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CONTROL GUBERNAMENTAL YCONTROL GUBERNAMENTAL Y
RESPONSABILIDADES EN LARESPONSABILIDADES EN LA
GESTIÓNGESTIÓN
PÚBLICAPÚBLICA
Abog. CPCC. Julián Contreras LlallicoAbog. CPCC. Julián Contreras Llallico
Lima - 2013Lima - 2013
Constitución
Política del Perú
CONSTITUCIÓN POLÍTICA
La Contraloría General de la República es
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  • 1. 1 CONTROL GUBERNAMENTAL YCONTROL GUBERNAMENTAL Y RESPONSABILIDADES EN LARESPONSABILIDADES EN LA GESTIÓNGESTIÓN PÚBLICAPÚBLICA Abog. CPCC. Julián Contreras LlallicoAbog. CPCC. Julián Contreras Llallico Lima - 2013Lima - 2013
  • 3. CONSTITUCIÓN POLÍTICA La Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de Derecho Público que goza de autonomía conforme a su ley orgánica. Es el órgano superior del Sistema Nacional de Control. Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control. Artículo 82º.-
  • 4. CONSTITUCIÓN POLÍTICA Artículo 81°.- Artículo 199°.- Presentar anualmente el informe de auditoría practicado a la Cuenta General de la República. Fiscalizar la ejecución del presupuesto de las Regiones y Municipalidades.
  • 5. CONSTITUCIÓN POLÍTICA Artículo 139º.- num. 14 Facultad de iniciativa legislativa en materia de control. El principio de no ser privado del derecho de defensa en ningún estado del proceso. Artículo 107°.-
  • 6. 6 GESTIÓN GESTIÓN PÚBLICA Es el conjunto de acciones mediante las cuales las entidades tienden al logro de sus fines, objetivos y metas, los que están enmarcados por las políticas gubernamentales establecidas por el Poder Ejecutivo. GESTIÓN INSTITUCIONAL Es la gestión pública de cada entidad, traducida en los procesos que desarrollan para alcanzar sus fines, objetivos y metas, con eficiencia, eficacia, economía y transparencia.
  • 7. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la CGR LEY Nº 27785
  • 8. La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, promulgada el 22.JUL.2002, consta de un total de 44 artículos, 3 D.T. y 9 D.F., que se resume a continuación:. . Titulo I - Disposiciones Generales (11 Arts.) . Titulo II - Sistema Nacional de Control (10 Arts.) . Titulo III - Contraloría General de la República (23Arts.) . Disposiciones Transitorias (3) . Disposiciones Finales (9) Ley N° 27785Ley N° 27785
  • 9. Objeto de la Ley Control Gubernamental Prevenir y verificar la correcta, eficiente y transparente. Utilización y gestión de recursos y bienes del Estado. El desarrollo honesto y probo de las autoridades, funcionarios y servidores públicos. Cumplimiento de metas y resultados. Art. 2º Ley N° 27785 9
  • 10. 10 CONTROL GUBERNAMENTAL  Supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública. En atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado. Art. 6º Ley Nº 27785
  • 11. 11 CONTROL GUBERNAMENTALCONTROL GUBERNAMENTAL  Cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción.  Evalúa los Sistemas de Administración, Gerencia y Control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas. Art. 6º Ley Nº 27785
  • 12. •El Control Interno es:  previo,  simultáneo y  posterior. Comprende las acciones de cautela previa, simultanea y de verificación posterior que realiza la entidad, con la finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúen correcta y eficientemente. CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO
  • 13. Responsables del Control Interno en la entidad.Responsables del Control Interno en la entidad. El control interno es efectuado por diversos niveles, cada uno con responsabilidades importantes. Todos los directivos, auditores internos y otros funcionarios contribuyen a su efectividad, eficacia y economía. El Titular de la entidad, es responsable de fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la rendición de cuentas, propendiendo a que éste contribuya con el logro de la misión y objetivos de la entidad a su cargo (4to. Párrafo del Art. 7° de la Ley N° 27785). Asimismo, está obligado a definir las políticas institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen, los que serán objeto de las verificaciones a que se refiere la Ley N° 27785. (5to. Párrafo del Art. 7° de la referida Ley)
  • 14. Políticas, normas, métodos y procedimientos técnicos que compete aplicar a la Contraloría General u otro órgano del Sistema. Puede ser preventivo o simultáneo. CONTROL EXTERNOCONTROL EXTERNO  SupervisarSupervisar  VigilarVigilar  VerificarVerificar la gestión, la captación y el uso de recursos del Estado Es selectiva y posteriorEs selectiva y posterior
  • 15. SISTEMA NACIONAL DE CONTROLSISTEMA NACIONAL DE CONTROL Es el conjunto deEs el conjunto deEs el conjunto deEs el conjunto de Órganos deÓrganos de ControlControl Órganos deÓrganos de ControlControl NormasNormasNormasNormas MétodosMétodosMétodosMétodos ProcedimientosProcedimientosProcedimientosProcedimientos estructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir yestructurados e integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control gubernamental en formadesarrollar el ejercicio del control gubernamental en forma descentralizada.descentralizada. Art. 12° Ley N° 27785Art. 12° Ley N° 27785
  • 16. 16 El Sistema Nacional de Control, esta conformado por : Órganos del Sistema Nacional de ControlÓrganos del Sistema Nacional de Control LA CONTRALORÍA GENERAL, ““Es el ente técnico rector del Sistema NacionalEs el ente técnico rector del Sistema Nacional de Control dotado de autonomía administrativa,de Control dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y financiera, que tiene porfuncional, económica y financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia ymisión dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientandoeficacia el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y transparenciasu accionar al fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades.de la gestión de las entidades.AUTONOMÍA Administrativa: Normativa que regula su función. Estructura orgánica. Funcional: Facultad para ejercer funciones. Elaborar programas, informes y puntos a ser auditados. Económica: Seguridad de contar con asignación presupuestal. Financiera: Facultad de solicitar recursos financieros. Art.13º Ley Nº 27785
  • 17. 17 ÓRGANOS DELÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DESISTEMA NACIONAL DE CONTROLCONTROL Las Sociedades de Auditoría Externa Independientes, cuando son designadas por la CGR y contratadas durante un período determinado, para realizar servicios de auditoría en las entidades: económica, financiera, de sistemas informáticos, de medio ambiente y otros. Todas las unidades orgánicas responsables de la función del control gubernamental, de las entidades que se mencionan en el Art. 3° de su Ley Orgánica, sean de carácter sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional
  • 18. 18 Planeamiento de la Auditoría Esquema de las Fases de la Auditoría Gubernamental Origen de la Auditoría: Plan Anual - Denuncia – Solicitud del Titular, Congreso - Ley Ejecución del Programa de Auditoría Trabajo de Campo Comunicación de Hallazgos Emisión del Informe Informe Borrador de Informe Programa de Auditoria Plan de Auditoria
  • 19. 19 Resumen de los Resultados de la Auditoría GubernamentalResumen de los Resultados de la Auditoría Gubernamental Según la naturaleza del hallazgo de auditoría Condiciones reportables detectadas referidas al diseño u operación del control interno La identificación de los Indicios razonables de Comisión de Delitos y de la Responsabilidad Civil Condiciones susceptibles de mejorar la gestión, sistemas y controles, y la Identificación de la Responsabilidad Administrativa Memorando de Control Interno (NAGU 3.10) Memorando de Control Interno (NAGU 3.10) Informe de Auditoría (NAGU 4.40) Informe de Auditoría (NAGU 4.40) Informe Especial (NAGU 4.50) Informe Especial (NAGU 4.50) Informe Corto (Auditoría Financiera Informe Corto (Auditoría Financiera AF SI
  • 20. ACCIÓN DE CONTROLACCIÓN DE CONTROL  Es la herramienta esencial del SNC  Comprende la aplicación de normas, procedimientos y principios que regulan el control gubernamental  Efectúa la verificación y evaluación objetiva y sistemática de los actos y resultados producidos por la entidad en la gestión y ejecución de los recursos, bienes y operaciones institucionales.  Se realizan de acuerdo a un Plan.  Como consecuencia se emiten Informes de auditoria, incluyendo el señalamiento de las responsabilidades que se hubiera identificado. Art. 10º Ley Nº 27785
  • 21. ACCIONES DE CONTROL ACCIONES DE CONTROL I. AUDITORÍA FINANCIERA II. EXÁMENES ESPECIALES III. AUDITORÍA DE GESTIÓN IV. AUDITORÍA AMBIENTAL V. AUDIT. DEL PATRIM.CULT Tipos de Acciones de Control
  • 22. Atribuciones del Sistema EfectuarEfectuar supervisión, vigilanciasupervisión, vigilancia y verificación de la gestióny verificación de la gestión y utilización de bienesy utilización de bienes del Estadodel Estado FormularFormular recomendacionesrecomendaciones ImpulsarImpulsar modernizaciónmodernización y mejoramiento dey mejoramiento de gestión públicagestión pública Propugnar capacitaciónPropugnar capacitación de funcionariosde funcionarios 22
  • 23. Exigir a funcionariosExigir a funcionarios y servidores públicosy servidores públicos responsabilidad por susresponsabilidad por sus actos.actos. Emitir informes conEmitir informes con sustento Técnico y Legal.sustento Técnico y Legal. Atribuciones del Sistema Brindar apoyoBrindar apoyo técnico altécnico al Procurador PúblicoProcurador Público 23
  • 24. 24 ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERALATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL f) Presentar Informe de la Cuenta General. a) Acceso a registros, documentos e información c) Supervisar cumplimiento de recomendaciones. g) Absolver consultas y emitir pronunciamientos. d) Disponer inicio de acciones legales.. e) Normar y velar por implantación de OAI’s b) Ordenar acciones de control Art.22º Ley Nº 27785
  • 25. 25 ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERALATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL ll) Designar a las Sociedades de Auditoria. h) Aprobar Plan Nacional de Control j) Emitir opinión previa sobre adquisiciones secretas.. m) Requerir apoyo y/o destaque de funcionarios. k) Autorización previa de Presupuestos adicionales de obra. ll) Informar previamente sobre operaciones, fianzas, avales y otras garantías que otorgue el Estado.0 i) Efectuar acciones de control ambiental y patrimonio cultural.
  • 26. 26 ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERALATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL r) Citar y tomar declaraciones a personas n) Recibir y atender denuncias y sugerencias. o) Participar en procesos judiciales. s) Dictar disposiciones para articular control con planes y programas nacionales. p) Recibir y fiscalizar declaraciones juradas de ingresos y de bienes y rentas. qq) Verificar cumplimiento de prohibiciones e incompatibilidades de funcionarios públicos. ñ) Promover participación ciudadana,
  • 27. 27 ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERALATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL z) Celebrar convenios dez) Celebrar convenios de cooperacióncooperación institucional.institucional. u) Establecer proced. para rendición de ctas. por fondos, bienes y gestión. w) Establecer procedimiento de control de donaciones del exterior.x) Control del desempeño de ejecución presupuestal y) Regular proced. requisitos plazos del ejercicio de control previo, previsto en la Ley. v) Asumir defensa del personal de la institución incurso en acciones legalest) Emitir disposiciones para implementar acciones contra la corrupción
  • 28. PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Potestad de controlar todas las actividades de la entidad y a todos los funcionarios. Evaluar de manera cabal y completa procesos y operaciones Organizarse y ejercer funciones con independencia técnica. Naturaleza continua y perdurable del control. UNIVERSALIDAD CARÁCTER INTEGRAL AUTONOMIA FUNCIONAL CARÁCTER PERMANENTE 28
  • 29. PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Opera bajo exigencias de calidad, consistencia y razonabilidad en función a entidad. Sujeción a normativa constitucional, legal y reglamentaria aplicable a su actuación. Observancia de derechos de entidades y personas, reglas y requisitos establecidos. A través de ellos el proceso de control logra objetivos con calidad y optima utilización de recursos CARÁCTER TÉCNICO Y ESPECIALIZADO LEGALIDAD DEBIDO PROCESO DEL CONTROL EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMIA 29
  • 30. PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Acciones de control en el Momento y circunstancias debidas y pertinentes. . Acciones de control con imparcial evaluación de fundamentos de hecho y de derecho, sin subjetividades Actuar sobre operaciones de mayor significancia económica o relevancia en la entidad. Se ejercen en entidades, órganos o actividades críticas o con mayor riesgo. OPORTUNIDAD OBJETIVIDAD MATERIALIDAD CARÁCTER SELECTIVO 30
  • 31. PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Salvo prueba en contrario funcionarios han actuado con arreglo a la ley y normas administrativas. . Potestad de requerir, conocer y examinar toda la información y documentación aunque sea secreta. Durante ejecución de control no se debe revelar información que pueda causar daño a entidad o personas De actividades o funcionamiento de la entidad al efectuar acción de control. PRESUNCION DE LICITUD ACCESO A LA INFORMACIÓN RESERVA CONTINUIDAD 31
  • 32. PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL Difusión oportuna de resultados de acciones de control . Contribución de la ciudadanía en el control gubernamental Otorgar prioridad al logro de metas, respecto a formalismos que no resulten relevantes PUBLICIDAD PARTICIPACION CIUDADANA FLEXIBILIDAD 32
  • 33. MARCO CONCEPTUAL DEMARCO CONCEPTUAL DE LA FUNCION PÚBLICA YLA FUNCION PÚBLICA Y LA RESPONSABILIDADLA RESPONSABILIDAD FUNCIONALFUNCIONAL 33
  • 34. 34 ART. 39° CONSTITUCIÓNART. 39° CONSTITUCIÓN “Todos los funcionarios y trabajadores públicos están al servicio de la Nación ...” LA FUNCIÓNLA FUNCIÓN PÚBLICAPÚBLICA
  • 35. 35 Definición de Función PúblicaDefinición de Función Pública Función Publica Persona natural Actividad Atribución y fin (en nombre del Estado y al servicio de la Nación). Exteriorización de las funciones del Estado a través de diversos órganos -Temporal - Permanente - Remunerada -Ad - Honorem
  • 37. 37 Funcionario/Servidor PúblicoFuncionario/Servidor Público Funcionario Público: “Ciudadano que es elegido o designado por autoridad competente, conforme al ordenamiento legal, para desempeñar cargos del mas alto nivel en los poderes públicos y los organismos públicos con autonomía.” Servidor Público: “Ciudadano en ejercicio que presta servicio en entidades de la Administración Pública con nombramiento o contrato de autoridad competente, con las formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a retribución remunerativa permanente en periodos regulares.” Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa – D.S. Nº 005-90- PCM
  • 38. 38 Servidor/FuncionarioServidor/Funcionario PúblicoPúblico Novena Disposición Final Ley N° 27785 Todo aquel que independiente del régimen laboral en que se encuentra, mantiene vínculo laboral, contractual o relación de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.
  • 40. 40 DEFINICIÓN DE RESPONSABILIDADDEFINICIÓN DE RESPONSABILIDAD Consecuencia de las acciones u omisiones imputables a los agentes públicos, incurridas en el ejercicio de sus funciones, que infraccionan algún precepto que guía su gestión.
  • 41. 41 Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados que en ejercicio de sus funciones infringen algún precepto que deben observar en el ejercicio de su función. Esto, precisamente, será materia de los hallazgos de auditoria, por los hechos incurridos por los auditados, sea por acción o por omisión. CÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDADCÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD
  • 43. 43 Evaluación de la ResponsabilidadEvaluación de la Responsabilidad Presupone una relación bilateral: ACTOR EVALUADOR
  • 44. 44 Es la revisión de la participación directa o indirecta del auditado en cada ciclo de transacción (operación) durante la cual se produce la observación. La Evaluación de Responsabilidades
  • 45. 45 Es la derivación de la evaluación anterior por la cual se procede a la identificación concreta de las responsabilidades incurridas, previo análisis razonado de los hechos constitutivos del daño o riesgo expuesto, deber incumplido y relación de causalidad con el auditado. La Identificación de Responsabilidades
  • 46. 46 Identificación deIdentificación de ResponsabilidadesResponsabilidades Artículo 15°.- literal e)  Atribución de exigir responsabilidades: Administrativa funcional Civil Penal  Definiciones: Novena Disposición Final Ley Nº 27785.
  • 47. 47 Identificación de ResponsabilidadesIdentificación de Responsabilidades Artículo 15°.- literal e)  Para la identificación de Responsabilidades se deberán tener en cuenta al menos las pautas de: Identificación del deber incumplido Reserva Presunción de Licitud Relación Causal
  • 48. 48 INFORMESINFORMES ADMINISTRATIVO: ◦ NAGU 4.40 ESPECIAL: ◦ NAGU 4.50 Recomendaciones de gestión Responsabilidad Administrativa Responsabilidad Civil Perjuicio económico que no puede ser recuperado por la entidad auditada en la vía administrativa. Responsabilidad Penal Indicios de comisión de delito
  • 49. 49 PERSONAL ESPECIALIZADO LABOR OPORTUNA OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA PERSONAL ESPECIALIZADO LABOR OPORTUNA OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO PERJUICIO ECONÓMICO NO RECUPERABLE EN LA VIA ADMINISTRATIVA
  • 50. 50 INFORME ESPECIAL 1) INDICIO DE COMISIÓN DE DELITO: SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL 2) PERJUICIO ECONÓMICO QUE ACARREA EXCLUSIVAMENTE RESPONSABILIDAD CIVIL: SE EMITE INFORME ESPECIAL SOLO SI NO ES POSIBLE EFECTUAR EL RECUPERO EN LA VIA ADMINISTRATIVA
  • 51. 51 1.- Responsabilidad Administrativa-Funcional 2.- Responsabilidad Civil 3.- Responsabilidad Penal QUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADESQUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADES EXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTALEXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL
  • 52. 52 Es la revisión/medición de la participación directa o indirecta del auditado, respecto de los hallazgos y posteriormente, respecto de la observación. Supone una relación bilateral AUDITADO - AUDITOR El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad El auditor debe realizar su trabajo con objetividad EVALUACIÓN DE LAS RESPONSABILIDADESEVALUACIÓN DE LAS RESPONSABILIDADES
  • 53. 53 Es la derivación de la evaluación anterior por la cual se procede a la imputación y exigencia concreta de las responsabilidades en que han incurrido los FF o SS PP, previo análisis razonado de los hechos constitutivos del daño o riesgo expuesto, deber incumplido y relación de causalidad con el auditado IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADESIDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES
  • 55. 55 Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el vínculo laboral o contractual al momento de su identificación durante el desarrollo de la acción de control. Incurren también en responsabilidad administrativa funcional los servidores y funcionarios públicos que en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión deficiente, para cuya configuración se requiere la existencia, previa a la asunción de la función pública que corresponda o durante el desempeño de la misma, de mecanismos objetivos o indicadores de medición de eficiencia. RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVARESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL Novena Disposición Final Ley N°FUNCIONAL Novena Disposición Final Ley N° 2778527785
  • 56. 56 Incurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio deIncurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión deficientesus funciones, desarrollaron una gestión deficiente o negligente:o negligente: Algunos criterios para calificar una gestión comoAlgunos criterios para calificar una gestión como DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes: RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONALRESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL
  • 57. 57 1. Que no se hayan logrado resultados razonables1. Que no se hayan logrado resultados razonables en términos de eficiencia, eficacia o economíaen términos de eficiencia, eficacia o economía teniendo en cuenta los planes y programasteniendo en cuenta los planes y programas aprobados y su vinculación con las políticas delaprobados y su vinculación con las políticas del sector al que pertenecen.sector al que pertenecen. 2. Que no se realice una gestión transparente y no2. Que no se realice una gestión transparente y no se haya vigilado que los sistemas operativos,se haya vigilado que los sistemas operativos, administrativos y de control, estén funcionandoadministrativos y de control, estén funcionando adecuadamente.adecuadamente. 3. Que no se respete la independencia del OCI3. Que no se respete la independencia del OCI
  • 58. 58 4. Que no se agoten todas las acciones4. Que no se agoten todas las acciones posibles para preservar los bienes yposibles para preservar los bienes y recursos de la entidad a la que pertenecen.recursos de la entidad a la que pertenecen. 5. Que se haya contravenido el ordenamiento5. Que se haya contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas internasjurídico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen.de la entidad a la que pertenecen.
  • 60. 60 RESPONSABILIDAD CIVILRESPONSABILIDAD CIVIL Novena Disposición Final Ley N° 27785Novena Disposición Final Ley N° 27785 Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un daño económico a su Entidad o al Estado. Es necesario que el daño económico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público sus funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve. La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que generan el daño económico.
  • 61. 61 Noción DoctrinariaNoción Doctrinaria  Obligación de indemnizar los daños y perjuicios ocasionados como resultado de la violación de un deber jurídico.  Constituye una sanción.  La violación del deber jurídico que determina responsabilidad civil configura un ilícito civil, pudiendo configurar además un ilícito penal.  Ha evolucionado históricamente de la responsabilidad personal a la responsabilidad patrimonial  Suavización de la condición de deudor
  • 62. 62 La Responsabilidad Civil en elLa Responsabilidad Civil en el ordenamiento civil peruanoordenamiento civil peruano El Código Civil Peruano establece dos tipos de Responsabilidad Civil : Responsabilidad Civil Contractual: Incumplimiento de una obligación preexistente. Ej. Incumplimiento de un Contrato. Responsabilidad Civil Extracontractual: No existe relación obligacional previa. Ej: Accidente de Tránsito
  • 64. 64 Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios públicos que en ejercicio de sus funciones han efectuado un acto u omisión tipificado como delito. RESPONSABILIDAD PENALRESPONSABILIDAD PENAL Novena Disposición Final Ley N° 27785
  • 65. 65 DelitoDelito CÓDIGO PENAL Artículo 11.- Delitos y faltas Son delitos y faltas las acciones u omisiones dolosas o culposas penadas por la ley.
  • 66. BIEN JURÍDICOBIEN JURÍDICO TUTELADOTUTELADO Objeto de tutela penal: Correcto funcionamiento de la administración pública 66
  • 67. 67 Se trata de proteger:Se trata de proteger:  El ejercicio de funciones y servicios públicos bajo pautas de corrección y sometimiento a la legalidad.  La observancia de los deberes del cargo o empleo.  La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio.  El prestigio y dignidad de la función.  La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el actuar).  El patrimonio público.  La imparcialidad en el desempeño decisional.  La disciplina fiscal.
  • 68. 68 TIPO DE FALTA PROCESAMIENTO FORMA DE SANCIÓN BASE LEGAL RESPONSABILIDAD AL INTERIOR DE LA Amonestación, suspensión R. PÚBLICO ADMINISTRATIVA ENTIDAD cese.Afecta la relación D.Leg 276 Faltas administrativas + laboral. R. PRIVADO Resultados inobser- D.S.003-97-TR vancia de Normas Internas o Externas o Principios de Sistemas Administrativos. RESPONSABILIDAD 1.INTERIOR- Retraer el patrimonio del Ley Nº 27785 CIVIL Tesorería. Procede a infractor D.Leg. 276 Principio económico descuentos individua- (En forma general) contra el Patrimonio lizados. Público (real tangible) 2.PODER JUDICIAL RESPONSABILIDAD PODER JUDICIAL Privación de Libertad Código Penal PENAL (Tambien hay inhabi- (Fuera del Catálogo Previsto en el Código litación como sanción no hay otra responsa-
  • 69. 69 Penal. accesoria) bilidad) Es una responsabilidad Convención Latinoa- mayor,es una sanción mericana contra la social Corrupción. RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitación La Constitución POLITICA CONGRESO, analiza, Responsabilidad espe- juzga y sanciona. No hay cial establecida en catálogo de faltas. función a la PERSONA por las decisiones que emite:Presidente, Ministro,Congresistas, Titulares de Organis- mos Autónomos. NOTA: La rotación de personal no es una sanción propiamente sino una medida propia del control interno para mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.
  • 70. 70 … Gracias por permitirme aprender con ustedes… Abog. CPCC Julián Contreras LL. jcontreras@contraloria.gob.pe