RENDICION DE CUENTAS GESTION 2012

1. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL BENI
“JOSÉ BALLIVIÁN”
DIRECCIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
1

2. INTRODUCCIÓN
El presupuesto de Recursos de la Universidad Autónoma del Beni José
Ballivián está compuesto por diferentes fuentes de Ingresos como ser:
Recursos Corrientes y/o recursos Propios
1
Transferencias Corrientes
2
El Presupuesto de Gastos es aplicado a dos clases de Gastos
Gastos Corrientes y/o de Funcionamiento
1
Gastos de Inversión y/o gastos de Capital
2
Otros Recursos
3

3. Recursos Corrientes
Comprende todos los
recursos generados y
recaudados por el
Tesoro Universitario
por venta de Bienes
y servicios, cuyos
valores son
aprobados por el
Honorable Consejo
Universitario.
Son recursos asignados por el
Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas en base a proyecciones de
recaudación del Tesoro General de
la Nación. basados en el siguiente
marco legal:
 Subvención Ordinaria TGN,
Constitución Política del Estado
Plurinacional de Bolivia.
 Coparticipación Tributaria,
Ley Nº 1551 del 20/04/1994.
 Impuestos Directos a los
Hidrocarburos (IDH), Ley Nº
3058 del 17/05/2005.
 Transferencias del Gobierno
Departamental Autónomo ,
creado mediante ley Nº 3521 del
16 de Noviembre de 2006
Recursos compuesto
por saldos de caja
banco al 31 de
Diciembre de 2011
de las diferentes
fuentes de ingresos
Transferencias Corrientes Otros Recursos

4. GASTOS CORRIENTES
El gasto corriente es asignado en función a los requerimientos
de funcionamientos de las unidades académicas y
administrativas.
GASTOS DE INVERSIÓN Y/O DE CAPITAL
Estos son definidos de acuerdo al programa de inversión
aprobado por el H.C.U. y las competencias definidas para el
uso de los recursos de inversión.
El presupuesto de gastos está formulado en:

5. SUBVENCION
TRANSFERENCIA
GOBERNACION
OTROS INGRESOS
RECURSOS PROPIOS
COPARTICIPACION
I.D.H

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“JOSÉ BALLIVIÁN”
DIRECCIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

7. 7
CODIGO DESCRIPCIÓN
P R E S U P U E S T O G E S T I O N 2012
INICIAL VIGENTE
%
INCRE/DISM.
EJECUTADO % EJECUC.
RECURSOS PROPIOS 7.301.845,00 7.291.845,00 -0,14 6.144.625,00 84,27
12000
Venta de Bienes y Serv. De la
Adm. Pública 7.199.745,00 7.189.745,00
-0,14
6.143.629,00 85.45
15000
Tasas, Derechos y Otros
Ingresos 101.500,00 101.500,00
0,00
996,00 0,98
16000
Intereses y otras Rentas de la
Propiedad 600,00 600,00
0,00
0,00 0,00
TRANSFERENCIAS TGN. 111.077.486,00 162.175.979,00 46,00 161.581.052,00 99,63
19211
Por Subsidios o Subvenciones 30.447.168,00 32.273.998,00
6,00
32.098.730,00 99,46
19212 Por Coparticip. Tributaria 43.274.768,00 64.653.075,00 49,40 64.233.992,00 99,35
19212
Por Imp. Directos a los Hidr.
IDH. 37.355.550,00 65.248.906,00
74,67
65.248.330,00 100,00
TRANSFERENCIAS
GOBERNACION DPTAL. 10.139.253,00 10.139.253,00
0,00
15.457.903,00 152,46
23230
De las Entidades Territoriales 10.139.253,00 10.139.253,00
0,00
15.457.903,00 152,46
OTROS RECURSOS 21.481.776,00 54.348.320,00 153,00 54.348.320,00 100,00
35100
Disminución del Activo
Disponible 21.481.776,00 54.338.320,00
152,95
54.338.320,00 100,00
35400
Cobro de Ctas .y Doc. por Cob
y Otros Activos Financieros a
Corto Plazo 0,00 10.000,00
0,00
10.000,00 100,00
TOTALES
150.000.360,00 233.955.397,00 55,97 237.531.900,00 101.52

8. 8
RECURSOS PROPIOS
7.301.845
5% SUBVENCION
30.447.168
20%
COPARTICIPACION
TRIBUTARIA
43,274,768.00
29%
IDH
37.355.550
25%
TRANSF. GOB.
10.139.253
7%
OTROS RECURSOS
21.481.776
14%

9. 9
RECURSOS PROPIOS;
7,301,845.00;
3% SUBVENCION;
32,273,998.00;
14%
COPARTICIPACION
TRIBUTARIA;
64,653,075.00;
28%
I.D.H.;
65,248,906.00;
28%
TRANSF. GOB.;
10,139,253.00;
4%
OTROS RECURSOS;
54,348,320.00;
23%

10. 0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
RECURSOS
PROPIOS
SUBVENCION COP. TRIB. I.D.H. TRANSF. GOB. OTROS
RECURSOS
PTO INICIAL 7,301,845.00 30,447,168.00 43,274,768.00 37,355,550.00 10,139,253.00 21,481,776.00
PTO FINAL 7,301,845.00 32,273,998.00 64,653,075.00 65,248,906.00 10,139,253.00 54,348,320.00
7.30
30.45
43.27
37.36
10.14
21.48
7.30
32.27
64.65 65.25
10.14
54.35
Millions

11. -
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
PTO. INICIAL PTO. FINAL
PRESUPUESTO DE RECURSOS
2012
150,000,360.00 233,955,397.00
150.00
233.96
Millions
PRESUPUESTO DE RECURSOS 2012

12. 0
10
20
30
40
50
60
70
RECURSOS
PROPIOS
SUBVENCION COP. TRIB. I.D.H. TRANSF. GOB. OTROS
RECURSOS
PTO FINAL 7,291,845 32,273,998.00 64,653,075.00 65,248,906.00 10,139,253.00 54,348,320.00
EJECUTADO 6,144,625.00 32,098,730.00 64,233,992.00 65,248,330.00 15,457,903.00 54,348,320.00
7
32.27
64.65 65.25
10.14
54.35
6.14
32.10
64.23 65.25
15.46
54.35
Millions

13. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL BENI
“JOSÉ BALLIVIÁN”
DIRECCIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

14. 14
CODIGO DETALLE
PRESUPUESTO GESTION 2012
INICIAL ACTUAL % INCR/DISM EJECUTADO % EJECU.
10000 SERVICIOS PERSONALES 79.930.833,00 94.490.803,00 18,22 90.514.047,00 95,79
20000 SERVICIOS NO PERSONALES 8.836.861,00 19.869.054,00 124,84 10.181.632,00 51,24
30000 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.946.200,00 6.227.300,00 219,97 4.217.733,00 67,73
40000 ACTIVOS REALES 32.958.627,00 67.657.085,00 105,28 15.389.988,00 22,75
50000 ACTIVOS FINANCIEROS 4.540.274,00 240.117,00 -94,71 0,00 0,00
60000
SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA
DISMINUCION DE OTROS PASIVOS 17.692.299,00 23.286.761,00 31,62 16.665.746,00 71,57
70000 TRANFERENCIAS 3.920.266,00 5.249.610,00 33,91 4.867.708,00 92,73
80000 IMPUESTOS, REGALIAS Y TASAS 125.000,00 277.102,00 121,68 103.815,00 37,47
90000 OTROS GASTOS 50.000,00 16.657.565,00 33.215,13 105.534,00 0,63
TOTALES 150.000.360,00 233.955.397,00 55,97 142.046.203,00 60,72

15. 15
SERVICIOS PERSONALES;
79,930,833.00 ;
53%
SERVICIOS NO PERSONALES;
8,836,861.00 ;
6%
MATERIALES Y
SUMINISTROS;
1,946,200.00 ;
1%
ACTIVOS REALES;
32,958,627.00 ;
22%
ACTIVOS FINANCIEROS;
4,540,274.00 ;
3%
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA DISMINUCION DE
OTROS PASIVOS;
17,692,299.00 ;
12%
TRANFERENCIAS ;
3,920,266.00 ;
3%
IMPUESTOS, REGALIAS Y
TASAS;
125,000.00 ;
0%
OTROS GASTOS;
50,000.00 ;
0%

16. 16
SERVICIOS PERSONALES;
94,490,803.00;
40%
SERVICIOS NO
PERSONALES;
19,869,054.00;
9%
MATERIALES Y
SUMINISTROS;
6,227,300.00;
3%
ACTIVOS REALES;
67,657,085.00;
29%
ACTIVOS FINANCIEROS;
240,117.00;
0%
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA DISMINUCION DE
OTROS PASIVOS;
23,286,761.00;
10%
TRANFERENCIAS ;
5,249,610.00;
2%
IMPUESTOS, REGALIAS Y
TASAS; 277,102.00;
0%
OTROS GASTOS;
16,657,565.00;
7%

17. 17
SERVICIOS PERSONALES;
90,514,047.00;
64%
SERVICIOS NO PERSONALES;
10,181,632.00;
7%
MATERIALES Y
SUMINISTROS;
4,217,733.00;
3%
ACTIVOS REALES;
15,389,988.00;
11%
ACTIVOS FINANCIEROS, 0,
0%
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA DISMINUCION DE
OTROS PASIVOS;
16,665,746.00;
12%
TRANFERENCIAS ;
4,867,708.00;
3%
IMPUESTOS, REGALIAS Y
TASAS;
103,815.00;
0%
OTROS GASTOS;
105,534.00;…

18. 0.00
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
PTO. INICIAL PTO. FINAL
PRESUPUESTO DE GASTOS
2012
150,000,360.00 233,955,397.00
150.00
233.96
Millions
PRESUPUESTO DE GASTOS 2012

19. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL BENI
“JOSÉ BALLIVIÁN”
DIRECCIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

20. GRUPOS DETALLE
RECURSOS
PROPIOS
SUBVENCION
TGN
COPARTICIPACION
TRIBUTARIA IDH
TRANFERENCIA
GOBERNACION TOTAL
10000 SERVICIOS PERSONALES 5.129.811,00 34.504.561,00 50.551.770,00 2.112.034,00 2.192.627,00 94.490.803,00
20000
SERVICIOS NO
PERSONALES 2.585.228,00 0,00 7.511.147,00 5.167.269,00 3.451.069,00 18.714.713,00
30000
MATERIALES Y
SUMINISTROS 1.637.395,00 0,00 1.330.604,00 35.000,00 1.019.440,00 4.022.439,00
40000 ACTIVOS REALES 8.879,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.879,00
50000 ACTIVOS FINANCIEROS 17.000,00 0,00 0,00 0,00 223.117,00 240.117,00
60000
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA Y
DISMINUCIÓN DE
OTROS PASIVOS 570.000,00 0,00 8.383.753,00 1.143.963,00 2.938.884,00 13.036.600,00
70000 TRANSFERENCIAS 2.500,00 0,00 0,00 5.132.110,00 115.000,00 5.249.610,00
80000
IMPUESTOS, REGALIAS
Y TASAS 104.100,00 0,00 62.502,00 0,00 110.500,00 277.102,00
90000 OTROS GASTOS 45.000,00 0,00 66.927,00 0,00 103.119,00 215.046,00
Totales 10.099.913,00 34.504.561,00 67.906.703,00 13.590.376,00 10.153.756,00 136.255.309,00

21. SERVICIOS PERSONALES ;
94,490,803.00;
69%
SERVICIOS NO PERSONALES ;
18,714,713.00;
14%
MATERIALES Y SUMINISTROS ;
4,022,439.00;
3%
ACTIVOS REALES ;
8,879.00;
0%
ACTIVOS FINANCIEROS ;
240,117.00;
0%
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA Y DISMINUCIÓN DE
OTROS PASIVOS ;
13,036,600.00;
10%
TRANSFERENCIAS ;
5,249,610.00;
4%
IMPUESTOS, REGALIAS Y
TASAS ;
277,102.00;
0%
OTROS GASTOS ;
215,046.00;
0%

22. GRUPO DETALLE
RECURSOS
PROPIOS SUBVENCION TGN
COPARTICIPACION
TRIBUTARIA IDH
TRANFERENCIA
GOBERNACION TOTAL
10000 SERVICIOS PERSONALES 4.351.104,00 34.078.800,00 49.972.109,00 2.112.034,00 0,00 90.514.047,00
20000
SERVICIOS NO
PERSONALES 1.511.910,00 0,00 370.104,00 4.906.420,00 3.250.074,00 10.038.508,00
30000
MATERIALES Y
SUMINISTROS 1.411.046,00 0,00 1.165.226,00 35.000,00 763.189,00 3.374.461,00
40000 ACTIVOS REALES 8.839,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.839,00
50000 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
60000
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA Y DISMINUCIÓN
DE OTROS PASIVOS 462.823,00 0,00 7.554.456,00 1.013.912,00 2.512.751,00 11.543.942,00
70000 TRANSFERENCIAS 2.500,00 0,00 0,00 4.752.708,00 112.500,00 4.867.708,00
80000
IMPUESTOS, REGALIAS Y
TASAS 1.662,00 0,00 58.812,00 0,00 43.341,00 103.815,00
90000 OTROS GASTOS 0,00 0,00 52.619,00 0,00 52.915,00 105.534,00
Totales 7.749.884,00 34.078.800,00 59.173.326,00 12.820.074,00 6.734.770,00 120.556.854,00

23. SERVICIOS PERSONALES ;
90,514,047.00;
75%
SERVICIOS NO PERSONALES ;
10,038,508.00;
8%
MATERIALES Y SUMINISTROS ;
3,374,461.00;
3%
ACTIVOS REALES ;
8,839.00;
0%
ACTIVOS FINANCIEROS ;
0;
0%
SERVICIO DE LA DEUDA
PÚBLICA Y DISMINUCIÓN DE
OTROS PASIVOS ;
11,543,942.00;
10%
TRANSFERENCIAS ;
4,867,708.00;
4%
IMPUESTOS, REGALIAS Y TASAS
; 103,815.00;
0%
OTROS GASTOS ;
105,534.00;
0%

24. GRUPO DETALLE
RECURSOS
PROPIOS
SUBVENCION
TGN
COPARTICIPACION
TRIBUTARIA IDH
TRANFERENCIA
GOBERNACION TOTAL
10000
SERVICIOS
PERSONALES 84,82 98,77 98,85 100,00 0,00 95,79
20000
SERVICIOS NO
PERSONALES 58,48 0,00 4,93 94,95 94,18 53,64
30000
MATERIALES Y
SUMINISTROS 86,18 0,00 87,57 100,00 74,86 83,89
40000 ACTIVOS REALES 99,55 0,00 0,00 0,00 0,00 99,55
50000 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
60000
SERVICIO DE LA
DEUDA PÚBLICA Y
DISMINUCIÓN DE
OTROS PASIVOS 81,20 0,00 90,11 88,63 85,50 88,55
70000 TRANSFERENCIAS 100,00 0,00 0,00 92,61 97,83 92,73
80000
IMPUESTOS, REGALIAS
Y TASAS 1,60 0,00 94,10 0,00 39,22 37,46
90000 OTROS GASTOS 0,00 0,00 78,62 0,00 51,31 49,08
TOTALES 76,73 98,77 87,14 94,33 66,33 88,48