Modulo2

PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES
DEL ESTADO

Lic. Marina Taboada Timaná
Lima, Marzo de 2012

AREA TEMATICA
EVALUADA

F1: Programación
F2: actos
preparatorios
F3: procedimientos
regulares
F4: supuestos no
previstos
F5: interposición de
apelaciones
F6: procedimiento de
formalización
F7: irregularidades
en el contrato

Resultados a nivel
regional
LEYENDA

Más de 2/3
requieren
capacitación

Entre 1/3 y 2/3
requieren
capacitación

Menos de 1/3
requieren
capacitación

Instrumentos de gestión pública
Planificación
de largo y Visión del Estado
mediano Peruano
plazo
(multianual) Plan Estratégico Institucional

Plan Operativo Institucional

Planificación
Presupuesto Institucional
de corto
plazo
(anual) Plan Anual de Contrataciones

CAPITULO PRIMERO

VISION GENERAL DEL
PLANEAMIENTO EN EL ESTADO

Contenido del Capítulo

– El Estado y su organización: poderes del
Estado, niveles de gobierno, sectores y
sistemas administrativos
– El Sistema de Planeamiento Estratégico del Esta
: PLADES, PESEM, PDC y los Programas
estratégicos
– Planeamiento a nivel institucional: PEI y POI

I. Definición de Estado
 El Estado es la población de un territorio
jurídicamente organizada para velar por el
bienestar de la nación o naciones que lo
componen.
 Cada ciudadano otorga una cuota de poder a
las autoridades, al momento de elegirlas.
 Los deberes primordiales del Estado son: la
soberanía, los derechos humanos, la
seguridad, la justicia y el bienestar social.

Gobierno General Peruano
División Nivel de gobierno
Poder Integrantes
Constitucional según competencia
Presidencia de la República
Consejo de Ministros
PCM
Ejecutivo
Ministerios
Organismos adscritos a Ministerios o a
la PCM
Gobierno Gobierno Corte Suprema de Justicia
Central Nacional Academia de la Magistratura
Judicial Cortes Superiores de Justicia
Juzgados especializados y mixtos, de
Paz letrados y no letrados
Legislativo Congreso de la República
Organismos JNE, ONPE, RENIEC, CNM, TC, MP/FN,
Constitucionales DP, CGR, SBS y BCR
Gobiernos Regionales y sus
Gobiernos Regionales
organismos adscritos
Instancias
Gobiernos Provinciales
Descentralizadas
Gobiernos Locales Gobiernos Distritales
Organismos adscritos

Los poderes del Estado…

Poder Ejecutivo: (Ley Nº 29158, LOPE)
3. Diseña y supervisa las políticas nacionales
sectoriales y multisectoriales, considerando la
diversa realidad regional y local.
4. Reglamenta las leyes.
5. Presta asistencia técnica y desarrolla medios de
cooperación con las entidades públicas.
6. Coordina con los otros niveles de gobierno, las
competencias compartidas.

Funciones de los integrantes del
Poder Ejecutivo…
Integrantes Funciones
- Establece políticas nacionales
Presidencia - Nombra y remueve los altos cargos
de la República - Ejerce el derecho de iniciativa legislativa, con aprobación del CM y
autorización del Congreso

Consejo de Ministros (CM) Coordina y evalúa las políticas nacionales, sectoriales y multisectoriales

- Formula las políticas nacionales y coordina las políticas
multisectoriales
- Dirige el proceso de descentralización y modernización
Presidencia - Coordina la planificación estratégica concertada
del Consejo de - Dirige las relaciones con los demás poderes, organismos
Ministros (PCM) constitucionales, los demás niveles de gobierno y la sociedad civil.
- Preside las comisiones interministeriales de Asuntos Económicos-
Financieros y Asuntos Sociales
- Preside y convoca el Consejo de Coordinación Intergubernamental

…Funciones de los integrantes
del Poder Ejecutivo
Integrantes Funciones
- Establecen y evalúan las políticas sectoriales
- Coordinan y prestan apoyo técnico a los demás niveles de gobierno
Ministerios
para la implementación de las políticas sectoriales
- Aprueba la propuesta de presupuesto de las entidades de su sector
Ejecutan las políticas sectoriales en materias específicas:
- Los organismos reguladores defienden el interés de los usuarios
Organismos adscritos
- Los organismos técnicos especializados planifican y supervisan o
a Ministerios o a la PCM
ejecutan políticas de carácter multisectorial o intergubernamental
- Los organismos ejecutores prestan servicios específicos

…Los poderes del Estado

• Poder Legislativo:
dicta las leyes
necesarias para vivir en
sociedad;

• Poder Judicial: imparte
justicia, en pro del
bienestar.

Clasificación sectorial del Estado
Materia Sector

Comercio Exterior y Turismo; Agricultura;
Económica Energía y Minas; Economía y Finanzas;
Transportes y Comunicaciones; Producción.

Salud; Inclusión Social;
Educación; Mujer y Desarrollo Social;
Social Cultura; Trabajo y Promoción del
Vivienda, Construcción y Empleo;
Saneamiento; Ambiental;
Tribunal Constitucional;
Defensa; Interior; Justicia; Defensoría
Consejo Nacional de la
Seguridad del Pueblo; Ministerio Público/Fiscalía
Magistratura; Poder Judicial;
de la Nación
Fuero Militar Policial
Servicios Jurado Nacional de Elecciones; ONPE; Relaciones Exteriores; PCM;
generales RENIEC; Contraloría Congreso

D. S. N° 068-2008-EF: Clasificador
Funcional del Estado (25)
FUNCIONES DEL ESTADO
01. LEGISLATIVA 13. MINERIA
02. RELACIONES EXTERIORES 14. INDUSTRIA
03. PLANEAMIENTO, GESTION Y 15. TRANSPORTE
RESERVA DE CONTINGENCIA
16. COMUNICACIONES
04. DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 17. AMBIENTE
05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 18. SANEAMIENTO
06. JUSTICIA 19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO
07. TRABAJO 20. SALUD
08. COMERCIO 21. CULTURA Y DEPORTE
09. TURISMO 22. EDUCACION
10. AGROPECUARIA 23. PROTECCION SOCIAL
11. PESCA 24. PREVISION SOCIAL
12. ENERGIA 25. DEUDA PUBLICA

Ejemplo de uso del Clasificador
Funcional Programático
PROGRAMA
FUNCION SUBPROGRAMA
FUNCIONAL ACTIVIDAD
(25) FUNCIONAL (127)
(55)
20 SALUD 044 SALUD 0010.
INDIVIDUAL INFRAESTRUCTURA Y MANTENIMIENTO DE ESTABLECIMIENTOS
EQUIPAMIENTO
0098. SERVICIOS DE
DIAGNOSTICO Y SERVICIOS DE APOYO AL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO
TRATAMIENTO
0096. ATENCION SERVICIOS GENERALES
MEDICA BASICA APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
ATENCION ESPECIALIZADA DE LA SALUD
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE CERVIX
0097. ATENCION
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE MAMA
MEDICA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER GASTRICO
ESPECIALIZADA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PROSTATA
REDUCCION DE LA MORBILIDAD POR CANCER DE PULMO
043 SALUD
….
COLECTIVA

Los Sistema administrativos

• Un sistema administrativo es un conjunto
de principios, normas, procedimientos y
técnicas, que regulan la forma en que toda
entidad pública debe realizar ciertos
procesos, con el objeto de asegurar la
gestión eficiente de los recursos públicos,
para el cumplimiento de los fines que por
Ley les corresponden.

SISTEMA ADMINISTRATIVO ENTIDAD RECTORA
Sistema Nacional de Planeamiento Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico Estratégico – CEPLAN
Sistema Nacional de Presupuesto Dirección General de Presupuesto - MEF
Sistema Nacional de Contabilidad Dirección General de Contabilidad - MEF
• Sistema Nacional de Tesorería
Dirección General de Endeudamiento y
• Sistema Nacional de
Tesoro Público - MEF
Endeudamiento Público
Sistema Nacional de Organismo Supervisor de las
Abastecimiento: Contrataciones del Contrataciones del Estado - OSCE
Estado
Sistema Nacional de Inversión Dirección General de Política de
Pública Inversiones - MEF
Sistema de Gestión de Recursos Autoridad Nacional del Servicio Civil -
Humanos SERVIR
Modernización de la Gestión Secretaría de Gestión Pública - PCM
Sistema Nacional de Control Contraloría General de la República

…los sistemas
administrativos
• Establecen procedimientos, estandarizan
conductas y generan información para la
supervisión de los actos de la
administración pública.
• Limitan la discrecionalidad de la
administración pública en el uso de los
recursos del Estado, dado el carácter
temporal de las administraciones.

DEFENSA
MODERNIZACION DE LA JUDICIAL DEL
ESTADO
GESTION
PÚBLICA

Inversión

Interacción de los sistemas para el
uso eficiente de los recursos públicos
ROF
Sistema de
CAP
Modernización
TUPA

Sistema de Plan Estratégico Institucional del Año 1 - Año 5
Planeamiento AÑO 2
AÑO 1 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Estratégico Plan Operativo
Sistema Institucional del Año 2
de Recursos
SN RR.HH.
Control Ejecución Humanos
SN
Presupuest Bienes y Sistema de
Sistema de Presupuesto Abastecim.
al Servicios
Administración
Proyectos SN Invers.
Financiera
SN Contab. Devengados
Ejecución
SN Tesorer. Pagos
financiera
SN Endeud. Endeudamiento

Importancia de los sistemas
administrativos
• La mayor coordinación entre los órganos
rectores de dichos sistemas ha permitido
que el Estado se ordene paulatinamente y
es clave para seguir modernizándolo.
• Resulta necesario que las entidades se
capaciten y conozcan la interrelación
existente entre los diversos sistemas
administrativos.

II. Planeamiento Estratégico

• Para utilizar mejor los recursos escasos
se requiere de una prospectiva articulada.
• Objetivo: visión de desarrollo nacional
compartida, con objetivos y planes para el
desarrollo nacional.
• Finalidad: articular la visión y objetivos de
largo plazo, mediano y corto plazo, por
cada sector y nivel de gobierno.

Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
• El “Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021” ha sido
aprobado mediante el D.S. 054-2011-PCM, del 22
de julio de 2011, luego de dos años de trabajo de
concertación liderado por el CEPLAN.
• Concertó la participación de sectores, gobiernos
regionales, fuerzas políticas, sector privado,
sociedad civil, organismos no gubernamentales,
gremios profesionales y empresariales, entidades
cooperantes, entre otros.
• Contiene los lineamientos de política para el
desarrollo armónico y sostenido del país.

Visión del Perú al 2021:
• “Somos una sociedad democrática en la que prevalece el
Estado de derecho y en la que todos sus habitantes tienen una
alta calidad de vida, con iguales oportunidades para desarrollar
su máximo potencial como seres humanos.
• Tenemos un Estado moderno, descentralizado, eficiente,
transparente, participativo y ético al servicio de la ciudadanía.
• Nuestra economía es dinámica, diversificada, de alto nivel
tecnológico y equilibrada regionalmente, con pleno empleo y alta
productividad del trabajo. El país favorece la inversión privada y
la innovación, e invierte en educación y tecnología para
aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía
mundial.
• La pobreza y la pobreza extrema han sido erradicadas, existen
mecanismos redistributivos para propiciar la equidad social y los
recursos naturales se aprovechan en forma sostenible,
manteniendo una buena calidad ambiental”

Visión México al 2030:
• “Hacia el 2030, los mexicanos vemos a México como un país
donde nuestras familias y nuestro patrimonio están seguros, y
podemos ejercer sin restricciones nuestras libertades y
derechos; un país con una economía altamente competitiva que
crece de manera dinámica y sostenida, generando empleos
suficientes y bien remunerados; un país con igualdad de
oportunidades para todos, donde los mexicanos ejercen
plenamente sus derechos sociales y la pobreza se ha
erradicado; un país con un desarrollo sustentable en el que
existe una cultura de respeto y conservación del medio
ambiente; una nación plenamente democrática en donde los
gobernantes rinden cuentas claras a los ciudadanos, en el que
los actores políticos trabajan de forma corresponsable y
construyen acuerdos para impulsar el desarrollo permanente del
país; consolidando una relación madura y equitativa con
América del Norte, un liderazgo en América Latina y una política
exterior activa en la promoción del desarrollo, la estabilidad y la

Visión Reino Unido al 2014:
• “El Reino Unido es un sistema de comercio abierto, con un
mercado laboral flexible y un lugar atractivo para las inversiones
globales de las empresas. Las instituciones del Reino Unido,
como su ordenamiento jurídico, se respetan en todo el mundo.
Somos el segundo mayor exportador de servicios del mundo,
con una base de investigación de clase mundial, con más
universidades en el top ranking y más premios Nobel que
cualquier otro país, excepto los EE.UU. Las empresas británicas
más exitosas pueden competir en mercados mundiales,
desarrollar productos y servicios innovadores, y crear así
nuevos puestos de trabajo y una mayor prosperidad.
• Cuatro ambiciones globales de la economía británica:1. crear el
sistema fiscal más competitivo en el G‐20; 2. ser uno de los
mejores lugares de Europa para iniciar, financiar y hacer crecer
un negocio; 3. fomentar la inversión y las exportaciones como
una ruta hacia una economía más equilibrada, y 4. crear una
fuerza laboral más educada, que es la más flexible en Europa.”

Visión India al 2020:
• “India 2020 estará rebosante de energía, espíritu empresarial e
innovación. Los 1350 millones de personas estarán mejor
alimentadas, vestidas y con mejores viviendas, más saludables,
mejor educadas y con más larga vida que ninguna otra
generación en la larga historia del país. El analfabetismo y todas
las enfermedades contagiosas importantes habrán
desaparecido. Las desigualdades entre diferentes grupos de
edades, sexos, grupos de ingresos, comunidades y regiones se
reducirán drásticamente. Las disparidades entre los muy ricos y
los pobres no habrán desaparecido, pero la naturaleza de la
pobreza en el año 2020 no será tan dura y opresiva. Las
disparidades regionales seguirán siendo visibles, aunque todas
las regiones tendrán significativos avances en dos décadas. Los
logros de la India han sido alimentados por la comprensión de
que el progreso del conjunto depende en última instancia el
progreso de sus eslabones más débiles.”

El PLADES se encuentra en
proceso de actualización.

Fundamentos del PLADES al
2021
• Basado en la Declaración Universal de los DD.HH.
y en las Políticas del Acuerdo Nacional.
• Cuenta con seis ejes estratégicos:
1. Derechos fundamentales y dignidad de las
personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente

Articulación de los objetivos
nacionales del PLADES
1. Plena vigencia de los
derechos fundamentales y
de la dignidad de las
personas
3. Estado
eficiente y
4. Economía 2. Igualdad de descentralizado,
6. Aprovechamiento al servicio de
competitiva con oportunidades
sostenible de los los ciudadanos
alto empleo y y acceso a los
recursos naturales y del desarrollo
productividad servicios

5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
adecuada

O. GENERAL OBJETIVO ESPECIFICO SECTOR

1 Derechos 1 Vigencia plena de los derechos y libertades fundamentales DP, MPFN, TC, FMP
fundamentales 2 Acceso a una justicia autónoma y moderna PJ, MINJUS, CNM, FMP
y dignidad 3 Institucionalidad democrática y participación de la ciudadanía PCM, RENIEC, ONPE, JNE
humana
4 Reducción de inequidad, pobreza y pobreza extrema MIMDES, TODOS
1 Acceso equitativo a educación integral MINEDU
2 Acceso universal a servicios de salud de calidad MINSA
2 3 Nutrición adecuada a infantes y madres gestantes MIMDES, GR
Oportunidades
y acceso a
4 Acceso universal a servicios de agua y electricidad MIVIVIENDA, MINEM
servicios 5 Acceso y mejora de la vivienda MIVIVIENDA
6 Seguridad ciudadana significativa MININTER, GL
7 Beneficiarios sociales convertidos en agentes productivos MINDES
1 Transparencia y eficacia de la administración pública PCM, CGR
3 Estado y 2 Participación ciudadana en decisiones para la gobernabilidad PCM, CGR, GR, GL
gobernabilidad 3 Paz y seguridad internacional, integración y cooperación fronteriza MRREE, MINDEF
4 Plena operatividad del sistema de seguridad y defensa nacional MININTER, MINDEF
4 Economía, 1 Política económica estable MEF
competitividad 2 Estructura productiva diversificada y competitiva PRODUCE, MINEM
y empleo
3 Crecimiento sostenido de exportaciones MINCETUR
4 Innovación, desarrollo tecnológico y conocimiento científico MINEDU
5 Incremento de empleo adecuado e inclusivo MTPE
6 Marco institucional y jurídico para las inversiones PJ, TC, Congreso
7 Mercados financieros transparentes y eficientes MEF
5 Desarrollo 1 Suficiente infraestructura económica y productiva MTC, PRODUCE
regional 2 Actividad industrial diversificada y con alto valor agregado regional MINAG, MINEM
3 Inversión privada descentralizada generadora de empleo MTPE, PRODUCE, MTC, GR
4 Agrupamiento de la población rural en centros poblados planificados PCM, GR, GL
6 . RRNN y 1 RRNN y diversida biológica conservados y sostenibles MINAM, MINEM, MINAG
ambiente 2 Calidad ambiental mejorada MINAM, MTC
3 Manejo integrado del agua y cuencas nacionales MINAM, MINAG, MIVIVIENDA
4 Población y sistemas productivos adaptados al cambio climático MINAM, MINAG, MINEDU
5 Sistema Nacional de Gestión ambiental plenamente implementado MINAM, MINCETUR

Estado situacional del sistema
de planeamiento estratégico
• Por dieciseis años, Perú estuvo sin una
entidad especializada en la materia, se
perdió la visión de largo plazo por la
desactivación del INP.
• Al CEPLAN, como actual órgano rector,
le falta construir procedimientos y
técnicas para los demás planes.

Debilidades del sistema de
planificación en el Estado
• Débil articulación de la planificación
territorial y sectorial.
• Predomina el enfoque institucional sobre
el resultado que requiere el ciudadano.
• Débil articulación con el presupuesto
• Débil desarrollo de mediciones de
desempeño (indicadores)
• Carencia de evaluaciones significativas

Perspectivas
• Formación del Sistema Nacional de
Planeamiento (SINAPLAN) para articularlo
con el sistema financiero, a fin de que los
programas estratégicos sean financiados
en el presupuesto.
• Luego, se diseñarán los planes de mediano
plazo y los multisectoriales, en
coordinación con los planes regionales y
locales.

Instrumentos de planificación
del Estado, según ámbitos

Nivel Denominación del Plan SIGLAS
Gobierno
Plan Plan Estratégico Sectorial Multianual PESEM
Nacional
Estratégico
Gobiernos
de Desarrollo Plan de Desarrollo Regional Concertado PDRC
Regionales
Nacional
Gobiernos
Plan de Desarrollo Local Concertado PDLC
Locles

El Plan Estratégico Sectorial
Multianual…

• Instrumento de planificación de cada sector del
Estado, creado mediante la Resolución
Directoral Nº 004-2003-EF/68.01.
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnóstico de cada
sector, su misión y visión, muestra los objetivos
estratégicos, indicadores, metas y las líneas de
acción para un determinado periodo multianual.

…El Plan Estratégico Sectorial
Multianual
• Se elabora un PESEM por cada ministerio u
OCA. Las entidades adscritas a cada ministerio
formulan sus planes estratégicos, considerando
a este instrumento como guía.
• Considerando que el art. 2º del D.S. Nº
054-2011-PCM, dispone que las entidades
ajusten sus planes estratégicos a los objetivos
estratégicos de desarrollo nacional, algunos
sectores vienen actualizado sus PESEM para
que respondan a los objetivos de carácter
nacional.

El Plan de Desarrollo
Concertado…
• A partir de los objetivos trazados por cada sector
del Estado, en el ámbito de las funciones
otorgadas por la Ley de Bases de la
Descentralización, cada una de las instancias
descentralizadas (gobiernos regionales y
locales) elabora su PDC.
• El PDC es una herramienta de gestión multianual
para el planeamiento de los gobiernos
subnacionales. Es de naturaleza territorial
(geográfico).

…El Plan de Desarrollo
Concertado
• Por norma, se elabora a través de un proceso
concertado con la ciudadanía y el sector privado,
que le otorga legitimidad democrática.
• Promueve la viabilidad política, técnica y
financiera de los programas y proyectos que
contiene.
• Contiene el diagnóstico territorial, la misión y
visión, muestra los objetivos estratégicos,
indicadores, metas y las líneas de acción para
un determinado periodo multianual, así como los
acuerdos y compromisos con la comunidad.

Articulación del Sistema de
Planeamiento del Estado

PDRC de Arequipa

PDPC
PDPC

Presupuesto Multianual para
Programas Estratégicos y PMIP

Estrategias de un PDC en salud:
1. Información y acceso a servicios de planificación familiar
y métodos anticonceptivos especialmente de los más
pobres con un enfoque de género e interculturalidad.
2. Fortalecimiento de la capacidad resolutiva y adecuación
intercultural de los establecimientos de salud a la atención
del parto.
3. Implementación de casa de espera en zonas con
población dispersa.
4. Capacitación a promotores y parteras de salud en la
identificación de signos de alarma en la gestante y su
referencia oportuna.
5. Desarrollo de acciones intersectoriales en la educación
sexual y reproductiva de los adolescentes.
6. Desarrollo de intervenciones especificas para los
problemas indígenas de la amazonia.

La falta de articulación:
esnutrición Crónica Infantil: Entre 1999 y 2005 la
desnutrición crónica infantil en Huancavelica (52%) se
redujo sólo en 4% debido a elevados niveles de
desarticulación de las intervenciones, que generaron
filtraciones (S/. 360 millones anuales) y subcobertura.

a desnutrición tiene naturaleza multicausal, inciden
diversos factores como la educación de la madre,
características de la vivienda, acceso a agua y
desagüe, entre otros, que hacen necesario un
conjunto de acciones específicas para combatirla. El
beneficiario debiera recibir todas las atenciones

Los Programas Estratégicos

isión integrada de planificación y
presupuesto, articula su intervención entre
niveles de gobierno y entre sectores.

naliza causas de la problemática

nvestiga modelos exitosos y los adapta a la
realidad nacional.

Programa de Articulado
Nutricional: Focalización

e efectúa la focalización geográfica (distritos más
pobres, con indicadores adversos en pobreza
extrema, desnutrición, necesidades básicas
insatisfechas y violencia social).

e efectúa la focalización individual (hogares con
pobreza extrema y niños menores de 14 años).

stablecimiento de condicionalidades en educación,
salud, nutrición e identidad (aquí se requiere organizar
la oferta sectorial).

Interacción del Programa
Estratégico PAN
NIVEL PESEM PDC PDC
SECTOR NACIONAL REGIONAL LOCAL
Mujer y MIMDES
23 regiones:
desarrollo Programa de Apoyo
Complementación
social Directo a los más
alimentaria
pobres
Salud, MINSA 23 regiones:
saneamiento y SIS Desinfección y
ambiental INS vigilancia del agua
Educación X 23 regiones
Vivienda y
Ministerio de
desarrollo 23 regiones
Vivienda
urbano
Otros… PCM
RENIEC

III. El planeamiento a nivel Institucional
PLADES
PESEM
PDC

Plan Estratégico Institucional
Sistema
administrativo de
planeamiento
Plan Operativo

Sistema de Sistema de
Presupuesto abastecimiento
Presupuesto Plan
Institucional de Anual de
Apertura Contrataciones

Plan Estratégico Institucional
(PEI)
• Es un instrumento de planificación de
mediano plazo que contiene los cambios a
lograr en una población objetivo alineado a
la estrategia nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de impacto

Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde
quiere llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son
las áreas que se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de impacto: cómo mediré el
resultado.

D.S.054-2011-PCM
• El art. 2º dispone que las entidades
ajusten sus planes estratégicos a los
objetivos estratégicos de desarrollo
nacional.
• El art. 3º dispone la difusión del PLADES
a través de los portales de todos los
Ministerios para su implementación.

Ejemplo: Alineamiento del
IMARPE al Sector Producción
VISION OBJETIVO Descripción
"Mantener el liderazgo en la
Conservación de la biomasa y los
investigación científica y tecnológica de
General ecosistemas, para la sostenibilidad
los ecosistemas marinos, la
de las actividades económicas
biodiversidad, la acuicultura y sus
pesquerías, asesorando al Ministerio de
la Producción y al Sector Pesquero Realizar investigaciones en
industrial y artesanal, en el tecnología, artes y métodos de
ordenamiento pesquero y conservación pesca; así como, de sensoramiento
del ambiente marino, en tiempo real y en Específico remoto para apoyar el racional
el marco de un enfoque ecosistémico, aprovechamiento de los recursos
utilizando tecnología de punta para la hidrobiológicos, considerando la
generación de actividades productivas" variabilidad del ambiente marino

Ejemplo: Alineamiento del OSCE

PEI 2007-2011 del OSCE
• VISION: Ser un organismo rector,
reconocido como aliado estratégico de los
agentes públicos y privados en la gestión
eficiente, eficaz y transparente de la
contratación pública.
• OBJETIVOS: 1. Mejorar el sistema de
contratación pública y 2. Optimizar los
servicios directos que brindamos a
nuestros usuarios.

Objetivo 1: Mejorar el sistema…
• ESTRATEGIA 1: Consolidar el proceso de
modernización del sistema de
contratación pública.
• TACTICAS: mejorar la normativa, definir
indicadores de gestión del sistema de
contrataciones, desarrollar el nuevo
sistema electrónico, promocionar y
difundir el nuevo sistema, promover el uso
de nuevas modalidades de selección, etc.

Objetivo 2: Optimizar la atención…
• ESTRATEGIA 2: Reorientar los servicios
para mejorar la satisfacción del usuario.
• TACTICAS: equipo especializado de
capacitadores, evaluación de la calidad de
los servicios, servicios complementarios a
proveedores, mecanismos alternativos de
atención al usuario, ampliar la capacidad
de infraestructura existente, atención
desconcentrada, etc.

Plan Operativo Institucional
• Es un instrumento de gestión que orienta en el
corto plazo las líneas de acción estratégica de
las unidades orgánicas.
• Cada año se instruye a las entidades públicas
para que propongan sus planes operativos. Las
acciones de corto plazo están divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las
unidades orgánicas que respondan al PEI
– Programación de las actividades permanentes

Contenido del POI
• Objetivos anuales
• Actividades y tareas: actividades
estratégicas y operativas que se realizarán
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total
• Indicadores de desempeño

El POI y la escala de prioridades

• La escala de prioridades es el orden de
prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.

• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos
que deben ser asignados a diversos fines.

POI 2011 del OSCE

Indicadores
ESCALA DE
PRIORIDADES
PIA Actividades Metas de
Desempeño

1 15,857,563 64 10 15

2 14,896,314 243 28 8

4 2,375,540 7 9 1

3 11,361,408 82 2 2

Totales 44,673,037 396 49 26

El POI y las metas presupuestarias

• Las metas son las finalidades que la
entidad pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el
Presupuesto Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.

Ejemplo de meta presupuestaria

Para una Unidad Orgánica de Capacitación
• Finalidad: que la población objetivo
conozca respecto a un tema relevante
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20 000
• Costo: S/. 4 000 000
• Ubicación geográfica: Lima

POI del OSCE asociado a E1
• Principales actividades de sus órganos:
– DSFE: diseñar indicadores a través de
estudios del sistema, monitorear los procesos
de contratación del SEACE, fiscalización de
expedientes de proveedores y denuncias.
– OSI, conducir la implementación del nuevo
sistema electrónico.
– DTN, elaborar documentos estandarizados,
emitir directivas complementarias, aprobar
convenios marco y fichas técnicas.

POI del OSCE asociado a E2
• Principales actividades operativas de UO:
– DSI: diseñar y operar nuevos mecanismos de
atención al usuario, desarrollar evaluaciones,
actualizar y formar nuevos capacitadores.
– OAF: desarrollar los procesos de mejora de
infraestructura e implementar oficinas
desconcentradas.
– TCA: reducir la carga procesal de sanciones,
control del estado de expedientes.

Articulación del sistema de
planeamiento a nivel institucional

Gobiernos Gobiernos
Gobierno Nacional
Regionales Locales
Sectores

PEI PESEM 1

PEI PESEM 2

PEI PESEM 3
•.
•.
•.

PEI PESEM n

Evaluación de los instrumentos de
planificación

• No sólo es planificar sino monitorear los
planes estratégicos del Estado (PLADES,
PESEM y PDC).

• A nivel institucional: Evaluación semestral
del avance del PEI (al MEF) y evaluación
trimestral del POI.

• Nivel de avance de las metas trazadas:
incremento o reducción de recursos a las
áreas usuarias.

• Retroalimentación para la mejora de la
gestión, los procesos, entre otros.

• En diciembre, se hará una evaluación del
POI para determinar las actividades
pendientes de ejecución generarán costos
en el siguiente ejercicio anual.

CONCLUSIONES DEL CAPITULO

• Para brindar un soporte equitativo al desarrollo
del país, el Estado requiere de una organización
compleja.
• Actualmente, viene atravesando un proceso de
reforma y modernización de su sistema de
planeamiento.
• Los instrumentos de planificación deben ser
articulados y orientados hacia metas unificadas
para el uso eficiente de los recursos públicos.

CAPITULO SEGUNDO

EL SISTEMA NACIONAL
DE PRESUPUESTO

1. Generalidades: Normatividad, principios, fases
del proceso presupuestario, conceptos básicos
2. Fases de Programación y de Formulación: el
cuadro de necesidades, la valorización, la
proyección de ingresos, metas presupuestarias.
3. Fase de aprobación presupuestal: el PIA
4. Fase de ejecución : la PCA, las modificaciones
presupuestarias, la certificación presupuestal, el
compromiso anualizado, devengados y pagos
5. Fase de evaluación presupuestal

I. GENERALIDADES

• El Sistema Nacional de Presupuesto es el
conjunto de órganos, normas y
procedimientos que conducen el proceso
presupuestario del sector público.

• Está regido por la Ley SAFI, la Ley del
Sistema, las Leyes Anuales de
Presupuesto y las Directivas emitidas por la
Dirección General de Presupuesto Público.

Algunos principios del Sistema
• Programación Multianual: orientado por las
prioridades del PLADES, PESEM y PDC.
• Especialidad cualitativa: el gasto se destina
para la finalidad que se autorizó
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Equilibrio presupuestario: Y = G
• Universalidad y unidad: toda entidad se
sujeta al sistema
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto

Concepto de Presupuesto

• El Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) es el instrumento de gestión
económica y financiera para el logro de
resultados a favor de la población, a
través de la prestación de servicios.
• Expresión cuantificada de los gastos
máximos a atender en un año fiscal, los
ingresos que los financian y las metas.

Las fases del proceso presupuestal
Nueve meses 3. Aprobación
antes del inicio (Presupuesto A partir del 1
del año de enero del
Institucional de
año
Apertura)

2. Formulación 4. Ejecución
(estructura funcional, (Certificación,
definición de metas y modificación
cadenas de gasto) presupuestal, otros)

1. Programac. 5. Evaluación
(productos, demanda
(cumplimiento de
de gasto e ingresos) metas)

Debilidades del sistema

esvinculación entre gastos y políticas
públicas, asignaciones inerciales.

esarticulación de las acciones del Estado en
sus tres niveles de gobierno.

alta de relaciones causales de las acciones
que se financian.

Presupuesto por resultados
(PpR)

s una metodología que se implementa
progresivamente al proceso presupuestario.

isión integrada entre la planificación y el
presupuesto

rivilegia al ciudadano como eje de atención

…PpR…

e implementa a través de:

rogramas presupuestarios: son unidades de
programación de las acciones del Estado en
cumplimiento de las funciones encomendadas.

on diseñados para enfrentar una problemática que
puede involucrar a entidades de diferentes
sectores y/o niveles de gobierno, para lograr
resultados a favor de la población objetivo.

… PpR…

. Acciones de seguimiento del desempeño, en
base a indicadores.

. Las evaluaciones e incentivos a la gestión

. Otros instrumentos que determine el MEF

l responsable del Programa Presupuestal es el
Titular de la entidad; si involucra a más de una
entidad, la responsabilidad será de la Entidad que

Nociones presupuestarias básicas

• Fondos públicos: ingresos tributarios y no
tributarios.
• Crédito presupuestal: asignación de gasto
• Fuentes de financiamiento: tipos de
ingreso con que cuenta la entidad.
• Genérica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, según naturaleza.
Están conformadas por las específicas de
gasto (partida específica de gasto).

Fuentes de financiamiento

Fuentes de Financiamiento Rubros
1. Recursos Ordinarios 00 RO
2. Recursos Directamente Recaudados 09 RDR
3. Recursos por Operaciones Oficiales de
19 ROOC
Crédito
4. Donaciones y Transferencias 13 DT
5. Recursos Determinados 04 Contribuciones a Fondos
07 Fondo de Compensación Municipal
08 Impuestos Municipales
18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones

Genéricas del gasto
Genéricas del Gasto Descripción
1. Personal y Obligaciones Sociales
2. Pensiones y prestaciones sociales
3. Bienes y Servicios Incluye costos de perfil de proyectos
A favor de gobiernos, organismos
internacionales , no reembolsable.
4. Donaciones y Transferencias
Incluye transferencias por convenios de
administración de recursos
Subsidios y transferencias distintas a
5. Otros gastos
donaciones
6. Adquisición de activos no
Equipamiento y proyectos de inversión
financieros
7. Adquisición de activos financieros Desembolsos para adquirir títulos valores
Obligaciones derivadas de deuda, sea
8. Servicio de la deuda pública
externa o interna

Nociones presupuestarias básicas

• Clasificador funcional programático (CFP):
estructura que agrupa en tres niveles las
líneas de acción del Estado para control.
• Actividad/proyecto: desagregación amplia
del CFP. A este nivel se asigna el PIA. Se
subdivide en componentes y metas.
• Modificación presupuestaria: es la
variación del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.

ESTRUCTURA FUNCIONAL ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
META
FUNCION PROGRAMA SUB-PROGRAMA FUNC. ACTIVIDAD / PROYECTO (PIA) COMPONENTE
COD. DENOM.
COD. DENOM. DENOMINACION
COD. CODIGO DENOMINACION CODIGO DENOMINACION CODIGO
P GESTION DE OFICINAS
L 3.120861 0001
DESCONCENTRADAS
A
N INCREMENTO DE FUNCIONARIOS QUE
DIFUSION Y
E P 1.014802 3.301665 MEJORAN EL NIVEL DE CONOCIMIENTO 0002
ORIENTACION
A L PRÁCTICO EN CONTRATACIONES
M A AUMENTO DE USUARIOS QUE
I N 3.301666 EFECTUAN MEJOR EL PROCEDIMIENTO 0003
E
E DE COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE
N ADMINISTRACION Y DESARROLLO
T
A 3.166797 0004
DESARROLLO DEL TRANSACCIONES ELECTRONICAS
O M
1.077923 SISTEMA AUMENTO DE LAS ENTIDADES QUE
, I
ELECTRONICO DE 3.301664 PUBLICAN INFORMACION DE LAS 0005
E
G CONTRATACIONES CONTRATACIONES
N
E ADMINISTRACION Y REDUCCION DE OBSERVACIONES EN EL
T
S OPERACIÓN DEL REGISTRO PARA LA APERTURA Y
O 1.077924 3.301663 0006
T RECTORIA DE REGISTRO GENERACION DE OPORTUNIDADES A
I
O
004 G
0004 SISTEMAS NACIONAL DE PROVEEDORES
ADMINISTRATIVOS PROVEEDORES
N U INVESTIGACION Y 3,166787 REGULACION NORMATIVA 0007
B
03 Y E
1.078309 DESARROLLO DE
INSTRUMENTOS
3,167039
DESARROLLO DE INVESTIGACIONES Y
ESTUDIOS EN MATERIA DE
0008
R PROMOCION DEL CONTRATACIONES
PROMOCION DEL USO DE LA
R 1.078542 3.167013 0009
N USO DE LA MODALIDAD DE SUBASTA INVERSA
E
S
A MODALIDAD DE SUPERVISION Y FISCALIZACION EN
M 3.167060 0010
E SUPERVISION Y CONTRATACIONES DEL ESTADO
R E FISCALIZACION EN
V N 1.078676 REDUCCION DE ERRORES
CONTRATACIONES
A T 3.301667 RECURRENTES EN LOS PROCESOS DE 0011
DEL ESTADO
A CONTRATACION DE LAS ENTIDADES
D
L MODERNIZACION MODERNIZACION DEL SISTEMA DE
E
DEL SISTEMA DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES
2.028040 3.120872 0012
C ADQUISICIONES Y DEL ESTADO PARA MEJORAR SU
O CONTRATACIONES EFICIENCIA A NIVEL NACIONAL
N DEL ESTADO PARA
SE PROCESOS DEL REDUCCION DE LA CARGA PROCESAL
T DEFENSA DE LOS 1.061815 TRIBUNAL DE
I
G 3.301668 DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS A 72265
DERECHOS
N
G
018 U 0039
RI CONSTITUCIONALE
CONTRATACIONES
DEL ESTADO. Y
USUARIOS DEL SISTEMA
CONCILIACION
E DA S Y LEGALES 1.000612 3.000313 CONCILIACION Y ARBITRAJE 70195
ARBITRAJE
N

II. Fases de Programación y
Formulación
• Análisis técnico de prioridades que inicia
en abril del año previo.
• Comisión de Programación y Formulación:
– Revisa resultados y sus costos
– Revisa y prioriza objetivos y avance
– Prioriza programas presupuestarios, optimiza
acciones centrales y prioriza las APNOPS
– Determina las metas presupuestarias del año
– Determina la demanda global de gastos
– Define la Estructura Programática y vinculac.

Fase de Programación Presupuestal

• Se revisan las metas presupuestarias que
serán propuestas para el POI del año.
• Cada área usuaria propone los bienes y
servicios para cumplir sus metas.
• OEC valoriza las necesidades y remite cifras
por específica al área de Presupuesto.
• La Oficina de Presupuesto estima los fondos
públicos para el año.
• Con dicho límite, se ajusta el requerimiento.

Ingreso Corriente del OSCE en
los años 2006-2011
(en Millones de Nuevos Soles)

ORGANO 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %
RNP 31.73 84% 41.20 85% 52.80 89% 60.08 89% 41.07 86% 40.71 91%
TCE 3.67 10% 5.13 11% 4.08 7% 4.26 6% 4.81 10% 2.09 5%
OTROS 2.46 7% 2.32 5% 2.46 4% 2.90 4% 1.89 4% 1.87 4%
TOTAL 37.86 100% 48.65 100% 59.33 100% 67.24 100% 47.77 100% 44.67 100%

85

Fase de Formulación Presupuestal

• Se determina la Estructura Funcional
Programática de la entidad.
• Se determinan las metas presupuestarias
que serán financiadas.
• Se asignan las cadenas de gasto.
• En julio, el área de Presupuesto sustenta
ante el Ministerio de Economía y Finanzas el
proyecto de Presupuesto Institucional.

Presupuesto de Gastos 2011
(S/. 44 673 037)
Pensiones y
Prestaciones
Sociales
Bienes y
441,484
Servicios
1%
33,983,004
Personal y 76%
Obligaciones Otros Gastos
Sociales 270,800
9,811,102 Adquisición de
1%
22% Activos No
Financieros
166,647
0%

87

III. Fase de Aprobación Presupuestal
• El MEF consolida y elabora el proyecto de
Presupuesto de la República.
• Sustenta ante el Consejo de Ministros.
• En agosto remite al Congreso proyectos de
Leyes de Presupuesto y de Equilibrio.
• Cada sector sustenta su presupuesto.
• En noviembre, se aprueban las Leyes, las
que se publican en diciembre.

…Aprobación Presupuestal

• El MEF remite a cada entidad el reporte
oficial para que aprueben su PIA
Institucional. Plazo máximo 31/12/año 0.
• Resolución que aprueba el presupuesto se
remite al Congreso, la Contraloría y el MEF.
• El área de presupuesto efectúa la
programación mensual de ingresos y la
OEC, la de gastos.

DISTRIBUCION POR UNIDADES ORGANICAS SEGÚN RELACION
CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES
(En Nuevos Soles)

Prioridad de Órgano vinculado Unidad orgánica vinculada
Objetivo y costo Nombre Costo Nombre Costo
DSE 4,899,989 SREG 2,235,194
SPLA 2,664,795
OSI 3,235,426 UDSI 3,173,779
1º Incremento de
la eficiencia del PIP SEACE 61,647
sistema de DSF 2,408,864 SSUP 1,162,705
contratación
pública SFIS 659,784
SEEM 586,375
DTN 3,070,193 STNO 1,352,714
SSIN 938,151
15,857,563 ACM 779,328
DSI 2,243,091 SCAP 2,243,091
90

Prioridad de Órgano vinculado Unidad orgánica vinculada
Objetivo y costo Nombre Costo Nombre Costo
2º Mayor DSI 7,718,516 SAUS 2,886,917
acercamiento a los SAOD 4,831,599
agentes del
sistema de TCE 5,577,258 5,577,258
contratación DAA 899,194 899,194
pública
OPR 646,346 646,346
14,896,314 OAF 55,000 PIP EDIFICIO 55,000
OAF 7,160,714 ULSE/UFIN 5,664,842

3º Gestión interna URHU 1,495,872
ágil para apoyar OSI 2,869,838 USCO 1,961,106
las líneas
UMET 908,732
institucionales
OPP 718,280 718,280
OCI 468,697 468,697
11,543,620 OAJ 326,091 326,091
4º Liderazgo
internacional PRE 2,375,540 2,375,540
2,375,540

91

IV. Fase de Ejecución Presupuestal
• Mediante Directiva se regula los
lineamientos que garantizan la eficiencia
técnica del gasto en la prestación efectiva
de los bienes y servicios.
• Regula la Programación de Compromisos
Anualizada, la certificación presupuestal,
etapas del gasto y las modificaciones
presupuestarias.

Programación de Compromisos
Anualizada (PCA)
• Instrumento que define el límite máximo de
gasto de un Pliego, según lo determine la
DGPP.
• Permite programar los gastos anualizados
de la Entidad.
• Puede ser revisado y actualizado en forma
trimestral por la DGPP, tomando como
fuente de información los compromisos
anualizados del Pliego.

GESTION DE LA PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUALIZADA (PCA) PARA EL AÑO 2011
(En Nuevos Soles)

Categoría del Gasto Redistrib.
PIA PCA PCA - PIA PIM
Generica del Gasto PCA

GASTO CORRIENTE 44,506,390 41,004,879 -3,501,511 43,413,068 39,911,557
2.1 Personal y Obligaciones Sociales 9,811,102 8,003,205 -1,807,897 9,811,102 8,003,205
2.2 Pensiones y Prestaciones Sociales 441,484 441,484 0 443,734 441,484
2.3 Bienes y Servicios 33,983,004 32,289,390 -1,693,614 32,887,432 31,196,068
2.5 Otros Gastos 270,800 270,800 0 270,800 270,800
GASTO DE CAPITAL 166,647 166,647 0 1,259,969 1,259,969
2.6 Adquisición de Activos No Financieros 166,647 166,647 0 1,259,969 1,259,969

Total Pliego 44,673,037 41,171,526 -3,501,511 44,673,037 41,171,526

Fuente de Financiamiento: 02 Recursos Directamente Recaudados

94

La certificación de crédito
presupuestal
• La certificación presupuestal garantiza
que dentro del año se cuenta con los
recursos para cubrir las obligaciones.
• La solicitud anual se procesa en el SIAF e
incluye la meta presupuestal y cadena
específica a la cual se asigna el gasto.
• La certificación se procesa en el SIAF
como requisito para el compromiso.

Clasificador económico BB&SS
Generica Subgenerica 1 Subgenérica 2 Específica Subespecífica
1 Alimentos y bebidas
2 Vestuario y textiles
3 Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
4 Municiones, explosivos y similares
5 Materiales y útiles
1. Compra de 6 Repuestos y accesorios
Bienes 7 Enseres
8 Suministros médicos
9 Materiales y útiles de enseñanza
3 Bienes y 10 Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario
Servicios 11 Suministros para mantenimiento y reparación
99 Compra de otros bienes
1 Viajes
2 Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión
3 Servicios de limpieza, seguridad y vigilancia
2.
4 Servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparación
Contratación
5 Alquiler de muebles e inmuebles
de Servicios
6 Servicios administrativos, financieros y de seguros
7 Servicios profesionales y técnicos
8 Contrato administrativo de servicios

Las modificaciones
presupuestarias
Pueden ser de dos tipos:
2.A nivel institucional
3.A nivel funcional programático

• Conllevan el incremento o disminución de
metas presupuestarias

Tratamiento especial:
• Incorporación de mayores fondos públicos

Modificación presupuestal a
nivel institucional
• Autoriza el incremento o disminución del
presupuesto total de la entidad.
• Créditos suplementarios y Transferencias
de partidas. Son aprobados mediante Ley.
• La OEC elabora un informe documentado
de los nuevos requerimientos para que el
área de Presupuesto trámite el crédito
suplementario ante el MEF.

Modificación presupuestal a
nivel funcional programático
• Modificaciones del presupuesto de la
entidad a nivel interno (entre actividades o
proyectos)
• Son aprobadas por Resolución del Titular.
• Implica habilitación/ anulación. Ejm.
– Se habilita una nueva consultoría y se anula el
gasto previsto en otra meta no prioritaria.
• Requisito: estrecha coordinación.

La incorporación de mayores
fondos públicos
• Cuando se requiera efectuar un gasto
mayor al presupuesto de la entidad y haya:
– Saldo de Balance
– Proyección de mayores ingresos
• En fuentes distintas a RO y a ROOC
• Requieren opinión favorable del MEF.
• Son aprobadas por Resolución del Titular.

La ejecución del gasto
y sus estados
1. Compromiso: afectación preventiva a la
firma del contrato para reservar los
recursos para el pago.
2. Devengado: se configura cuando las
prestaciones se han efectuado, se ha
facturado y la entidad dio su
conformidad.
3. Girado y pagado: desembolso parcial o
total de pagos, finalización de contrato.

V. Fase de Evaluación Presupuestal
• Mediante Directiva se regulan las pautas
metodológicas para la evaluación de las
entidades del GN y GR.
• En forma semestral, se evalúan los logros,
problemas y medidas correctivas en:
– Avance de los ingresos
– Avance de los gastos
– Avance de las metas presupuestarias
– Indicadores de desempeño (anual)

…Evaluación Presupuestal
• Se justificará la variación > o = al 10% del
presupuesto de las actividades/ proyectos.
• Se comentan los PIP cuyo PIM > S/. 500
000
• Se otorga un peso a cada actividad/
proyecto, según su contribución al objetivo
institucional.
• El sistema calcula el indicador de gestión
presupuestal: deficiente, regular, bueno o
muy bueno.

Conclusiones del Capítulo III
• El Sistema Nacional de Presupuesto
preserva la estabilidad de las finanzas
públicas, garantizando el equilibrio de los
ingresos y gastos.
• El presupuesto debe ser el reflejo financiero
del Plan Operativo Institucional.
• Se desarrolla bajo una política de
transparencia de las finanzas públicas.

Intereses involucrados en la gestión pública
• Decisiones democráticas y participativas (legitimidad)
SOCIEDAD •Percepción de mejora de los servicios del Estado (confiabilidad)
ORGANIZADA •Transparencia (Acceso a la información)
• Rendición de cuentas anual

RECTORES DE •Eficiencia y seguridad en el uso de Fondos Públicos.

SISTEMAS • Armonización de sistemas administrativos y mejores procedimientos
ADMINISTRATIVOS •Respeto a las normas y transparencia

Cumplimiento de metas y objetivos
•Lucro
Calidad de Gestión: Entidad
• Utilización eficiente de Fondos Públicos Contratante
Contrato Proveedor •Acceso a la
Contratación Pública
• Procedimientos simplificados

BENEFICIARIO DIRECTO • Ampliación de acceso de los gremios
•Avance de los objetivos del PLADES
al mercado de contratación pública
•Articulación intersectorial e intergubernamental • Calidad
•Promover mejores condiciones legales
•Modernización de la Gestión Pública •Oportunidad para los proveedores del Estado
•Gobierno Electrónico • Impacto Beneficioso •Promoción MYPES

•Armonización (Principios, procedimientos,
COMUNIDAD requerimientos) para procesos de integración.
•Compatibilidad
INTERNACIONAL
•Estándares de Transparencia

¿Qué tan bien planificamos en materia de contrataciones?

ESTADÍSTICAS DE LA
CONTRATACIÓN PUBLICA

Comparativo del nivel de ejecución de la última versión del PAC, según
sectores - Año 2011
(Montos en millones de S/.)

(*) Incluye Mujer y Desarrollo Social, PCM, Justicia, Interior, Comercio Exterior y Turismo, Agricultura, Cultura, producción, RREE y Ambiental.
(**) Tales como Poder Judicial, Contraloría, JNE, ONPE, RENIEC, Ministerio Público, Tribunal Constitucional, Defensoría del Pueblo y Consejo nacional de la Magistratura.

Fuente: SEACE
Elaboración: Oficina de Estudios Económicos

111
OFICINA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS

Comparativo de las modificaciones del PAC
Año 2010 – Año 2011
Frecuencia del número de versiones de PAC - Año 2010

Media: 10 versiones

727 entidades tuvieron versiones de PAC por encima de la media

Frecuencia del número de versiones de PAC - Año 2011

Media: 11 versiones

848 entidades tuvieron versiones de PAC por encima de la media

Fuente: SEACE
Elaboración: Oficina de Estudios Económicos
112

Presupuesto destinado a
PACs 2010 por tipo de entidad

Programación y
convocatorias 2005-2010

Detalle mensual de
convocatorias 2010
PORCENTAJE
CONVOCATORIA
MES PAC 2010 ACUMULADO DE
2010
CUMPLIMIENTO
Enero 4,097 1,386 34%

Febrero 4,667 3,114 51%

Marzo 5,732 4,082 59%

Abril 5,997 3,171 57%

Mayo 3,605 3,086 62%

Junio 3,391 2,636 64%

Julio 2,131 3,194 70%

Agosto 2,271 3,049 74%

Setiembre 4,333 5,096 80%

Octubre 3,186 2,980 81%

Noviembre 3,592 3,349 82%

Diciembre 2,798 5,519 89%

TOTAL 45,799 40,662

Comparación de resultados
Gestión del PAC 2005 y 2010

2005: 2010:
1592 2603
entidades entidades

Nº de procesos, valor adjudicado (en millones de S/.)
y duración promedio, según modalidad
Año 2010 Vs. Año 2011

(*) Nº de días hábiles entre la convocatoria y el consentimiento de la buena pro. Para dicho cálculo sólo se consideran aquellos casos donde la entidad registró el
consentimiento de la buena pro . Dichos casos representan el 89.5% del total de ítems adjudicados.
(**) Información obtenida del módulo “Convenio Marco”, se considera las ordenes de compra emitidas en los siguientes estados: publicada, aceptada y atendida.
(***) Información obtenida del módulo “Convenio”, en el cual las Entidades registran las contrataciones derivadas de Donaciones, Préstamos Internacionales, Encargos a
Organismos Internacionales y por Administración de Recursos, las mismas que se desarrollan bajo normas distintas a la Ley de Contrataciones del Estado.
(****) Información obtenida del módulo “RES”, en el cual las Entidades registran las contrataciones realizadas bajo las siguientes normas: D.U. N° 026-2007, Resolución
de Contraloría N° 063-2007-CG , Ley N° 27060, Ley N° 27767, Ley N° 28563, Ley N° 28933 y la Ley N° 28452 .
(*****) Procedimiento Especial de Selección. 119

Procedimiento Clásico: Número de procesos, ítems, valor
referencial y monto adjudicado
Nº de procesos, ítems , valor referencial y monto adjudicado total (en millones de S/.)
Año 2011
Nº de Procesos Nº de Ítems Valor Valor
% Diferencia V.A
Tipo de Proceso Adjudicados Adjudicados Referencial Adjudicado
Participación y V.R
Totales Totales Total Total
Licitación Pública 2,108 6,239 S/. 8,291.33 S/. 7,935.07 44.48% 4.30%
Concurso Público 980 1,418 S/. 2,278.77 S/. 2,073.62 11.62% 9.00%
Adj. Directa Pública 3,511 5,395 S/. 1,585.10 S/. 1,508.25 8.45% 4.85%
Adj. Directa Selectiva 19,950 24,313 S/. 2,770.98 S/. 2,628.38 14.73% 5.15%
Adj. de Menor Cuantía 57,697 60,238 S/. 3,861.75 S/. 3,693.49 20.70% 4.36%
Total 84,246 97,603 S/. 18,787.93 S/. 17,838.81 100% 5.05%

Nº de procesos, ítems y valor referencial (en millones de S/.) según el estado del ítem
Año 2011
LP/CP ADP/ADS AMC
% sobre
Valor Valor % sobre el Valor % sobre el
Nº de Nº de el total Nº de Nº de Nº de Nº de
Estado del Ítem Referencial Referencial total de Val. Referencial total de
Procesos* Ítems de Val. Procesos* Ítems Procesos* Ítems
Total Total Ref. Total Val. Ref.
Ref.
Buena Pro 3,088 7,657 S/. 10,570.10 44.76% 23,461 29,708 S/. 4,356.08 66.89% 57,697 60,238 S/. 3,861.75 82.69%
En Proceso(**) 726 2,255 S/. 4,344.32 18.39% 921 1,101 S/. 178.05 2.73% 1,342 1,412 S/. 64.83 1.39%
Desiertos 937 2070 S/. 1,311.47 5.55% 5,319 6,521 S/. 814.41 12.51% 10,068 10,500 S/. 576.54 12.34%
Cancelados/Nulos 1,267 3,149 S/. 7,385.65 31.27% 5,153 6,505 S/. 1,160.52 17.82% 2,179 2,233 S/. 166.25 3.56%
No suscribió Contrato 5 7 S/. 6.06 0.03% 20 24 S/. 3.36 0.05% 35 36 S/. 0.98 0.02%
Total 6,023 15,138 S/. 23,617.61 100.00% 34,864 43,798 S/. 6,512.43 100.00% 71,321 74,419 S/. 4,670.35 100.00%

(*) El número de procesos totales convocados fue 5,483 LC/CP, 33,800 ADP/ADS y 60,692 AMC. Sin embargo, la cifra presentada es mayor pues existen procesos
compuestos por distintos ítems que presentan diferentes estados.
(**) La referencia “En proceso” corresponde a aquellos procesos que a la fecha de elaboración del presente reporte aún no contaban con buena pro registrada.

Fuente: SEACE 120
OFICINA DE ESTUDIOS ECONÓMICOS Elaboración: Oficina de Estudios Económicos

CAPITULO TERCERO:

GESTION DEL PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES

– Generalidades: fases de la contratación, PAC
– Etapa de elaboración del PAC: cuadro de
necesidades, valorización, ajustes de
demanda, proyecto de PAC.
– Etapa de aprobación del PAC: evaluación de
planes, revisión del presupuesto aprobado,
actualización del proyecto PAC, otros.
– Ejecución del PAC: certificaciones que
exceden el año, modificación del PAC, otros.
– Evaluación del PAC

Las fases del proceso de
contratación pública
Programación PCA,
Compromiso
y actos prepar.
anual,
(desde PAC hasta
devengados y
aprobación de bases)
pagos.
Selección
(desde convocatoria
Formulación del hasta consentimiento
presupuesto, PIA, de la Buena Pro) Ejecución
Certificación, Contractual
modificaciones (desde contrato hasta
presupuestarias pago)

Evaluación PAC: tiempos muertos, procesos desiertos, ahorros, etc.

FASES DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

El Plan Anual de
Contrataciones (PAC)
• Es un instrumento de gestión logística que
consolida los requerimientos de bienes,
servicios y obras cuyos procesos de
selección serán convocados durante el
año fiscal.
• Los montos a ser ejecutados durante el
año deben estar previstos en el
presupuesto institucional.

Finalidad del PAC

• El Plan Anual de Contrataciones tiene tres
finalidades:
– Programar la atención de necesidades
– Difundir la intención de compra del Estado
– Evaluar la gestión logística de la entidad

Directiva Nº 005-2009-OSCE/CD

• Regula la gestión del Plan Anual de
Contrataciones para la satisfacción
oportuna de las necesidades de cada
entidad pública para el cumplimiento de
las funciones públicas y el logro de las
metas.

II. Etapa de elaboración del PAC

¿Qué, para qué y cuánto adquirir?
• Cada área usuaria planifica sus actividades.
• Determina los insumos que requiere utilizando el
formato Cuadro de Necesidades, el cual
contempla:
– Código del catálogo de bienes y servicios
– Consumo histórico móvil del producto y costo
unitario vigente, según data de Almacén.
• Determina nuevos servicios que requerirá.
• Los servicios generales los determina la OGA

El cuadro de necesidades de bienes
y servicios
META PRESUPUESTARIA (actividades) CODIGOS DE GASTO CONSUMO HISTORICO
CANTIDAD COSTO
UNIDAD DE UNIDAD DE COSTO COSTO
FINALIDAD CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO CANTIDAD REQUERIDA TOTAL
MEDIDA MEDIDA UNITARIO ANUAL

B1 Caja 1,000 2.50 2,500.00 1,100.00 2,750.00
B2 Unidad 2,000 5.00 10,000.00 1,101.00 5,505.00
B3 Rollo … …
2.3.1.5.1.2 Papelería y útiles de oficina S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …
S1 Documento
S2 Informe
S3 Informe
2.3.2.7.1.1 Consultorías desarrolladas por personas juridicas S/. ….. S/. …..
OTRAS ACTIVIDADES DEL POI
UNIDAD DE
FINALIDAD CANTIDAD
MEDIDA
B1 Unidad 16 400.00 6,400.00 16.00 6,400.00
B2
B3 … …
2.3.1.6.1.1 De vehiculo Repuestos y accesorios S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …

Órgano Encargado de las
Contrataciones (OEC)
• Determinación de valores estimados:
– Resumen de necesidades a nivel global
– Valorización de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisión de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
– Ajuste de cifras según principales indicadores
del Marco Macroeconómico Multianual
(publicado en El Peruano en mayo).

Supuestos Macroeconómicos

• Marco Macroeconómico Multianual
2012-2014, aprobado en sesión de Consejo
de Ministros y actualizado al 24/08/11:
2012 2013
2014
• Tipo de cambio promedio: S/. 2.75 S/.2.74 S/. 2.72

• Inflación acumulada : 2.0% 2.0% 2.0%
• Inflación promedio : 2.0% 2.0% 2.0%

…la formulación del PAC y la
coordinación con otros sistemas
• Ajuste de la Demanda Global:
– Definición de metas presupuestarias
– Ajuste de demanda de gastos según ingresos.
– Uso de la escala de prioridades.

Distinción del objeto de
contratación

OBJETO DE
NATURALEZA TIPO DE PROCESO DE SELECCIÓN
CONTRATACION
Suministros Licitación pública / adjudicación directa
BIENES
Bienes / adjudicación de menor cuantía
Consultoría
Consultoría de obras
Concurso público / adjudicación directa
SERVICIOS Arrendamiento
/ adjudicación de menor cuantía
Seguros
Servicios generales
OBRAS sin subclasificación Licitación pública / AD / AMC

Formulación de proyecto de PAC
– La Oficina de Presupuesto determina las
fuentes de financiamiento disponibles.
– El órgano encargado de las contrataciones
determina si el concepto ingresa al PAC.
– Determina el proceso de selección
correspondiente.
– ¿fechas probables de convocatoria?

Contenido del Proyecto PAC
CATÁLOGO DE DESCRIPCIÓN DE LOS CATÁLOGO DE VALOR
ÍTEM OBJETO DE N. UNIDAD DE
N. REF TIPO DE PROCESO NACIONES UNIDAS BIENES, SERVICIOS U NACIONES UNIDAS CANTIDAD ESTIMADO DE
ÚNICO CONTRATACIÓN ÍTEM MEDIDA
- PROCESO OBRAS A CONTRATAR - ITEM LA
1 1 - SI 1 - LICITACION 25 1 - BIENES - Cargador frontal 25181709 5 - Unidad 1 CONTRATACIÓ
719,000
2 0 - NO PUBLICA
8 - ADJUDICACION 50 1 - BIENES Alimentos para personas 150,050
DIRECTA 1 Aceite vegetal 501515130001 3 - Litro 4,500 27,000
2 Arroz 502211010001 1 - Kilo 25,000 65,000
3 Azucar 501615090001 1 - Kilo 27,000 58,050
3 0 - NO 1 - LICITACION 44 1 - BIENES Tóner para impresoras 628,000
PUBLICA 1 HP LASER JET 44103103 5 - Unidad 200 140,000
2 Lexmark b/n 44103103 5 - Unidad 80 78,000
3 Lexmark E250DN 44103103 5 - Unidad 350 110,000
4 Lexmark T644 44103103 5 - Unidad 220 300,000
4 1 - SI 7 - ADJUDICACION 43 1 - BIENES - Impresoras 43212105 5 - Unidad 10 350,000
DIRECTA PUBLICA

TIPO DE FUENTE MODALIDAD DE NOMBRE DE LA UNIDAD CÓDIGO DE UBICACIÓN GEOGRÁFICA OBSERVACI TIPO DE
MONEDA DE SELECCIÓN ENTIDAD ENCARGADA DE DEPA PROV DIST ONES CAMBIO
1 - Soles 09 0 - Clásico 16 02 01
1 - Soles 09 2 - Subasta Inversa 16 02 01
Electrónica

1 - Soles 09 0 - Clásico 000028 - PODER 15 01 01
JUDICIAL ( A1 )

1 - Soles 09 0 - Clásico 002525 - BANCO DE 15 01 01
LA NACION ( B2 )

Resumen de la etapa de elaboración del PAC
Órgano encargado de las contrataciones Oficina de Presupuesto

4 Utiliza indices 5 Cuadro de 6
Proyecta el
macro- necesidades financiamiento.
económicos

Si no cubre, se ajusta 7
3 Valoriza cuadro el Proyecto en forma
de necesidades coordinada.

El presupuesto 8
2 Consolida Proyecto se remite al MEF
Cuadro de PAC para su revisión.
Necesidades

MEF incluye 9
Areas usuarias FIN presupuesto en
INICIO presentan proyecto de Ley
1 requerimientos
de Presupuesto.

III. Etapa de aprobación del PAC

• Evaluación del PAC que culmina:
– Procesos de selección no convocados.
– Procesos declarados desiertos o nulos.
– Procesos de selección en curso.
• Incidencia del POI que culmina:
– Actividades pendientes de ejecución
– Actividades en proceso (ejecución contractual)
– Actividades dependientes

Rol del área de presupuesto
• Revisión del presupuesto aprobado:
– Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genéricas del gasto.
– Contraste y reasignación según la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
– Ajuste de metas presupuestarias.
– Lista de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.

Rol del área usuaria

• Según evaluación, las áreas usuarias:
– Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
– Remiten los términos de referencia de las
contrataciones que se efectuarán durante el
primer trimestre.

Rol del OEC

• OEC actualiza los valores estimados y/o
cotiza los nuevos requerimientos.
• Proyecta las fechas de pago mensuales.
• Realiza ajuste final al proyecto PAC.
• Presenta proyecto PAC a Titular para su
aprobación.
• Publica el PAC en el SEACE dentro de los
5 días hábiles de aprobado.

Formalidad en la aprobación
del PAC
• Se aprueba mediante instrumento por el
Titular de la entidad (delega por escrito).
• Plazo máximo: 15 días hábiles de
aprobado el PIA.
• Se publica máximo a los 5 días hábiles
de aprobado.
• Se debe aprobar antes de convocar a
proceso de selección.

Resumen de Etapa de Aprobación del PAC
Órgano encargado de las contrataciones Oficina de Presupuesto

Incluye/excluye 5 Efectúa la 6
4 Efectúa notas
procesos en programación modificación
proyecto PAC. mensual de pagos. de ser el caso
7
Coordina con Modifica metas
3 usuarios la presupuestaria
prioridad de los s
gastos.
8
Emite informe
Revisa procesos Titular de la sobre
2
pendientes del Entidad financiamiento
PAC que culminó aprueba el PAC
SEACE:
Planeamiento Difundir: dentro incluye PIA
1 de los 5 días
evalúa las LOCAL Y
actividades 9 hábiles de
WEB DE LA
pendientes POI. aprobado ENTIDAD

Fraccionamiento en el PAC…
• Se considera fraccionamiento la división
de un proceso de selección para dar
lugar a uno de menor rigurosidad.
• Principio de eficiencia en las
contrataciones (control interno).
• Bajo responsabilidad del órgano
encargado de las contrataciones (OEC).
• Suministros o servicios de carácter
permanente (por un año).

…Fraccionamiento en el PAC
- No se considera fraccionamiento las
contrataciones por etapas, tramos,
paquetes, lotes, según la naturaleza.
- Excepción al fraccionamiento: falta de
disponibilidad presupuestal en la
ejecuc.
- El MEF, previa opinión del MINTRA y
PRODUCE, establecerá los sectores de
interés para la participación de MYPEs.

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