,&
productos,&canales&y&
clientes&
! Conocer&el&
comportamiento&de&
los&procesos&en&
capacidad,&costo,&
5empo&y&calidad&
! Establecer&acciones&de&
transformación&para&
cumplir&las&metas&y&
obje5vos&
Propósito&de&la&
información&

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Planeación Predictiva
La planeación predictiva busca una revelación de lo que va a suceder
Peter Drucker destacó que los esfuerzos de planificación de largo plazo no están relacionados con las
decisiones en el futuro, sin embargo si es una relación con las decisiones que se toman en el
presente, en el cual se trata de conocer su efecto en el futuro.
Si algo puede estar seguro el financiero que desea crear modelos predictivos, es que estos siempre
serán imprecisos, sin embargo es a través del conocimiento del negocio, como los cálculos
matemáticos se van depurando en los parámetros y requerimientos de datos para generar escenarios
de planeación sobre los resultados posibles que se pueden ir generando en diversos periodos
contables.
No todas las organizaciones necesitan los mismos modelos predictivos
No todas las industrias, incluso las organizaciones que lo componen no necesitan contar con los
mismos modelos predictivos para formular sus hipótesis y analizar escenarios. Como se puede ver en
la Figura 4, los modelos predictivos para reaccionar ante el arribo a un faro en una isla no pueden
ser los mismos para un porta aviones que un bote de reacción rápida.
Las características de la organización, su entorno y el tiempo para reaccionar en la toma de
decisiones son los principales elementos a considerar la manera en que deben ser construidos los
modelos predictivos.
Figura 4

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Taxonomía de un modelo financiero
No todas las industrias, incluso las organizaciones que lo componen no necesitan contar con los
mismos modelos predictivos para formular sus hipótesis y analizar escenarios. Sin embargo los
modelos financieros tienen algunas características generales con los cuales se ponen en operación
(ver Figura 5).
Figura 5
Las hipótesis y premisas son los principales elementos para definir los objetivos y beneficios para
crear un modelo financiero, y su definición es mucho antes de los esfuerzos para el manejo de los
datos que se requieren para los cálculos matemáticos.
La selección de la entidad de medición en muchas organizaciones difiere de las entidades legales, por
lo que la definición de la entidad de medición se sustenta en la identificación de los objetos de
medición y los orígenes operativos que la componen con su respectiva asignación de recursos.
Taxonomía del modelo financiero
Hipótesis:
Supuestos y premisas sobre los temas de
interes y problemas que se desan analizar.
Necesidades de información:
Inventario de informes que se generan en base
al objetivo de análisis por tipo de usuario y
carácterísticas de su contenido.
Entidad de medición:
Integración de diversas entidades legales
que entregan objetos comunes de
medición.
Periódo contable:
Semana, mes, trimestre, año, multianual.
Vesión:
Real.
Presupuesto.
Pronóstico.
Flujos operativos:
Desarrollo de las actividades estratégicas,
tácticas y operativas en la entidad de medición.
Estos equivalen a los sistemas del cuerpo
humano (s. Circulatorio, oseo, etc).
Indicadores:
Transacciones, volúmen de operaciones,
montos que ejecutan las actividades de los
flujos operativos.
Claridad:
Los modelos deben de iluminar, no confundir,
para esto deben contemplar las guías
principales de la organización, así como su
impacto.
Seguridad:
Control de accesos y de procesos para los
calculos matemáticos y emisión de informes.
Objetos de medición:
Clentes, canales de atención, servcios,
productos, procesos, capacidad y uso de activos
son algunos fines para medir el rendimiento de
los negocios.

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Metodología de cálculos matemáticos en el modelo financiero
Las metodologías son procedimientos definidos para conocer el rendimiento y expresarlo en los
informes financieros. Muchos proyectos de planeación predictiva fracasan porque no siguen un
método y procedimientos adecuados para construir los modelos financieros, así sus procesos y
tecnologías que los ponen a funcionar.
Uno de las metodologías para elaborar modelos de Planeación Predictiva, fue el desarrollado por el
Consortium for Advanced Management – International (CAM-I), denominado bajo el nombre
Closed Loop para referirse al cálculo de un modelo financiero integrado entre la planeación con la
operación, así como la elaboración de pronósticos sustentados en indicadores y resultados. Un
ejemplo de la metodología básica se puede apreciar en la Figura 6.
Figura 6
Recursos(
Ac*vidades(
Objetos(de(
coste(
1.(Revisión(de(estrategia(
2ª.(
Demanda(
requerida(
2b.(Requerimiento(
de(ac*vidad(
Ra*o(de(
consumo(
Ra*o(de(
consumo(
Corto(ó(exceso(
2c.(Requerimiento(
de(recursos(
6ª.(Asignación(de(
costos(
6b.(Asignación(de(
costos(
9ª.(Plan(
maestro(
6c.(Resultados(
financieros(
6c((Añadir(
materiales(
4ª.(Ajustar(
capacidad(
4b.(Ajustar(
consumo(
4c.(Ajustar(
demanda(
8b.(Ajustar(
costo(de(
recursos(
8a.(Ajustar(
costo(de(
precios(
5.(Balance(de(operaciones(
9.(Balance(
financiero(
€(
€(♯
♯
3.(Capacidad(
de(recursos(
7.(
Resultados(
meta(
Margen'Financiero'

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Estándares de industria para modelos financieros predictivos
En la contabilidad financiera es bien conocido que esta regulada por las Normas de Información
Financiera, las cuales tienen diversas derivaciones según el país, industria y características de la
organización. Por otro lado la contabilidad analítica carece de normativas obligatorias para definir
los criterios de cálculo en especial para los modelos financieros relacionados con estos procesos:
• Planeación, presupuesto y pronóstico
• Rentabilidad y gestión de costos
• Análisis de capacidad y uso de activos
• Valor económico
Sin embargo existen diversas organizaciones que están muy involucradas en la creación de
estándares y metodologías como el Consortium for Advanced Management – International (CAM-
I) o el Beyond Budgeting Rouund Table (BBRT). Estas organizaciones sin fines de lucro se
integran por entidades públicas y privadas con el objetivo principal de crear métodos, herramientas
y procesos comunes para la gestión de aspectos relacionados con la contabilidad analítica, entre
otras disciplinas relacionadas.
Planeación Predictiva es una mezcla de herramientas y métodos
El manejo del horizonte del tiempo es muy importante para la Planeación Predictiva ya que hay
diferentes escenarios que deben de coordinarse. Estos escenarios básicamente se establecen e
informan mediante estas preguntas:
• ¿A dónde se deseo llegar? Modelos con datos predeterminados o deseados
• ¿Dónde estoy actualmente? Modelos con datos reales
• ¿Hacia donde estoy llegando? Modelos con datos pronosticados
Como se puede ver en la Figura 7, el establecimiento de una dirección y objetivos deben de estar
alineados a un claro entendimiento de las fortalezas y debilidades de la organización para ejecutar
las operaciones y crear valor al accionista. Para dar seguimiento a este proceso en los diversos
horizontes de tiempo mencionados en el párrafo anterior es importante la utilización de modelos
financieros integrados para lo cual se utilizan diversos métodos y herramientas de Contabilidad
Analítica, también conocida últimamente por el anglicismo Enterprise Performance Management
(EPM).

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Figura 7
Planeación Predictiva con tecnologías EPM
El desarrollo tecnológico actualmente ofrece muy diversas alternativas para construir modelos
financieros integrados. Según la Figura 7 los principales componentes que se pueden poner en
funcionamiento para la emisión de informes financieros de planeación predictiva son el software
bajo esta definición: Strategy Management (SM), Profitability and Cost Management (PCM),
Business Planning and Consolidation (BPC), Predictive Analytics (PA).
Figura 8
Establecer*dirección*
Administrar*rendimiento*
Definir*oportunidades/
fortalezas*
Ejecutar*a*la*dirección*
Marcador*
Balanceado*
Análisis*de*
Ac=vidades*
Planeación,*
presupuesto*y*
pronós=co*
Integrar(la(
estrategia(
Integrar(a(
operación,(ventas(y(
finanzas(
Integración(y(manejo(del(proceso(de(
planeación,(costos(y(administración(
del(rendimeinto(

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Enfoque de implantación
“Cuento de terror 101 en Predictive Planning”
Un resultado trágico en los procesos de transformación de modelos y procesos de información
analítica es que del 50 al 70% de los esfuerzos de cambio en estas iniciativas de EPM fracasan o no
llegan al término esperado (2do año), debido a la falta de un esfuerzo de cambio adecuado.
En un estudio hecho por InnovacionFinanciera.org en enero del 2013 publica que los principales
factores que fallan en un esfuerzo de cambio en la realización de resultados en iniciativas de
información analítica son:
• 36% Falta de definición y claridad en los hitos a cumplir, así como la medición del progreso
para el logro de los objetivos.
• 17% Falta de compromiso de la alta dirección.
• 15% Resistencia al cambio en los empleados.
• 14% Pobre comunicación entre los involucrados.
• 3% Falta de fondos.
• 8% No tiene idea.
• 7% Otros factores.
La Etapa 0 Descubrir como base del cambio organizacional
Basta con hacer una licitación pública para ver a simple vista que los métodos de trabajo de los
consultores aparentemente son todos iguales (ver Figura 9). Sin embargo un gran faltante en estos
métodos es la Etapa 0 Descubrir, y es precisamente en esta etapa donde se debe de desarrollar el
conocimiento y definición de expectativas y requerimientos para no tener problemas al adquirir
tecnologías, contratar consultores y asignar otros recursos, los cuales de forma inicial no es fácil
notar una diferenciación de la oferta del mercado, e incluso hasta detectar mentiras que puedan estar
siendo presentadas.
Es importante destacar que al presentar una propuesta “al Word o Power Point prácticamente se
puede escribir de todo”, incluso hay expertos en la industria que son profesionales en hacer que “las
formas sean el fondo del proyecto”.
El inicio de un proyecto o iniciativa de Planeación Predictiva es un esfuerzo que debe de contemplan
el desarrollo de los conocimientos y habilidades de un equipo interno. Este equipo generalmente se
integra por miembros del área de finanzas y de sistemas.

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Figura 9
La Etapa 0 Descubrir tiene como propósito integrar un equipo interno de trabajo para ejecutar una
iniciativa de Planeación Predictiva. Este equipo previo a cualquier otra actividad, busca entender el
contexto sobre el cual se desarrollará el proyecto, algunos de los beneficios son:
• Rápido involucramiento. Sin importar el tamaño de la organización, una valoración general
de la Planeación Predictiva se puede ejecutar en un periodo razonable de tiempo,
generalmente de 4 a 6 semanas. Con el cual se pueden mitigar muchos riesgos como falta de
recursos, enfoque del proyecto inadecuado o implantación de aplicaciones de IT de una
manera inapropiada.
• Desarrollo de las habilidades y conocimientos. Independientemente de la participación de
personal externo, como lo son los consultores de estrategia y/o de IT, es necesario que el
equipo interno a cargo del proyecto cuente con unas buenas referencias para entender el
contexto en el cual se desarrolla el proyecto de Planeación Predictiva.
• Efectividad de costes. El 70-80% de la inversión en un proyecto de Planeación Predictiva
puede ser identificado previamente a la erogación de sus costos. Es precisamente en este
esfuerzo inicial donde se pueden identificar los factores que permitan optimizar los recursos.
Una valoración inicial con esfuerzos de entrenamiento del personal, requiere muchos menos
recursos de una implantación total de una iniciativa de Planeación Predictiva – solo un
pequeño interno puede iniciar con ahorros y beneficios importantes mucho antes de iniciar
el proyecto.
• Desarrollo del escenario de operación. Entender el contexto de la iniciativa de Planeación
Predictiva, en muchas ocasiones no es fácil sino se cuenta con la experiencia previa.
Resolver la pregunta ¿Qué ganamos con esta inversión en Planeación Predictiva? En
ocasiones no es fácil de contestar. Contar al menos con un cianotipo (blueprint) general de
las necesidades de información, características de los procesos, cálculos matemáticos del
modelo financiero y el uso de aplicaciones tecnológicas, permite que el proyecto concluya
con resultados mas satisfactorios que otros proyectos que valoran y definen sus necesidades
ya dentro del tiempo y recursos del proyecto.

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Información sobre nosotros
Asher & Company
Asher es el líder en Innovación Financiera, por muchos conocedores en la industria somos
considerados como una autoridad en métodos y herramientas para afrontar los retos tecnológicos
del Director Financiero para incrementar el valor de sus organizaciones. Con mas de 20 años de
experiencia en el mercado Iberoamericano y operaciones en Colombia, Costa Rica, España,
Honduras, México, Panamá, Perú y Texas (USA). Hemos desarrollado herramientas, conocimientos
y entregado resultados con éxito en modelos avanzados de Rentabilidad y Gestión Estratégica de
Costes, Gestión de Iniciativas Estratégicas, Planeación, Presupuesto y Pronóstico. Así como
modelos de Consolidación Financiera y Riesgos Financieros.
Creemos que para hacer cambios sustentables en el tiempo la transformación de los procesos y
modelos financieros no es posible sin la aplicación de tecnologías avanzadas como las ofrecidas por
nuestro socio SAP. Además de un desarrollo de habilidades y conocimientos del personal de
nuestros clientes para ejercer un estilo de trabajo diferenciado en el mercado.
Pedro San Martín
Pedro San Martín, es Contador Público y Maestro en Administración de Empresas. Actualmente es
Socio Director de Asher para sus operaciones en países de habla española. Ha participado como
miembro activo en organizaciones de reconocido prestigio como Consortium for Advanced
Management – International (CAM-I), Asociación Española de Contabilidad y Administración de
Empresas y Beyond Budgeting Northamerica. Coautor del libro Closed Loop con el método de
Planificación basada en Resultados. Profesor de Contabilidad Directiva del ITAM. Ha sido
relacionado con las firmas Arthur Andersen, Deloitte, PwC y Armstrong Laing Group (hoy SAP
AG). Con mas de 20 años de experiencia ha colaborado con clientes de reconocido prestigio como:
American Express, Bank of America, Banco Santander, Banorte-Generali, BCSC, Boeing, BMW, Caja
Madrid, Chrysler, Citibank, Coca Cola, Ecopetrol, Generali, Kraft, KPMG, Financiera
Independencia, ICA, Peñoles, Pemex, Sociedad Hipotecaria Federal, TV Azteca, Walt-Mart,
Volkswagen, YPF Repsol entre otros.
El autor puede ser contactado en psanmartin@ashercompany.co.uk

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