UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

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ESTRUCTURA DEL INFORME DE INVESTIGACIÓN
CARATULA

ÍNDICE
I. DATOS GENERALES.
1.1. Información del Sector
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I.

DATOS GENERALES

1.1

Información del Sector
1.1.1
1.1.1.1

Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.
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•

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•

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El avance de la economía peruana se explica, en parte, por el impulso de la
política fiscal y monetaria, que continúan sie...
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FINANCIERA CONFIANZA EN EL PERÚ
Operaciones
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Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza
Elaborado: Financiera Confianza

Accionistas
Al 30 de junio del 2013, el ...
Plana Gerencial
La plana gerencial se encuentra conformada por los siguientes profesionales:

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en créditos PYMES y un 18% en agrícolas, también se registró un 13.5% de la cartera
en créditos para auto-construcción y l...
Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza
Elaborado: Financiera Confianza

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Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza
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Descripción del proceso de captación
1. El proceso de captación inicia cuando el cliente llega a la institución a solicita...
II.

TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

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limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición,
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-

Los resultados obtenidos de la prueba de la hipótesis específica (a)
nos proporcionan evidencia para concluir que En la...
-

La mayoría de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro
y crédito Trujillo no cumplen con las disposicion...
dirección en la unidad de riesgos en una realidad concreta.
Financiera caja nuestra gente.
Fuente: elaboración propia
2.1....
La estrategia y dirección de la unidad de riesgos.
Variable dependiente:
Índice de morosidad.

2.3.

Objetivos:
•

Objetiv...
internas las cuales contemplan la divida exigencia de los procesos de
admisión, autorización y seguimiento.
 Previo a la ...
alerta sobre posibles concentraciones de plazos, depositantes o monedas,
utilizando indicadores de riesgo de liquidez.
 C...
 La dirección elabora y propone las políticas y procedimientos para la
gestión integral de riesgos; incluyendo los límite...
•

Índice de morosidad

Ratios de Morosidad según días de Incumplimiento de Financiera Confianza
Al 31 de Junio de 2013
Em...
48
CALIDAD DE CARTERA
Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas
Cartera Deteriorada / Colocaciones Brutas
Cartera Deteriorada + ...
 Las provisiones logran cubrir 129.51% la cartera atrasada, cifra inferior a
la registrada al cierre del 2012(189.59%), a...
2.7.

Recomendaciones
-

Financiera Confianza debe hacer un enfoque en el uso sus estrategias en la
unidad de riesgos para...
REFERENCIAS GEOGRAFICAS

•

http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html

•

http://www.bvl.com.pe/inf_corpora...
ANEXOS
PREGUNTAS
1. ¿Qué estrategias utiliza Financiera Confianza dentro de la unidad de riesgos
para el manejo de los riesgos y ...
confidencialidad, integridad y disponibilidad de información entre otras
actividades
 El scoring es un cálculo automático...
7. ¿Qué responsabilidades tiene la dirección de riesgos de la Financiera
Confianza?
 La dirección tiene la responsabilida...
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE CAJA NUESTRA GENTE
Al 31 de diciembre del 2012
(En Miles de Nuevos Soles)
Activo
DISPONI...
ESTADO DE RESULTADOS DE FINANCIERA CONFIEANZA
Al 31 de diciembre 2012
(En Miles de Nuevos Soles)
INGRESOS
INGRESOS FINANCI...
85
Referencias Bibliográficas
•

wikipedia.org/wiki/Estrategia empresarial

•

Ruiz Blanco Silvia, Paz Couso Renata y Fernánd...
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  1. 1. UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN ESTRATEGIA Y ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE RIESGOS DE LA EMPRESA FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Campos Rivas, Yill Josuè Mauricci Gil, Estefani Ríos Barinotto, Karla Patricia (coordinadora) Tafur Portocarrero, Mariela DOCENTE: Dr. Jenry Hidalgo Lama Promedio
  2. 2. ESTRUCTURA DEL INFORME DE INVESTIGACIÓN CARATULA ÍNDICE I. DATOS GENERALES. 1.1. Información del Sector 1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa. 1.1.1.1 Misión de la empresa 1.1.1.2 Visión de la empresa 1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa 1.1.2. Entorno 1.1.2.1. Principales competidores. 1.1.2.2. Principales Proveedores. 1.1.2.3. Mercado 1.1.2.4. Clientes 1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos). 1.2. Descripción General de la Empresa. 1.2.1. Breve descripción general de la Empresa. 1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama). 1.3. Proceso Productivo 1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción). 1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo). 1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa. II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 2.1 Marco Referencial 2.1.1 Marco Teórico. 2.1.2 Antecedentes. 2.1.3 Justificación. 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Enunciado del problema a investigar. Objetivos: General / Específicos. Hipótesis Resultados y Análisis. Conclusiones. Recomendaciones Referencias Bibliográficas. Anexos: Vídeos, fotografías, evidencias materiales y documentarias de la investigación. PPT y videos para la sustentación.
  3. 3. I. DATOS GENERALES 1.1 Información del Sector 1.1.1 1.1.1.1 Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa. Misión de la empresa Construir oportunidades para las familias de menores recursos, mejorando sus ingresos y calidad de vida a través de las finanzas productivas. 1.1.1.2 Visión de la empresa Impulsar el desarrollo económico auto sostenible de las familias de menores recursos. 1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa Fortalezas • Respaldo y experiencia de sus accionistas. • Buen posicionamiento en la zona de operaciones. • Adecuados indicadores de solvencia, plasmados en un ratio de capital global que brinda espacio para continuar creciendo. • Cobertura nacional. • Ajustadas provisiones contra cartera deteriorada pueden Debilidad llegar a exponer el patrimonio de la Financiera. • Deterioro en los indicadores de eficiencia, los mismos que se encuentran por debajo de la mitad del sector e impactan a su vez en sus indicadores de rentabilidad Oportunidad
  4. 4. • Desarrollo de nuevos sistemas tecnológicos. • Desarrollo de productos financieros orientados a nuevos segmentos de mercado. Amenazas • Sobreendeudamiento de clientes. • Alta competencia en el sector micro finanzas por la incursión de la Banca tradicional al sector. • Incremento en la mora de las pequeñas y micro empresas. • Tecnología crediticia para el segmento agrícola y banca comunal. 1.1.2 Entorno 1.1.2.1 Principales competidores • • Financiera CrediScotia • Financiera Proempresa • Financiera TFC S.A. • 1.1.2.2 Financiera Edyficar Compartamos Financiera Principales Proveedores. La actividad habitual de la Financiera Confianza exige la relación con numerosos proveedores de productos y servicios, con los que esta se obliga a una relación presidida por criterios de calidad, eficiencia y responsabilidad. Destacan por su importancia para Financiera Confianza los proveedores de recursos financieros, tales como inversores (personales o
  5. 5. instituciones), entidades financieras públicas o privadas, agencias de desarrollo nacionales o internacionales. 1.1.2.3 Mercado Hoy en día, los clientes del mercado de micro-finanzas perciben que las instituciones se están alejando de su rol social para acercarse cada vez más a la banca tradicional. En ese contexto, en Financiera Confianza buscamos demostrar que, con el uso responsable de las finanzas productivas, podemos ayudar a salir de la pobreza a aquellos individuos que tengan un verdadero propósito de emprendimiento, y a la vez enfrentar con éxito las presiones competitivas del sector. 1.1.2.4 Clientes Los clientes de Financiera Confianza son mayoritariamente mujeres, representando el 55% del total de clientes, aunque la proporción de hombres ha venido incrementándose en los últimos años. La mitad de nuestros clientes tiene menos de 39 años. Nuestra estrategia busca un mayor alcance de clientes basada en nuestra propia sostenibilidad. Por lo que el mix actual de clientes rurales vs urbanos es 60-40. El 100% de nuestros clientes realiza actividades productivas en todos los sectores de la economía peruana: comercio, servicios, y agropecuario. 1.1.2.5 Entorno económico (índices estadísticos). La economía mundial continuó en un proceso de lenta recuperación. El PIB global se expandió 3,2% en 2012, como consecuencia de la contracción de la Eurozona (-0,4%), la aún débil recuperación de Estados Unidos (2,3%) y la moderación en el ritmo de crecimiento de países emergentes,
  6. 6. principalmente China (7,8%). Para el 2013, se espera un desempeño similar al 2012, con un crecimiento de la economía global de 3,5%.2 En un contexto internacional aún incierto, la economía peruana continúa registrando una evolución positiva. Así, el Banco Central (BCR) estima que la economía peruana creció 6,3% en 2012. Por el lado del gasto, el dinamismo de la actividad está sustentado en el crecimiento de la demanda interna, con una contribución importante del gasto privado (consumo e inversión). La demanda externa atenuó el avance de la economía ya que las exportaciones cayeron en la primera mitad del año, aunque en los últimos meses se registró una recuperación. A nivel sectorial, destaca, principalmente, el crecimiento de los sectores no primarios y vinculados con el crecimiento de la demanda interna: Construcción (15,2%), Servicios (7,2%) y Comercio (6,7%). El elevado crecimiento de la economía peruana, sus sólidos fundamentos macroeconómicos, así como la política monetaria expansiva de los bancos centrales de economías desarrolladas explican la significativa entrada de capitales que se registró en 2012 (10,5% del PIB hasta el 3T de 2012), y por
  7. 7. consiguiente la apreciación del tipo de cambio (5,6% de apreciación), que cerró el año en PEN 2,55 por USD. Tanto el BCRP como la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) han tomado medidas para atenuar la caída del tipo de cambio: (i) compras de dólares del BCRP (USD 13,2 mil millones en el año 2012), (ii) aumentos sucesivos del encaje en moneda extranjera (cinco incrementos en siete meses), (iii) aumento en el requerimiento de capital y (iv) provisiones adicionales para créditos en dólares.
  8. 8. El avance de la economía peruana se explica, en parte, por el impulso de la política fiscal y monetaria, que continúan siendo expansivas. El consumo e inversión pública se incrementaron 7,6% y 23,4%, respectivamente y se estima que el gasto púbico (como % del PIB) alcanzaría en el año 2013 su máximo nivel en 25 años, 16% del PIB3. Por el lado monetario, la tasa de interés de referencia se mantuvo en 4,25% tomando en cuenta que: la inflación interanual cerró el año en 2,65% (dentro del rango meta de 2% +/1pp); el crecimiento de la actividad económica se moderó alrededor de un nivel sostenible en el largo plazo y el entorno internacional se presenta menos desfavorable. 1.2 Descripción General de la Empresa. 1.2.1 Breve descripción general de la Empresa.
  9. 9. Financiera Confianza sienta su origen en el año 1992, en virtud al convenio entre el Banco Interamericano de Desarrollo / Programa de Pequeños Proyectos y la Organización No Gubernamental SEPAR, para desarrollar el programa de microcréditos con el objetivo de mejoramiento de los ingresos de mujeres de menores recursos de las regiones de Junín y Huancavelica. Con la experiencia adquirida, el 27 de septiembre de 1997 se constituyó Edpyme Confianza y, con Resolución SBS N0 526-98 del 29 de mayo de 1998, inició sus operaciones en la región Centro del país. El 23 de febrero del 2007, la Junta General Facultativa de Accionistas aprobó la transformación a empresa financiera sin pérdida de su objeto social de institución especializada en servicios microfinancieros. Posteriormente, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Resolución SBS Nº N°12635-2009, de fecha 09 de septiembre del 2009, autorizó su funcionamiento como empresa Financiera. En tal sentido, el 10 de octubre del 2009 se aprobó el nuevo estatuto con rango de financiera, el que además da lugar a la modificación de su denominación social, por la de “Financiera Confianza S.A.”, formalizándose estos cambios mediante Escritura Pública de fecha 24 de octubre de 2009 e inscrito en la Partida Registral N° 11001730 de la Zona VIII de los Registros Públicos con fecha 28 de octubre de 2009. Mediante Resolución Directoral de Emisores N°046-2010-EF/94.06.3, de fecha 28 de mayo de 2010, se resolvió la aprobación del listado de acciones representativas del capital social de Financiera Confianza en el Registro de Valores de la Bolsa de Valores de Lima, así como su inscripción en el Registro del Mercado de Valores de CONASEV. El 15 de abril del 2011, Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente S.A.A. en representación de Fundación Microfinanzas BBVA adquirió el 62.36% del total del accionariado de Financiera Confianza como parte del contrato de integración entre ambas entidades y que resultará en la entidad fusionada “Banconfianza”.
  10. 10. FINANCIERA CONFIANZA EN EL PERÚ
  11. 11. Operaciones
  12. 12. A junio del 2013, Financiera Confianza cuenta con 172 puntos de atención a través de 123 agencias propias y 49 agencias compartidas con el Banco de la Nación, alcanzando a los 24 departamentos y la Provincia Constitucional del Callao. Adicionalmente, cuenta con 26 cajeros automáticos y 24 cajeros corresponsales a lo largo de 15 departamentos, 27 provincias y 38 distritos. 1.2.2 Organización de la Empresa (Organigrama).
  13. 13. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Accionistas Al 30 de junio del 2013, el accionariado de la Financiera Confianza se ecuentra de la siguiente manera: Directorio A la fecha de junio del 2013, el Directorio de la Financiera Confianza se encuentra conformado por los siguientes miembros:
  14. 14. Plana Gerencial La plana gerencial se encuentra conformada por los siguientes profesionales: 1.3 Proceso Productivo 1.3.1 Principales productos o servicios. (Índices de Producción). Financiera Confianza ha centrado el desarrollo de sus productos y servicios, en las necesidades del cliente, potenciando además la mejora en esquemas de fidelización y atención al cliente. Los colaboradores del área de negocios de la financiera ofrecen prestamos de capital de trabajo o activo fijo, financiamiento para vivienda, consumo y otros créditos de inclusión. Para finales del año 2012 el 57% de la cartera de la financiera se encontraba
  15. 15. en créditos PYMES y un 18% en agrícolas, también se registró un 13.5% de la cartera en créditos para auto-construcción y los créditos de inclusión con una representación del 4%, con su programa Palabra de mujer. Por número de deudores la financiera cuenta con un 26% de los 96 910 clientes pertenecen al sexo femenino que toman créditos del programa anteriormente mencionado. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Por otro lado en los depósitos, tenemos que el 57% se concentra en depósitos de mayor tamaño. Cabe resaltar que el 94% de los 45 894 depositarios que tiene la financiera, cuenta con montos menores a PEN 9.122 5.
  16. 16. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Crédito MYPE y Agro El microempresario es la prioridad en la formulación de los productos de la Financiera Confianza, en la cual alinea sus estrategias con sus requerimientos. Los procesos de
  17. 17. admisión de créditos son revisadas con mejoras que afiancen la relación entre el cliente y a institución. En el 2012, estas estrategias impulsaron el crecimiento de la cartera de créditos MYPES, registrando una variación del 13% con respecto al año anterior. La participación de esta institución es representante en los departamentos de Pasco (36%), Huancavelica (33%) y Junín (17%) Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Con respecto a los créditos agrícolas, el diseño del producto se realiza de acuerdo al tipo de cultivo, locación, productividad y mercado, calzando los tiempos de requerimiento de recursos con la realización de desembolsos en modalidad de partidas para evitar un sobrecosto o un desvió de los montos desembolsados a una actividad distinta a la aprobada. Los cobros se programan en relación a las fechas de cosecha y venta. Es gracias a esto que los créditos agrícolas de Financiera Confianza muestras una evolución positiva en los últimos años. En el 2012 se registró un incremento del 23% con relación al año anterior.
  18. 18. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Créditos para la Auto-Construcción (Mi Casita) Otro de los servicios que ofrece la institución son los créditos para auto-construcción así como para la conexión de servicios básicos (agua, luz y desagüe), los cuales permiten a los clientes mejoren la calidad de su vivienda, y con esto su calidad de vida. Una gran proporción de estas viviendas representan la actividad productiva financiada por la institución. Este servicio registro un crecimiento del 7% al cierre del 2012, con un número de clientes de 8 059. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza Créditos de Inclusión
  19. 19. Son las mujeres las que han concentrado un gran interés en las entidades de microfinanzas, ya que, son consideradas como los principales pilares del desarrollo económico en las zonas alto andinas. Es por ellos, que Financiera Confianza desarrolló un producto, Palabra de Mujer, que viene promocionando desde el 2006 destinado a las mujeres de bajos ingresos de áreas rurales y urbanas. Para lograr la inclusión financieras de estas mujeres se utiliza una metodología mediante grupos de confianza, de apoyo mutuo, de entre 8 a 25 integrantes, con garantía solidaria, con créditos sucesivos en ciclos, y capacitación (educación) en desarrollo humano y gestión empresarial. Este tipo de créditos permite iniciar un historial crediticio que de acuerdo a su comportamiento le facilitará acceder a mejores condiciones y montos de crédito dentro de nuestra institución. Al cierre del 2012 los clientes ascendieron a cerca de 26 mil, con un saldo de PEN 21 millones de soles. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza 1.3.2 Materia prima que utiliza, (Índices de consumo). Las captaciones de la Financiera Confianza crecieron sosteniblemente en los últimos años. Con la conversión de Edpyme a Financiera en el 2009, la entidad empezó a captar un gran flujo de ahorros de la población, principalmente, en Lima y Junín. A
  20. 20. fines del 2012 los depósitos duplicaron con respecto al 2011, con un monto de PEN 200 millones. Fuente: Memoria Anual 2012. Financiera Confianza Elaborado: Financiera Confianza 1.3.3 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
  21. 21. Descripción del proceso de captación 1. El proceso de captación inicia cuando el cliente llega a la institución a solicitar información para apertura de una cuenta de ahorros o depósito a plazo. 2. Ejecutivo de negocios recibe documentación presentada por el cliente. 3. Ejecutivo de negocios apertura la cuenta de ahorros o de depósitos a plazo. 4. Se entrega al cliente la libreta de cuentas de ahorros o certificado de depósito a plazo. 5. Cliente puede realizar depósito o retiros a su cuenta de ahorros en cualquier momento. 6. Cliente puede cancelar su certificado de depósito a plazo al finalizar el periodo. 7. Expediente del cliente se envía al departamento de archivo. 8. Copia del certificado de depósito a plazo es custodiado en bóveda. 9. Fin del proceso de captación.
  22. 22. II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN 2.1 Marco Referencial 2.1.1 Marco Teórico  ESTRATEGIAS: Según Ruiz Blanco, una estrategia es la selección de un curso de acción futuro que da coherencia a los objetivos establecidos y permite optimizar los recursos, a fin de alcanzar dichos objetivos. Plantea metas y objetivos en un horizonte temporal situado a largo plazo, pero debe establecer también las políticas y objetivos a corto plazo y disponer de los medios adecuados para dichos fines. Persigue defender y mejorar la competitividad de la empresa, por ello debe preguntarse acerca de la estructura y la naturaleza de la propia empresa. Según Paz Couso Y Fernández Pereira definen estrategia como un medio para prevenir y dirigir el crecimiento de la empresa, anticipándose a las nuevas tendencias externas y de responder adecuadamente en base a una adaptación interna que se ajuste en organización y comportamiento, para permitir dicho crecimiento mediante la satisfacción de las necesidades de los clientes. Peter Drucker Considera que la información es la base primordial para formular una estrategia por eso la define como un intento por organizar información cualitativa y cuantitativa, de tal manera que permita la toma de decisiones efectivas en circunstancias de incertidumbre, puesto que las estrategias deben basarse más en criterios y análisis objetivos
  23. 23. que en las experiencias o la intuición que en no todas las organizaciones ni a todos los gerentes les funciona. • ELEMENTOS DE UNA ESTRATEGIA: Toda estrategia empresarial debe constar, al menos, de cuatro elementos. En primer lugar, debe incluir una serie de objetivos a largo plazo, lo que podemos establecer como la misión de la empresa, es decir sus propósitos. La misión de empresa puede adoptar formas muy diversas, pero en el fondo subyacen las intenciones que definen la orientación estratégica general de la empresa: “dominar el mercado”, “ser líder tecnológico”, “ofrecer los mejores precios” y “ofrecer el producto de mayor calidad”. En segundo lugar, debe establecer el ámbito de actuación de la empresa, es decir, los productos que piensa ofrecer, los mercados que desea abordar y las áreas de actividad en las que desea tomar parte. Este tipo de decisiones corresponde al ámbito de la estrategia corporativa. En tercer lugar, la estrategia debe especificar la forma en que la empresa piensa alcanzar una posición ventajosa en cada negocio o mercado en el que opere. Más concretamente, la empresa debe determinar su estrategia competitiva o estrategia de negocio, es decir, la forma en que piensa afrontar la competencia en cada uno de los negocios en los que está presente. Por último, la empresa debe desarrollar estrategias funcionales coherentes con su estrategia global. Estas estrategias se establecen dentro de cada área funcional de la empresa. • NIVELES DE ESTRATEGIA: -Estrategia corporativa: consiste en la toma de decisiones de largo alcance sobre el ámbito de actuación de la empresa. - Estrategia competitiva: los resultados económicos de una empresa no solo dependen de las condiciones estructurales de la industria, sino también de su habilidad específica para crear valor de cara al consumidor, y en esto consiste la estrategia competitiva, en determinar cómo crear y reforzar la competitividad del
  24. 24. negocio a largo plazo. La actividad competitiva en el mercado se materializa en la variedad de ofertas realizadas por los distintos competidores con la finalidad de atraer a los consumidores. Las variables relacionadas con la creación de valor son el coste y el beneficio percibido por el consumidor. Ambas variables determinan las dos formas en que la empresa puede crear valor y obtener una ventaja competitiva: reduciendo costes o incrementando el beneficio percibido por el consumidor. - Estrategia funcional: Se centra en cómo utilizar y aplicar los recursos y habilidades dentro de cada área funcional de cada negocio o unidad estratégica, con el fin de maximizar la productividad de dichos recursos. Una empresa necesita una estrategia funcional para cada actividad de negocios importante y para cada unidad organizacional, por lo cual un negocio necesita tantas estrategias funcionales como número de actividades principales tenga.  ORGANIZAR: Para Harold Koontz, Heinz Weihrich y Mark Cannice (2008) Decimotercera edición las personas que trabajan juntas en grupos para alcanzar una meta deben tener roles que desempeñar, tal como los papeles que los actores desempeñan en una obra, ya sea que ellos mismos lo desarrollen, sean accidentales o fortuitos, o definidos y estructurados por alguien que quiere asegurarse de que contribuyen de manera específica al esfuerzo del grupo. El concepto de un rol implica que lo que las personas hacen tiene un propósito u objetivo definidos; saben cómo su objetivo de trabajo se ajusta al esfuerzo del grupo y tienen la autoridad, herramientas e información necesarias para realizar la tarea. Organizar es entonces esa parte de la administración que incluye el establecimiento de una estructura intencional de roles para que las personas desempeñen en una
  25. 25. organización. Es intencional en el sentido de asegurarse que todas las tareas necesarias para lograr metas son asignadas y, se espera, sean asignadas a las personas que mejor puedan realizarlas. El propósito de una estructura es ayudar a crear un ambiente para el desarrollo humano. Es, entonces, una herramienta administrativa y no un fin en sí mismo. Aunque la estructura define las tareas a realizar, los roles así establecidos también se deben diseñar a la luz de las habilidades y motivaciones de las personas disponibles. Para Idalberto Chiavenato (2006) Organización es Proporcionar los elementos necesarios para el funcionamiento de la empresa; puede dividirse en elementos materiales y sociales TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN II. EJECUCION DEL TRABAJO DE APLICACIÓN 2.1. Marco Referencial REALIDAD PROBLEMÁTICA VARIABLES REALIDAD PROBLEMÁTI DIMENSIONES COBERTURA ENFOQUE FILOSÓFICO VARIABLE CA ESTRATEGIA - Políticas De Control De Eventos. -Alinear El Riesgo INDEPENDIE Y - Acciones Proactivas Aceptado Y La NTE ORGANIZACI - Acciones Reactivas Estrategia ÒN DE LA - Provisiones De UNIDAD DE Cartera
  26. 26. RIESGOS VARIABLE INDICE DE -Índice De Cartera De Alto -Bajar Las DEPENDIEN MOROSIDAD Riesgo Provisiones De TE Créditos Fuente: Elaboración propia FILOSÓFICO
  27. 27. 2.1.1. Marco Teórico. 2.1.1.1. Definición de términos • Estrategia Estrategia es el conjunto de decisiones, política, planes, normas, reglamentos fijadas en un determinado contexto o plano, que proceden del proceso organizacional y que integra misión, objetivos y secuencia de acciones administrativas en un todo independiente. Es un medio. • Unidad de riesgos Identificar y administrar los riesgos que enfrenta la entidad en el desarrollo de sus actividades, observando las políticas y normas establecidas por el Directorio y las disposiciones de la Superintendencia de Banca; evaluar y clasificar la cartera de créditos, determinando el importe de las provisiones por riesgo crediticio, de conformidad con las normas legales sobre el particular; apoyar y asistir a las demás unidades organizativas de la institución, para la realización de una buena gestión de riesgos de sus áreas de responsabilidad; así como, supervisar la gestión de cobranza y recuperación de los créditos vencidos, en sus fases de morosidad, cobranza pre-judicial, cobranza judicial, refinanciación y castigo de deudas; así como la seguridad de la información y continuidad del negocio en la institución. También desarrolla funciones estratégicas, de control y administrativas. • Riesgo La posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico, ocasionado por la incertidumbre en el
  28. 28. comportamiento de variables económicas a futuro, no solo se limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición, evaluación, cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de factores que afecten el entorno en el cual opera un ente económico. • Mora Pone en peligro la estabilidad institucional por lo que suele quitar el sueño, transformar el carácter de los funcionarios, crea enemigos, se cuestiona el nivel profesional de los involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del personal. Suma de créditos vencidos más los créditos en cobranza judicial. • Morosidad La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir con lo exigido por la ley o con una obligación contraída previamente este término se usa cuando el deudor no paga el interés o el principal de su deuda o incumple otras obligaciones financieras a su vencimiento. • Morosidad Crediticia Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han incumplido su compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima administración. • Nivel de Morosidad
  29. 29. El porcentaje de créditos morosos se calcula como un cociente entre el importe de los que existen al final del periodo considerado, normalmente trimestral, sobre el total de créditos concedidos. El saldo anterior más los nuevos morosos menos aquellos créditos que son considerados como fallidos y que, por tanto, minoran el saldo y menos recuperaciones que se hayan producido dan lugar al saldo final. • Índice de Mora Los créditos vencidos más los créditos en cobranza judicial, dividido entre el total de cartera incluido los créditos en cobranza judicial. • Cartera de Alto Riesgo Suma de créditos vencidos más los créditos refinanciados, mas los créditos en cobranza judicial. • Índice de Cartera de Alto Riesgo Créditos vencidos, más créditos en cobranza judicial, más los créditos refinanciados, entre cartera total. 2.1.2. Antecedentes. • TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE CONTADOR PÚBLICO MURILLO FLORES, Kidder Riley, CAMONES, Beliza Rocsana. • ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CHIQUINQUIRÁ PERIODO 2010.CONCLUYE: DURANTE EL
  30. 30. - Los resultados obtenidos de la prueba de la hipótesis específica (a) nos proporcionan evidencia para concluir que En la “Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira” Caraz- 2010 si se cumplen las políticas de crédito, entonces se minimiza la morosidad. - Los resultados obtenidos de la prueba de la hipótesis general nos proporcionan evidencia suficiente para concluir En la “Cooperativa De Ahorro Y Crédito Chiquinquira” Caraz- 2010, si se administra efectivamente los riesgos crediticios; entonces minimizaremos su incidencia en la morosidad. • CHACON BASAGOITIA, Maykold Rodwin y ROSALES NORABUENA, Richar Henrry en su tesis titulada “ EL CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTEUNA ADECUADA EVALUACIÓN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO” S.A HUARAZ -2006.CONCLUYE: - El 80% de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo tienen contrato a plazo fijo siendo el máximo de un año, igualmente no poseen suficiente experiencia como analista de crédito. - Documentación requerida para el otorgamiento de crédito, los que Los clientes de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito de Trujillo, no cumplen con presentar en su totalidad la son regularizados posteriormente trayendo consigo un elevado riesgo crediticio. - Los clientes de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo muestran endeudamiento con más de 3 a 4 entidades financieras y no financieras reflejándose un alto riesgo crediticio.
  31. 31. - La mayoría de los analistas de crédito de la caja municipal de ahorro y crédito Trujillo no cumplen con las disposiciones complementarias de la caja. • AGUILAR ANDÍA, Giovanna Y CAMARGO CÁRDENAS, Gonzalo en su informe “ANÁLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PERÚ CONCLUYE: Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la determinación de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de crecimiento basada en la actividad económica, las restricciones de liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes la calidad de la cartera de una institución crediticia será función directa de la política de colocaciones que ésta siga. Entre los factores específicos destacan la tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de intermediación financiera, el monto colocado por analista, el nivel de endeudamiento de los clientes, la gestión y eficiencia operativas de la entidad, su nivel de solvencia, la diversificación sectorial y geográfica de sus activos, las garantías y la composición de sus activos. 2.1.3. Justificación 2.1.3.1. Teórica La investigación propuesta busca, mediante la aplicación de la teoría y los conceptos básicos de estrategia, unidad de riesgos, dirección, mora, morosidad, morosidad crediticia y nivel de morosidad, a encontrar aplicaciones a situaciones internas y del entorno (mercadeo, competencia, etc.).Ello le permitirá al investigador contrastar diferentes conceptos de estrategia y
  32. 32. dirección en la unidad de riesgos en una realidad concreta. Financiera caja nuestra gente. Fuente: elaboración propia 2.1.3.2. Practica De acuerdo con los objetivos de estudio, su resultado permite encontrar soluciones concretas a problemas de nivel de morosidad, haciendo uso adecuado de las estrategias y dirección en la unidad de riesgos. Con tales resultados se tendrá también la posibilidad de proponer políticas de cambios en las reglamentaciones que regulan los procesos y normas crediticias para evitar el alto índice de morosidad. 2.1.3.3. Metodológica Para lograr los objetivos de estudio, se acude al empleo de técnicas de investigación como el cuestionario y su procesamiento en software para ver como esta influyendo las estrategias y dirección de la unidad de riesgos. Con ello se pretende conocer el grado de identificación y desarrollo de las políticas propuestas a la unidad de riesgos. Así los resultados de la investigación se apoyan en técnicas de investigación validas en el medio. 2.2. Enunciado del problema a investigar ¿De qué manera influye la estrategia y dirección de la unidad de riesgos en el índice de morosidad en la Financiera Confianza S.A.A. de la ciudad de Trujillo, año 2013? • Variables Variable independiente:
  33. 33. La estrategia y dirección de la unidad de riesgos. Variable dependiente: Índice de morosidad. 2.3. Objetivos: • Objetivo General Describir de qué manera influye la estrategia y dirección de la unidad de riesgos en el índice de morosidad en Financiera Confianza S.A.A. de la ciudad de Trujillo, año 2013 • . Objetivos Específicos • Conocer la estrategia y dirección de la unidad de riesgos de la entidad. • 2.4. Identificar el índice de morosidad de la entidad. Hipótesis La estrategia y dirección de la unidad de riesgos influye significativamente en el índice de morosidad en Financiera Confianza S.A.A. de la ciudad de Trujillo, año 2013. 2.5. Resultados y Analisis • Estrategias y Dirección de la Unidad de Riesgos  Procesos tales como los admisión, seguimiento y recuperación de créditos con la finalidad de minimizar las pérdidas asociadas al incumplimiento de pago. Para esto se cuenta con evaluaciones por tipo de producto, que le permitan llevar el control de las políticas crediticias
  34. 34. internas las cuales contemplan la divida exigencia de los procesos de admisión, autorización y seguimiento.  Previo a la admisión de crédito, la evaluación del riesgo considera un análisis riguroso del cliente realizado por el asesor de crédito, el que se discute en comités de crédito dependiendo del nivel de aprobación correspondiente.  La metodología del análisis es complementada por un modelo que mide el riesgo del cliente y determina el nivel de aprobación que necesita el préstamo a otorgarse.  En el caso que un crédito deje de pagarse, caja nuestra gente mantiene distintas estrategias de cobranzas diferenciales de acuerdo con el perfil de riesgo del cliente y tiempo de mora.  El análisis del portafolio incluye también un seguimiento de las principales concentraciones (individuales, regionales) y ejercicios de sensibilidad que le permitan detectar vulnerabilidades potenciales ante diversos eventos.  Desarrollo políticas, herramienta y procedimientos para la identificación, medición, control, mitigación y seguimiento de los riesgos.  En términos de seguridad de la información, se ha migrado hacia una nueva plataforma informática que brinda un mejor soporte a las necesidades de continuidad de negocio de la empresa y facilita en monitoreo del cumplimiento de las políticas de seguridad para salvaguardar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de información entre otras actividades.  En cuando a la administración de riesgo de liquidez se busca la adecuada correspondencia entre los plazos de vencimiento de las posiciones activas y pasivas, para lo cual se ha establecido limites internos y señales de
  35. 35. alerta sobre posibles concentraciones de plazos, depositantes o monedas, utilizando indicadores de riesgo de liquidez.  Caja Nuestra Gente cuenta con La metodología que es complementada por un modelo de scoring que mide el riesgo del cliente y determina el nivel de aprobación correspondiente.  Caja Nuestra Gente cuenta con sistemas para monitorear continuamente la calidad del portafolio, permitiendo detectar, corregir y/o minimizar oportunamente los riesgos de incumplimiento. En el caso de operaciones que entran en mora, dentro del proceso de recuperación de la cartera vencida, en sus etapas pre judicial y judicial, se tiene estrategias de cobranza diferenciales de acuerdo con el perfil de riesgo del cliente y edad de mora. • Dirección de la Unidad de Riesgos  La dirección administra, gestiona y controla los riesgos.
  36. 36.  La dirección elabora y propone las políticas y procedimientos para la gestión integral de riesgos; incluyendo los límites de exposición por tipo de riesgo, plazos, montos, monedas e instrumentos, y sus modificatorias; así como la organización requerida para tal gestión, y velar por su cumplimento  La dirección diseña, implementa las políticas y los procedimientos para la identificación y administración de los diferentes riesgos a los que se encuentra sujeta Financiera Confianza.  La dirección decide las acciones necesarias para la implementación de las acciones correcticas requeridas, en caso exista desviaciones, con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos.  La dirección tiene la responsabilidad de ejecutar las directrices y estrategias para la gestión integral de riesgos.  La dirección implementa políticas prudentes para el control de riesgos, una organización que favorece la difusión de estas políticas y contribuye a afianzar nuestra cultura de riesgos, y procedimientos, metodologías y sistemas de información orientados a una adecuada identificación, medición, seguimiento y control de los riesgos crediticios, operacionales, de liquidez y mercado.
  37. 37. • Índice de morosidad Ratios de Morosidad según días de Incumplimiento de Financiera Confianza Al 31 de Junio de 2013 Empresas CRAC Cajamarca CRAC Chavín CRAC Sipán CRAC Libertadores de Ayacucho CRAC Los Andes CRAC Financiera Confianza CRAC Prymera CRAC Credinka CRAC Señor de Luren CRAC Incasur TOTAL CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO TOTAL CAJAS RURALES DE AHORRO Y CRÉDITO (incluye créditos indirectos en el denominador) Fuente: SBS Porcentaje de créditos con Más de 30 días de incumplimiento Más de 60 días Más de 90 días Más de 120 de de días de incumplimiento incumplimiento* incumplimiento Morosidad según criterio contable SBS** 7.11 7.00 5.28 4.15 4.76 3.35 4.62 3.39 9.21 3.18 5.58 5.38 5.77 4.34 3.33 3.64 2.33 3.59 2.89 7.99 1.96 4.54 4.91 4.74 3.54 2.84 2.92 1.67 3.16 2.65 6.89 1.67 3.82 4.63 3.93 2.97 2.51 2.57 1.09 2.57 2.38 6.05 1.40 3.22 6.91 6.97 4.90 3.59 4.11 3.18 4.51 3.27 8.81 3.86 5.32 5.23 4.26 3.58 3.02 5.00
  38. 38. 48
  39. 39. CALIDAD DE CARTERA Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas Cartera Deteriorada / Colocaciones Brutas Cartera Deteriorada + Castigos Provisiones / Cartera Atrasada Provisiones / Cartera Deteriorada 2012 2.80% 3.91% 7.64% 187.59% 134.49% 2013 3.18% 4.86% 8.63% 129.51% 84.87% SECTOR 5.32% 7.05% 9.41% 111.52% 84.22% Fuente: SBS /elaboración: Equilibrium  El ratio de morosidad alcanzo 3.18%, indicador que si bien se incrementa en relación al 2012(2.80%) se mantiene por debajo de la media del sector de Cajas (5.32%). MOROSIDAD SEGÚN TIPO DE CREDITO AL 31 DE JUNIO DEL 2013 EN PORCENTAJE Concepto Financiera Confianza Créditos corporativos - Créditos a grandes empresas Créditos a medianas empresas 1.69 Créditos pequeñas empresas 3.36 Créditos a microempresas 3.35 Créditos de consumo 2.22 Créditos hipotecarios para vivienda 2.22 Total Créditos Directos 3.18 Fuente: SBS  En cuanto a la cartera deteriorada (cartera atrasada + refinanciada), el ratio se incremente igualmente al pasar de 3.91% en el 2012 a 4.86% en el 2013, situándose el sector en 7.05%.  De incorporar de los castigos, la caja alcanzara un índice de 8.63% toda vez que los castigos realizados por la misma en el 2013 ascendieron a S/. 28.8 millones, mientras que el sistema registra un ratio de 9.41%.  Se aprecia que la cartera critica (deficiente, dudoso y perdida) la misma que se incrementa al pasar de 4.56% en el 2012 a 5.01% en el 2013.
  40. 40.  Las provisiones logran cubrir 129.51% la cartera atrasada, cifra inferior a la registrada al cierre del 2012(189.59%), aunque por encima del promedio del sector (111.52%).  En cuanto a la cartera deteriorada, las provisiones cubren solo el 84.87% de las mismas, reduciéndose en comparación en la registrada en el 2012 de 134.49% ligeramente superior a la del sector (84.22%). Cartera de Alto Riesgo CAR INDICE DE CAR 33 806 5% Fuente: Elaboración propia  Analizando la cartera de créditos, vemos que el índice de cartera de alto riesgo está en el promedio de la cartera pesada del mercado de las instituciones micro financieras. 2.6. Conclusiones - De lo investigado determinamos que la estrategia en la unidad de riesgos de la Financiera Confianza tiene una relación directa con el índice de morosidad, ya que si no se hace una buena gestión no se puede disminuir la morosidad y por consiguiente las provisiones aumentarían. - La dirección de la unidad de riesgos administra, gestiona, controla y tiene la responsabilidad de ejecutar las directrices y estrategias para la gestión integral de riesgos para disminuir el índice de morosidad en caja nuestra gente. - El índice de morosidad incremento a 3.18% en comparación al periodo anterior que fue 2.80%.
  41. 41. 2.7. Recomendaciones - Financiera Confianza debe hacer un enfoque en el uso sus estrategias en la unidad de riesgos para disminuir el índice de morosidad y las provisiones. - Tener una mejor administración, gestión y control de la dirección en la unidad de riesgos para disminuir el índice de morosidad. - Disminuir la cartera atrasada, para disminuir el índice de morosidad.
  42. 42. REFERENCIAS GEOGRAFICAS • http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html • http://www.bvl.com.pe/inf_corporativa16940_CGENTEC1.html • http://www.financieraconfianza.pe/ http://www.coso.org/documents/COSO_ERM_ExecutiveSummaryspanish.pdf • http://www.slideshare.net/squall835/unidad-4-estrategia • http://www.cajanuestragente.com/comunidadvirtual/cursos/cursos/curso_187.pdf • http://www.monografias.com/trabajos40/el-riesgo/el-riesgo2.shtml#clases • http://kidderperu.bligoo.com/media/users/18/939562/files/207014/ADMINISTRACIO N_DE_RIESGOS_CREDITICIOS.pdf • http://estadisticas.bcrp.gob.pe/index.asp?sIdioma=1&sTitulo=TIPO%20DE %20CAMBIO&sFrecuencia=D • http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas.html • “http://www.slideshare.net/Skepper63/justificacin-de-la-investigacin-carlos-mndez
  43. 43. ANEXOS
  44. 44. PREGUNTAS 1. ¿Qué estrategias utiliza Financiera Confianza dentro de la unidad de riesgos para el manejo de los riesgos y manejo de las provisiones?  Desarrollo políticas, herramienta y procedimientos para la identificación, medición, control, mitigación y seguimiento de los riesgos.  Previo a la admisión de crédito, la evaluación del riesgo considera un análisis riguroso del cliente realizado por el asesor de crédito, el que se discute en comités de crédito dependiendo del nivel de aprobación correspondiente.  La caja cuenta con sistemas de monitoreo continuo en pro de mantener la calidad del portafolio, permitiéndole detectar, corregir y/o minimizar oportunamente los riesgos de incumplimiento.  En el caso que un crédito deje de pagarse, caja nuestra gente mantiene distintas estrategias de cobranzas diferenciales de acuerdo con el perfil de riesgo del cliente y tiempo de mora. 2. ¿Qué métodos hacen uso en la dirección de la unidad de riesgos de Financiera Confianza para gestionar los riegos y consigo disminuir la morosidad?  La metodología del análisis es complementada por un modelo que mide el riesgo del cliente y determina el nivel de aprobación que necesita el préstamo a otorgarse. 3. ¿Qué herramientas utilizan para hacer una buena evolución a los clientes que solicitan un crédito, de tal manera que no caigan en morosidad?  En términos de seguridad de la información, se ha migrado hacia una nueva plataforma informática que brinda un mejor soporte a las necesidades de continuidad de negocio de la empresa y facilita en monitoreo del cumplimiento de las políticas de seguridad para salvaguardar la
  45. 45. confidencialidad, integridad y disponibilidad de información entre otras actividades  El scoring es un cálculo automático que da como resultado un puntaje. Este puntaje indica el riesgo de que el individuo o empresa que solicita el crédito no cumpla con el pago. Casi sin fisuras la probabilidad de morosidad es de gran ayuda en el proceso de evaluación, comportamiento y cobranza, dado que es capaz de analizar en muy poco tiempo y de manera homogénea un volumen importante de información. 4. ¿Cómo administran el riesgo de liquidez para cubrir imprevistos?  En cuando a la administración de riesgo de liquidez se busca la adecuada correspondencia entre los plazos de vencimiento de las posiciones activas y pasivas, para lo cual se ha establecido limites internos y señales de alerta sobre posibles concentraciones de plazos, depositantes o monedas, utilizando indicadores de riesgo de liquidez. 5. ¿En que consiste la dirección de la unidad de riesgos de Financiera Confianza?  La dirección administra, gestiona, controla, elabora y propone las políticas y procedimientos para la gestión integral de riesgos; incluyendo los límites de exposición por tipo de riesgo, plazos, montos, monedas e instrumentos, y sus modificatorias; así como la organización requerida para tal gestión, y velar por su cumplimento 6. ¿Qué decisiones y acciones toma la dirección de la unidad de riesgos de la Financiera Confianza?  La dirección decide las acciones necesarias para la implementación de las acciones correcticas requeridas, en caso exista desviaciones, con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposición asumidos.
  46. 46. 7. ¿Qué responsabilidades tiene la dirección de riesgos de la Financiera Confianza?  La dirección tiene la responsabilidad de ejecutar las directrices y estrategias para la gestión integral de riesgos. 8. Al cierre del periodo del 2012 ¿cuál fue el índice de morosidad de Financiera Confianza? Caja Nuestra Gente MOROSIDAD SEGÚN TIPO DE CREDITO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 EN PORCENTAJE Concepto Créditos corporativos - Créditos a grandes empresas Créditos a medianas empresas 1.69 Créditos pequeñas empresas 3.36 Créditos a microempresas 3.35 Créditos de consumo 2.22 Créditos hipotecarios para vivienda 2.22 Total Créditos Directos 3.18 9. ¿En qué condiciones se encontró su calidad de cartera al cierre del periodo 2012? CAR INDICE DE CAR 33 806 5%
  47. 47. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE CAJA NUESTRA GENTE Al 31 de diciembre del 2012 (En Miles de Nuevos Soles) Activo DISPONIBLE Caja Bancos y Corresponsales Canje Otros FONDOS INTERBANCARIOS INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES E INGRESOS NO DEVENGADOS Inversiones a valor razonable con cambios en resultados Negociables Disponibles para la Venta Financieras a Vencimiento Inversiones en subsidiarias y asociadas Provisiones CRÉDITOS NETOS DE PROVISIONES E INGRESOS NO DEVENGADOS Vigentes Descuentos Préstamos Hipotecarios para Vivienda Créditos por Liquidar Otros Refinanciados y Reestructurados Atrasados Vencidos En Cobranza Judicial Provisiones Intereses y Comisiones no Devengados CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES RENDIMIENTOS DEVENGADOS POR COBRAR Disponible Fondos Interbancarios Inversiones Créditos Cuentas por Cobrar BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO NETOS ACTIVO FIJO NETO DE DEPRECIACIÓN MN 132 333 29 752 101 498 1 084 112 347 112 347 615 447 612 010 414 606 790 4 806 11 042 21 287 18 306 2 981 ( 27 423) ( 1 470) 7 367 20 352 114 20 238 - CRAC Nuestra Gente ME 10 114 3 577 6 342 195 11 242 11 242 50 260 50 116 43 199 6 916 611 865 411 454 ( 1 267) ( 65) 491 4 952 2 458 4 491 - TOTAL 142 447 33 329 107 840 1 278 123 589 11 242 112 347 665 707 662 126 414 649 989 11 723 11 653 22 152 18 717 3 435 ( 28 690) ( 1 535) 7 857 25 304 116 458 24 729 - 31 8 39 25 966 - 25 966
  48. 48. ESTADO DE RESULTADOS DE FINANCIERA CONFIEANZA Al 31 de diciembre 2012 (En Miles de Nuevos Soles) INGRESOS INGRESOS FINANCIEROS Intereses por Disponibles Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios Ingresos por Inversiones Ingresos por Valorización de Inversiones Ganancias por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas Intereses y Comisiones por Créditos Diferencia de Cambio Reajuste por Indexación Otros GASTOS FINANCIEROS Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público Intereses por Depósitos del Sist. Financ. y Org. Internacionales Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios Intereses y Comisiones por Adeudos y Obligaciones Financieras Pérdida por Valorización de Inversiones Primas al Fondo de Seguro de Depósitos Diferencia de Cambio Reajuste por Indexación Otros MARGEN FINANCIERO BRUTO PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES E INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Intereses de Cuentas por Cobrar Ingresos por Operaciones Contingentes Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Ingresos Diversos GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Gastos de Cuentas por Pagar Gastos por Operaciones Contingentes Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza Gastos Diversos MARGEN OPERACIONAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Personal Directorio Servicios Recibidos de Terceros Impuestos y Contribuciones MARGEN OPERACIONAL NETO PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar CRAC Nuestra Gente MN ME TOTAL 188 606 9 301 197 908 1 424 61 1 485 217 18 234 885 885 11 403 11 403 175 522 7 739 183 262 36 598 634 5 0 5 40 411 2 237 42 647 31 727 869 32 596 90 5 95 237 237 6 605 1 230 7 835 1 751 133 1 884 148 196 7 065 155 260 21 324 606 21 930 126 872 6 458 133 330 11 978 218 12 196 31 5 36 11 947 213 12 159 4 384 103 4 487 4 384 103 4 487 134 465 6 573 141 038 113 233 797 114 030 78 036 797 78 833 454 454 33 851 33 851 893 893 21 232 5 776 27 008 7 625 17 7 643 2 319 17 2 336
  49. 49. 85
  50. 50. Referencias Bibliográficas • wikipedia.org/wiki/Estrategia empresarial • Ruiz Blanco Silvia, Paz Couso Renata y Fernández Pereira David (2004). Gestión de la Pyme: estrategias y políticas para la administración empresarial. • KOONTZ, Harold, WEIHRICH, Heinz y CANNICE, Mark (2008). Administración una perspectiva global y empresarial – decimotercera edición. • http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lad/ortiz_m_a/capitulo2.pdf • http://www.elprisma.com/apuntes/administracion_de_empresas/organizacion/default.asp • MOLINA A., Victor. ESTRATEGIAS DE COBRANZA EN EPOCA DE CRISIS. Ed. ISEF Empresa Líder. Tercera Ed. 2005. México. Disponible en línea: http://books.google.com.pe/books? id=FiM8HWIZWzsC&printsec=frontcover&dq=estrategias+de+cobranza&hl=es419&sa=X&ei=0LhmUteEFIWC9gTw7YHgDg&ved=0CDUQ6AEwAA#v=onepage&q=estrateg ias%20de%20cobranza&f=false • Memoria Anual 2012 Financiera Confianza. Disponible en: http://www.bvl.com.pe/eeff/J00177/20110401172302/MEJ001772010AIA01.PDF • Memoria Anual 2012 Financiera Confianza. Disponible en: http://www.bvl.com.pe/eeff/J00177/20130327184602/MEJ001772012AIA01.PDF • Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. Disponible en: http://www.equilibrium.com.pe/Confianza.pdf 85

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