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1. Sarbanes-Oxley: Sección 404
Culminando su primer año de cumplimiento exitoso y confiable
De acuerdo con la Sección 404, debe archivar un reporte de control interno junto con el reporte anual, aseverando si su
control interno respecto al reporte financiero es efectivo, tanto en diseño como en operación, para proveer
aseguramiento razonable de la confiabilidad de su proceso de reporte financiero. Necesita un enfoque económico
basado en riesgos para minimizar actividades de valor no agregado y maximizar la efectividad de los recursos que
implementa.
Necesita la asesoría de alguien que tenga las certificaciones que acrediten que ha trabajado para organizaciones que
tienen las mismas preocupaciones y expectativas que tiene usted. Nuestra metodología provee una solución basada en
procesos para ayudarle a organizarse, establecer los fundamentos, documentar sus procesos y controles y evaluar si
esos procesos y controles están logrando los resultados pretendidos (diseño), y desempeñándose efectivamente
(operación). Nuestro liderazgo obtenido, metodologías y conjunto de soluciones de tecnología, combinado con nuestras
competencias en procesos, riesgos y controles, le ayudaran a cumplir con los requerimientos de la Sección 404 de SOX
exitosamente.
Requerimientos de
Reporte Financiero
Riesgos de Procesos
Controles Entidad-Nivel
Diseño de Controles
Procesos Relevantes
Componentes del
Reporte de Control
Interno
Operación de Controles
Fase III
Fase I
Nuestro Enfoque
Establecer los
fundamentos
Fase II
Evaluar el estado Actual
& Identificar Procesos
Relevantes
Documentar el Diseño &
Evaluar Controles y
Procesos Críticos
Gestión de Proyectos
Reporte de
Control
Interno
Mejoras de Controles
Conocimiento Compartido
Diseñar Soluciones para
Brechas de Controles
Fase IV
Implementar Soluciones
para Brechas de
Controles
Comunicación
Reporte
Mejora Continua
Gestión de Procesos
Gestión de Evaluaciones
Tecnología
Gestión de Conocimientos
Componentes de Validación de Modelos
Impacto
“Protiviti trajo una excelente
metodología integral a nuestro
programa de cumplimiento de
SOX 404. Su habilidad para
responder rápidamente y ofrecer
soluciones constructivas, fueron
la clave para cumplir con los
objetivos y evaluaciones. Me
impresionaron sus habilidades
técnicas e inteligencia de
negocios provistas por su
liderazgo clave. También
proporcionó recursos de alta
calidad para asistirnos durante
la fase de prueba de nuestro
proyecto.”
Director de Contabilidad y
Controlador, Compañía
grande de energía
Protección – Controles y procesos bien documentados y monitoreados sirven
como evidencia que los funcionarios de certificación han establecido una estructura
efectiva de control interno.
Contabilidad – La identificación de áreas de riesgos clave y puntos de control
permite a los funcionarios certificadores gestionar mejor procesos críticos e
impulsar la contabilidad a través de la organización.
Sensible – Análisis detallado del proceso permite a la gerencia comprimir el tiempo
de ciclo de cierre y cubrir estructuras de control redundantes, deficientes u
obsoletas.
Orientada a la Excepción– Los key performance indicators (KPIs) (Indicadores
Clave de Desempeño) proveen a los funcionarios certificadores métricas en tiempo
real para actuar rápidamente, así como cumplir con certificaciones de margen de
“Los bancos deben tener un
sistema robusto establecido,
para validar la precisión y
consistencia de sus modelos
internos y procesos de
modelamiento. Un banco debe
demostrar a su supervisor que
el proceso de validación interna
le permite evaluar la
performance de sus procesos y

2. tiempo más corto.
Monitoreo – Capacidades de reporte interactivo y tableros de control adaptados
rastrean problemas de controles internos de manera continua, proporcionando
capacidades continuas de evaluaciones.
modelo interno de manera
consistente y significativa”.
Basilea II, Párrafo 530
Resultados Demostrados – Planes de acción de valor agregado incrementan la
eficiencia y efectividad de los procesos críticos y mejoran la infraestructura de
revelación.
Protiviti es una firma global de Consultoría y Auditoría Interna con más de 70 oficinas alrededor del mundo e integrada
por profesionales especializados en servicios de riesgos de negocios, transacciones y asesoría empresarial. Asistimos
a nuestros clientes a resolver problemas en las áreas de finanzas, operaciones, tecnología, legal, gobierno corporativo,
riesgo y cumplimiento; proporcionando una perspectiva única en una amplia gama de temas críticos de negocios.
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