Productos de activo y riesgos de crédito

1
PRODUCTOS DE
ACTIVO Y RIESGO
DE CRÉDITO
Productos
DMR Consulting

2
Índice: Productos de activo y el riesgo de crédito
Productos de activo y Riesgos de crédito
Productos de Activo2
Normas generales, presentaciones y agenda1
Elementos comunes en los Productos de Activo3
Cuentas de Crédito4
Préstamos5
Otros productos de Activo6
Riesgo de Crédito7
Organismos Gestores de Crédito8

3
Índice: Ciclo de vida de una operación
Captura y autorización Crédito/Préstamo1
Formalización de una operación (on line)2
Otras operaciones (online)3
Taller de productos5
Procesos BATCH implicados4
Sistemas de Soporte6

4
Índice: Conclusiones
Fuentes de información adicionales2
Resumen1
Encuesta de valoración3

5
Agenda
20’Ejercicio (cuadro de amortización de un préstamo)
15’Cuentas de Crédito
90’Comida
50’Otros productos de activo
15’Descanso
20’Préstamos
20’Ejercicio (liquidación de un crédito)
15’Elementos comunes en Productos de Activo
15’
Productos de Activo: Introducción y Conceptos
generales
15’Normas generales, presentación y agenda

6
Agenda
15’Herramientas de decisión
10’Encuesta de Valoración
5’Fuentes de información adicionales
10’Resumen
60’Ciclo de vida
15’Organismos Gestores de Riesgos
25’
Elementos que intervienen en la toma de
decisiones
15’
Modelos de Riesgos
10’Riesgo de Crédito: Conceptos Generales

7
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
2.1. Sistema Financiero
2.3. Riesgo de crédito
2.2. Mercado crediticio
2.4. Productos de activo

8
INTRODUCCIÓN
 ¿Qué son los productos de activo de una entidad financiera?
 Visión general de los productos de activo más comunes
 Definición
 Características principales
 Operativa
 Tipología
 Se realizarán casos prácticos de la operativa más importante de
algunos productos

9
CONCEPTOS GENERALES
Sistema Financiero
 Conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo principal
objetivo es canalizar el ahorro desde unidades de gasto con
superávit hasta unidades de gasto con déficit
PROVEEDORES CON
SUPERÁVIT DE
FONDOS
CLIENTES FINALES
CON DÉFICIT DE
FONDOS
ENTIDAD FINANCIERA
Orientados a la captación
de fondos mediante la
retribución de un interés
sobre los fondos aportados
en un plazo
Productos de Pasivo
Oferta de fondos a los
clientes deficitarios
cobrando por ello un interés
sobre los fondos cedidos
por un plazo
Productos de Activo

10
CONCEPTOS GENERALES
Mercado Crediticio
 Es el Foro en el que las entidades perceptoras de depósitos
prestan dinero:
 Durante un plazo de tiempo determinado (vencimiento)
 A un precio prefijado (intereses)
 A los agentes económicos que necesitan cubrir
necesidades financieras (personas físicas o jurídicas)
 Se denomina mercado porque tiene:
Objeto de
transacción
Dinero prestado a
un plazo con un
riesgo
Los depósitos captados,
transformados en
productos de activo
Precio
El interés
que se cobra
Demanda
Las empresas o
particulares que
solicitan la financiación

11
CONCEPTOS GENERALES
Riesgo de Crédito
 Riesgo de crédito es el que considera la posibilidad de incurrir
en pérdidas como consecuencia del incumplimiento de una
obligación contraída:
 por fondos prestados bajo cualquier forma (impago)
 por garantías y fianzas otorgadas (ejecución)

12
CONCEPTOS GENERALES
Productos de activo
 El Sistema Financiero instrumentaliza las operaciones de activo
en productos
 La clasificación más general que se puede hacer de estos
productos es:
 Cuentas de Crédito
 Préstamos
 Otros productos de activo:
- Leasing, Renting, Factoring, Confirming, Descuento de efectos
comerciales, Forfaiting, Aval bancario, Tarjetas de crédito,...
Oferta de fondos a los clientes
deficitarios cobrando por ello un
interés sobre los fondos cedidos
por un plazo
Productos de Activo
CLIENTES FINALES CON
DÉFICIT DE FONDOS
ENTIDAD FINANCIERA

13
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
3.1. Garantías
3.3. Comisiones
3.2. Tipos de interés
3.4. Gastos

14
PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes
 Garantías
 Tipos de Interés
 Comisiones
 Gastos
Oferta de fondos a los clientes
deficitarios cobrando por ello un
interés sobre los fondos cedidos
por un plazo
Productos de Activo
CLIENTES FINALES CON
DÉFICIT DE FONDOS
ENTIDAD FINANCIERA

15
PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes : Garantía (I)
 Es la cobertura contractual en los diferentes tipos de operaciones
de activo para limitar o eliminar, mediante el establecimiento de
garantías personales o reales, el riesgo de impago del principal,
intereses, etc
 Requisitos básicos que debe cumplir una garantía:
- Realizable
- Valorable
- Estable
- Transferible
 Se trata de una condición necesaria pero no suficiente

16
PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes : Garantías (II)
 Clasificación de Garantías:
 Existen varias formas de clasificar las garantías (cobertura,
liquidez, tiempo,...), sin embargo, en las operaciones de
activo la clasificación por tipología es la que impera:
• El prestatario responde de forma genérica de sus deudas (sueldo,
ingresos, avales, ...)
• No existe ningún bien patrimonial afecto al buen fin de la operación
• Su exclusiva presencia cataloga a los productos como de activos
puros
• Se responde con bienes patrimoniales concretos
• Suele ser de más fácil y rápida ejecución que la garantía personal
Garantías Personales
Garantías Reales
o Físicas
• Garantía real pignoraticia
( o prendataria ):
- Valores Mobiliarios
- Suelen estar en poder
de la entidad prestamista
• Garantía hipotecaria:
- Valores Inmobiliarios
- Suelen estar en poder
del prestatario
• Garantía real mixta

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PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes : Tipos de Interés (I)
 Clasificación de Tipos de interés:%
Fijo
• No varía a lo largo de la operación
• Permite conocer con certeza los intereses que se van a
pagar en cada periodo
Variable
• En el contrato No se determina cuantitativamente
• Se utiliza un tipo de diferencial añadido o restado (según sea
positivo o negativo) respecto a un tipo de referencia especificado
• El valor del tipo de referencia especificado corresponderá al
existente para una fechas concretas establecidas en el propio
contrato ( especificando un tipo de periodo: mensual , anual, etc)
• Este valor se utilizará para la revisión del tipo de interés a pagar
Mixto
• Durante una parte de la vida del producto se aplicará un
tipo Fijo
• Posteriormente se aplicará un tipo variable

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PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes : Tipos de Interés (II)
 Tipos de referencia oficiales
 Todos son publicados por el Banco de España salvo el EURIBOR
que es publicado por la Federación Bancaria Europea:
%
 Indice del Mercado Interbancario de Madrid (Madrid
Inter-Bank Offered Rate, MIBOR)
 Indice del Mercado Interbancario Europeo
(EURIBOR)
 Indice de la Confederación Española de Cajas de
Ahorro
 Indice de la deuda pública
 Indice de referencia de los préstamos hipotecarios
de bancos (IRPHB)
de cajas (IRPHC)
de conjunto de entidades de crédito (IRPHE)

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PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes : Comisiones
 Deben estar incluidas en las tarifas que cada entidad tiene
publicadas
 Deben ser conocidas de antemano y son negociables
 Las comisiones más comunes para los productos típicos de
activo son:
Comisión de Apertura
• Se devenga por el
hecho de conceder
la operación
• Es un porcentaje
sobre el principal
• No es periodificable
• Oscila entre el 0’5 %
y el 3 %
Comisión de Estudio Comisión de Amortización Anticipada
• Se devenga por el
análisis que la
Entidad realiza de la
operación
• Es un porcentaje
sobre el principal
• No es periodificable
• Oscila entre el 0 % y
el 0’5 %
• Se devenga cuando se produce la
amortización anticipada parcial o total
(cancelación) de la deuda antes del
vencimientos establecido
• Es un porcentaje sobre la deuda pendiente
• Puede ser periodificable o No
• Tiende a regularse por ley y en función del
producto
• Oscila entre el 0 % y el 5 %
Ver comisiones

20
PRODUCTOS DE ACTIVO
Elementos comunes : Gastos
 Son los que se derivan de hechos puntuales o acciones a realizar
durante el ciclo de vida de la operación
 Casi todos los gastos se devengan en el momento de la
formalización
 Algunos tipos de gastos...
Tasación de Bienes • Se derivan de la necesidad de valorara las garantías aportadas
Intervención,
Gestión y Tramitación
• Son los honorarios de los profesionales que intervienen en la operación
(notario, corredor de comercio, gestor administrativo,... )
Impuestos
• Cuando la operación queda reflejada en la escritura, es obligado
liquidar el impuesto sobre actos jurídicos y documentarios
Registrales
• Las operaciones que deben quedar registradas (Ejem: Hipotecarias)
devengan los derechos del registrador y los gastos del registro
Primas por seguros
de Amortización
• Seguros de vida, seguros de incendios,...
Ver gastos

21
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
4.1. Características
4.2. Otras modalidades de crédito
4.3. Liquidaciones

22
PRODUCTOS DE ACTIVO
Cuentas de crédito: Características
 Contrato por el cual una entidad de crédito, pone a disposición
del prestatario una cantidad fija de dinero, para que pueda
disponer, opcionalmente, del total o parte de la cantidad hasta el
vencimiento, en el que el cliente deberá rembolsar el capital
dispuesto
 Periódicamente se efectuará una liquidación pagándose los intereses
y comisiones según la cantidad utilizada y el tiempo
 Exige un estudio del riesgo y se deberán aportar garantías
 Se instrumentaliza mediante cuenta corriente, aportando la entidad
los fondos pactados cuando el cliente lo necesita, dentro del límite
contratado
 Es bilateral (no sólo el cliente tiene obligaciones, sino la entidad
está obligada a mantener una cobertura de liquidez)
 El interés se aplica sobre el saldo dispuesto
 Además de las comisiones de apertura, estudio y cancelación
anticipada (ya vistas), se pueden aplicar comisiones por apuntes, por
saldo no dispuesto y por saldo excedido del limite de crédito

23
PRODUCTOS DE ACTIVO
Otras modalidades de crédito
CLIENTES FINALES
CON DÉFICIT DE
FONDOS
ENTIDAD FINANCIERA
Documento en el que se
hace constar el contrato
de un crédito mercantil
concertado entre una
entidad financiera y un
cliente
Créditos en Póliza
Operación financiera
que consiste en:
Ofrecer recursos
financieros a un
inversor, de forma
colegiada (sindicada)
entre varias entidades
bancarias, causada por
la necesidad de
distribuir los riesgos en
créditos con volumen de
recursos muy grandes,
así como por la carencia
de la totalidad de los
recursos que se
necesitan
Crédito Sindicado
Operación en la que hay,
al menos, un doble tipo
de acuerdo:
El primero sobre el tipo
de interés a pagar y el
segundo, sobre la
participación de la
entidad financiera en el
beneficio que obtenga el
deudor
Instrumentalización
contractual de las
operaciones de
comercio exterior
Suelen estar
subvencionadas y, por lo
general, interviene la
Banca Oficial
Crédito Participativo
Crédito Impor-expor
(Documentario)

24
PRODUCTOS DE ACTIVO
Cuentas de crédito: Liquidación
– Limite de crédito
– Saldo inicial
– Movimientos y fechas valor
– Comisiones (apertura, estudio, apuntes,
disponibilidad y excedido)
– Intereses (acreedor, deudor, excedido y
demora)
 Liquidación: Proceso mediante el cual se calculan los
intereses que se deben abonar/adeudar a un cliente por la
tenencia de una cuenta.
 Usualmente se liquidan por el Método Hamburgués (por
saldos medios diarios según fecha valor) para cuentas con
intereses no recíprocos (diferente tipo de interés para cada
signo de saldo). Hay que tener en cuenta para la
liquidación:
 Un dato importante a considerar a la hora de liquidar una
cuenta es la fecha de entrada en vigor de un saldo:
- Los intereses acreedores, deudores y excedidos se liquidan por
fecha valor
- Las comisiones de excedido se liquidan por fecha operación

25
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
5.1. Características
5.2. Tipos de Préstamos
5.3. Amortizaciones

26
PRODUCTOS DE ACTIVO
Préstamos. Características.
 Es aquel contrato por el cual una entidad de crédito entrega al
cliente una cantidad de dinero pactada obligándose este último al
pago de un interés y a la devolución de un nominal o principal de
acuerdo con un determinado calendario de amortización. La
forma y manera de toda la operativa ha de estar claramente
definido en el contrato
 Exige un estudio del riesgo y se
deberán aportar garantías
 Sólo produce obligaciones al
prestatario
 La cuantía del préstamo se entrega en
su totalidad al cliente en el momento
de la formalización de la operación
 Se devengan comisiones por diversos
conceptos
 Sólo se reduce la deuda según las
amortizaciones pactadas
 El tipo de interés aplicado puede ser
fijo o variable. Si es variable debe
existir una revisión periódica
 El interés se aplica sobre la deuda
pendiente
 En el cobro de recibos siempre aplica
el principio de antigüedad de la deuda
y, en caso de cobros parciales, los
diferentes conceptos a cobrar se
priorizan según: gastos, comisiones,
intereses y capital.
 Características de un préstamo:

27
PRODUCTOS DE ACTIVO
 Información contractual.
 La información básica que se debe reflejar en el documento
contractual es:
- Gastos repercutibles
- Comisiones e intereses
• Periodicidad de devengo
• Fechas de devengo y cargo
• Fórmula y métodos de cálculo utilizados, y en general,
cualquier dato que sea necesario en su cálculo
• etc
- Derechos y obligaciones de las partes actuantes
• Cambios de tipos de interés
• Condiciones para amortización anticipada
• etc
- TAE
- Forma y manera de la información a recibir

28
PRODUCTOS DE ACTIVO
 Obligaciones del prestatario:
 Pago de gastos originados en la
formalización
 Pago de comisiones devengadas en la
vida de la operación
 Realizar las amortizaciones del capital en
los plazos convenidos
 Pagar los intereses devengados por el
capital en los plazos convenidos, y si ha
lugar, los intereses de demora devengados
por impago de recibos anteriores

29
PRODUCTOS DE ACTIVO
Préstamos. Tipos de préstamos.
Préstamos consuntivos Son préstamos dedicados al consumo.
Son préstamos dedicados a la producción de bienes y servicios, que, a su vez, pueden subdividirse
en:
∙ Explotación o circulante: préstamos de tesorería destinados a la financiación del circulante, del
ciclo de fabricación y comercialización.
∙ Inversión: préstamos destinados a la inversión del inmovilizado, en elementos del activo fijo.
Préstamos a corto plazo. Préstamos concedidos por un plazo máximo de doce meses.
Préstamos a medio plazo. Préstamos cuyo vencimiento oscila entre doce meses y tres años.
Préstamos a largo plazo. Préstamos con plazo de amortización superior a los tres años.
Préstamos con garantía personal.
Préstamos concedidos atendiendo exclusivamente a la solvencia personal del beneficiario o de
alguna otra tercera persona como avalista.
Préstamos en los que se sujeta al buen fin de la operación determinados bienes, muebles o
inmuebles, por lo que pueden subdividirse en:
∙ Préstamos con garantía hipotecaria, en los que se sujeta al cumplimiento de la obligación bienes
inmuebles.
∙ Préstamos con garantía pignoraticia, en los que se asegura el pago del crédito con un bien mueble
dado en prenda.
SEGÚN EL DESTINO
SEGÚN EL PLAZO DE VENCIMIENTO
SEGÚN LA GARANTÍA
Préstamos con garantía real.
Préstamos productivos

30
PRODUCTOS DE ACTIVO
Préstamos. Tipos de préstamos.
Préstamos privados. Préstamos que son concedidos a particulares, personas físicas o jurídicas de carácter privado.
Préstamos públicos.
Préstamos concedidos al Estado, Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales, organismos
autónomos o cualquier otra entidad pública.
Préstamos con prestamista único. Son préstamos concedidos por una única entidad de crédito. Es la modalidad habitual de préstamo.
Préstamos sindicados.
Préstamos de elevada cuantía que precisan la intervención de varias entidades financieras: un banco,
que actúa como agente, elige a unos cuantos bancos directores que suscriben parte del crédito,
colocándose el resto entre otras entidades.
Préstamos con tipo de interés fijo.
Préstamos en los que el tipo de interés se mantiene fijo y constante durante toda la vida de la
operación.
Préstamos con tipo de interés
variable.
Préstamos en los que el tipo de interés es suceptible de variación, al alza o a la baja, en función de
algún índice tomado como referencia.
Préstamos en escritura pública.
Préstamos que se documentan en escritura pública autorizada por Notario, especialmente cuando se
requieren garantías hipotecarias.
Préstamos en póliza mercantil. Préstamos que se documentan en póliza mercantil, intervenida por Corredor de Comercio.
Préstamos en efectos financieros.
Préstamos documentados en letra de cambio, donde el prestamista acepta la letra de cambio por el
importe del crédito.
SEGÚN EL TIPO DE INTERÉS
SEGÚN LA FORMA DE INSTRUMENTACIÓN
SEGÚN EL PRESTAMISTA
SEGÚN EL BENEFICIARIO

31
PRODUCTOS DE ACTIVO
Préstamos. Métodos de amortización
 Métodos de Amortización. Existe una tipología de préstamos muy
variada en cuanto al método de amortización. En España los métodos
utilizados son los siguientes:
– Método de cuotas constantes comprensivas de capital e intereses
postpagables, o método francés
– Método de cuotas con capital constante y liquidación periódica
de intereses postpagables en función del capital vivo o de cuotas
decrecientes
– Método de cuotas crecientes en progresión geométrica
comprensivas de capital e intereses postpagables o de cuotas
crecientes
– Método de liquidación periódica de intereses postpagables y
devolución del capital al vencimiento o americano (Existen varios
subtipos, siendo el más frecuente el de capitalización de intereses
con pago total (capital e intereses) al vencimiento)
Ver detalle Amortización

32
PRODUCTOS DE ACTIVO
Préstamos. Liquidación
 Liquidación
 Al igual que los créditos, es la operativa más complicada en
la gestión de un préstamo
 A nivel informativo, toda liquidación deberá contener:
– Saldo deudor sobre el que
aplica la liquidación
– Período al que corresponde
la liquidación, indicando:
• fecha inicial
• fecha final
– Tipo de interés contractual
aplicado (detallando, en el
caso de interés variable, el
tipo de referencia y
diferenciales aplicados)
– Importe de la cuota
– Importe de los intereses o
cargas financieras resultantes
– Importe de la amortización
– Impuestos liquidados, cuando
aplique, conteniendo tipo y
base de cálculo
– Comisiones y gastos
suplidos aplicados
según tarifas publicadas,
detallando:
• concepto
• magnitud base
• tipo e importe
– Nuevo saldo pendiente
Ejercicio Liquidación

33
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
6.1. Leasing
6.3. Factoring
6.2. Renting
6.4. Confirming
6.5. Forfaiting
6.7. Créditos de Firma
6.6. Descuento de Efectos Cond.

34
OTROS PRODUCTOS DE ACTIVO
Leasing
 Contrato de arrendamiento mercantil especial sobre bienes
muebles o inmuebles con carácter productivo o bienes de
consumo duradero, en el que existe un componente financiero
para las partes que intervienen
 Intervinientes:
 Empresa de Leasing dedicada a realizar este tipo de
operaciones
 Empresa o particular que desea disponer para su utilización o
disfrute de determinados bienes muebles o inmuebles. (Cada
vez con más asiduidad los fabricantes poseen sus propias
empresas de Leasing)

35
Leasing
 Esquema de desarrollo de una operación de Leasing
LIQUIDACION
RENOVACION
CANCELACION
OPCION DE COMPRA
CESION DE USO
DE BIENES
• % del valor del
bien
• Gastos Admon.
• Impuestos (IVA)
• % Interés sobre
volumen financiero
PAGO DE CUOTAS

36
Leasing
 Ventajas
 Financia el 100%
 Flexibilidad contractual
 Cuotas deducibles
fiscalmente
 No afecta a los ratios
financieros de
endeudamiento de la
empresa
 Inconvenientes:
 Carácter irrevocable
 Cláusulas penales
previstas en caso de
incumplimiento
contractual
 Coste de
financiación superior
a otras formas

37
Leasing
 Tipología de Leasing
 Leasing financiero
 Leasing operativo
 Lease-back o retroleasing
 Atendiendo a otro tipo de características:
- Leasing mobiliario o inmobiliario (naturaleza del bien)
- Cross border leasing (operaciones internacionales)
- Leasing directo o indirecto (intervención de intermediarios,
fabricantes, distribuidores,..)

38
Renting
 Contrato de arrendamiento mercantil especial sobre bienes
muebles productivos o de consumo que necesitan
mantenimiento y que están sometidos a una depreciación
acelerada
 La utilización de los bienes se realiza en régimen de alquiler a
largo plazo (mínimo 2 años) durante el cual el usuario dispone
de esos bienes y percibe servicios relacionados con su correcto
funcionamiento

39
Renting
 Intervinientes:
 Empresa de Renting:
 Además de intervenir en la parte financiera, también interviene en
la parte de gestión y mantenimiento del bien arrendado
(especialización).
 Esta especialización junto con un elevado volumen de negocio de
un mismo tipo, desembocan en unos precios más ventajosos y en
acuerdos con fabricantes, distribuidoras y financieras
 Empresa o particular que arrienda el bien:
 Se compromete al pago de una cuota mensual a cambio del
disfrute del bien, su control y su mantenimiento.
 Normalmente al vencimiento se devuelve el bien aunque, y
debido a la flexibilidad contractual y legislativa, puede existir
opción de compra

40
Renting
 Ventajas
 El coste de financiación se
aplica sobre la depreciación o
uso del bien
 Cuota fijo que integra uso,
gestión y mantenimiento
(mejora la gestión de la
liquidez facilitando la
planificación de pagos así
como la gestión administrativa)
 Especialización y precios
ventajosos. Suele incluir
renovaciones del bien
 No afecta a los ratios
financieros de endeudamiento
de la empresa
 Inconvenientes
 Limita el uso del bien que,
en caso de superarse,
genera coste adicional
 Dependencia externa en la
selección (catálogo de
bienes limitado), en la
gestión y en el
mantenimiento
 Exige fianza y, en caso de
cancelación anticipada,
fuerte penalización (50% de
las cuotas pendientes)

41
Leasing vs Renting
 Comparativa
LEASING VS
RENTING
LEASING RENTING
CONTABILIDAD Es activo contable
Varios asientos contables
por cuota
No es activo contable
Un solo asiento contable
por cuota
GESTION Y
ADMINISTRACION
De parte del arrendatario De parte del arrendador
FINANZAS Amortización e intereses
Opción de compra final
Un solo concepto: gasto
No tiene porque haber
opción de compra
CONCEPTO Financiero Operacional

42
Factoring
 Contrato de cesión en firme (con o sin derecho de regreso, y
antes de su vencimiento) de un crédito comercial a corto plazo
por parte de su titular a una firma especializada llamada factor
(entidad de crédito o filial especializada)
 El factor asume el riesgo de insolvencia del crédito y se encarga de
su cobro a cambio de una comisión de factorage y un tipo de interés
o carga financiera sobre el importe de la factura o efecto comercial
que paga la empresa cedente o empresa titular del derecho cedido
 La comisión se establece en función del plazo de cobro, número de
facturas anuales, calidad de los deudores, cifra de negocios,...
 El tipo de interés o carga financiera se establece en función del
precio del dinero y el volumen de la operación
 El factor realiza la evaluación técnica del riesgo, la gestión de cobros
y pagos, tareas administrativas y una función financiera mediante la
apertura del crédito al cedente

43
Factoring
 Esquema de desarrollo de una operación de Factoting
EVALUACIÓN DE RIESGOS
GESTIÓN DE COBRO
TAREAS DE ADMINIST.
FINANCIACIÓN
EFECTIVO
BIENES O
SERVICIOS EFECTO
COMERCIAL
CESION DE
EFECTO
(Derecho de cobro)
EFECTIVO=
VALOR –
COMISIÓN –
%INTERESES

44
Confirming
 Contrato que regula y formaliza las operaciones de cobros y
pagos entre una empresa y sus proveedores a través de un
intermediario financiero que asume el riesgo de la operación y
las tareas administrativas
 Enfocado a empresas de reconocida solvencia
 La empresa de confirming emite carta de pago al proveedor o
vendedor por el importe y vencimiento correspondientes y le
paga al presentar éste la factura
 El proveedor o vendedor se asegura el cobro aunque asume
el coste en forma de comisión e intereses
 Exige la comunicación a los proveedores de esta forma de
pago
 Las garantías de la operación las aporta el comprador
(ordenante o librado)

45
Confirming
 Esquema de desarrollo de una operación de Confirming
ASUME EL RIESGO DE LA OPERACIÓN
GESTIÓN DE COBROS Y PAGOS
TAREAS DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIACIÓN EN CASO DE ANTICIPO
ORDEN DE
PAGO Y
REEMBOLSO
EFECTO
CARTA DE PAGO
Y EFECTIVO
BIENES O
SERVICIOS

46
Confirming. Sobre el proveedor, vendedor,
beneficiario o librador
 Ventajas
 Anticipo del 100% del recibo
de las ventas
 Rapidez en el cobro, incluso
podría cobrar antes del
vencimiento de la carta de
pago haciendo uso de la
oferta de anticipo
 Incremento de su capacidad
de adeudamiento al
aumentar su liquidez
 Inconvenientes
 Se le repercute el coste de
la operación ya que el
librado o comprador sólo
aporta garantía. (Las
condiciones económicas se
suelen expresar en una
escala de intereses según
el mayor o menor plazo de
vencimiento)
 No se puede efectuar el
anticipo o pago al
vencimiento hasta que el
librado notifique la orden de
pago a la entidad de
confirming

47
Confirming. Sobre el cliente, comprador,
ordenante o librado
 Ventajas
 Eliminación de la gestión
interna de pagos
 Mayor poder de
negociación con la
entidad financiera
 Mayor prestigio ante
proveedores
 Inconvenientes
 Se renuncia a otros
medios de pago
 Necesidad de adaptarse
a los sistemas
operativos e
informáticos de la
entidad financiera
 Presentación de
garantías que avalen los
pagos a los proveedores

48
Confirming. Sobre el intermediario financiero o
entidad financiera
 Ventajas
 Fideliza al vendedor e
incrementa el volumen
de negocio
 Permite conocer a
potenciales clientes
(beneficiarios o
libradores) con
posibilidad de
captarlos
 Inconvenientes
 Al ser clientes
preferentes el margen
no es muy rentable
 A veces se debe
constituir en el mediador
entre comprador y
vendedor para cerrar
operaciones

49
Forfaiting
 Contrato mediante el cual una entidad financiera (forfaiter)
descuenta a los exportadores-clientes letras a medio-largo plazo
a un tipo de descuento fijo
 El adquiriente (entidad financiera o forfaiter) compra letras
aceptadas, créditos documentarios y otras formas de
compromisos de pago
 El forfaiter renuncia de forma explícita y mediante cláusula
“sin recurso” a su derecho legal de demanda frente a los
anteriores tenedores de dichos efectos
 Además del tipo de descuento fijo suele existir una comisión
del 1 por mil anual sobre el valor total de la operación

50
Descuento de efectos comerciales
 Contrato que compromete a un intermediario financiero a abonar en
dinero el importe de un derecho de cobro no vencido y
documentado en un instrumento formal de cambio, después de
descontar los intereses y los quebrantos legales por el tiempo que
media entre el pago anticipado y el plazo de vencimiento del crédito
 Otros tipos de descuentos:
 Descuento financiero
 Es una operación formalizada mediante la aceptación o emisión, por parte
del prestatario, de letras o pagarés creados sin otra finalidad
 Descuento de certificaciones
 Es una operación a través de la cual, se autoriza el pago mediante la
presentación de certificados donde se justifiquen los servicios prestados.
 Esta operación es muy común en los contratos de obras y suministros
públicos. Estas certificaciones son presentadas por los suministradores o
ejecutores de obra, y la entidad financiera las toma concediéndoles,
prácticamente la totalidad del nominal

51
Créditos de firma
 Características
 No implican un desembolso efectivo por parte del banco, sino
un compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor
principal (el banco no pone a disposición del cliente dinero en
efectivo sino que, avala o garantiza al cliente el buen fin de
su operación con un tercero)
 Se contabilizan fuera del balance de valores efectivos,
registrándose en cuentas de orden
 Exigen un análisis del riesgo. Estudio de la solvencia y
garantías generales o específicas que ofrece el cliente al que
se concede y, estudio del cláusulado del contrato a suscribir
por la entidad
 Para la cobertura del riesgo puede ser válida la garantía
personal o exigirse garantía prendaria o avales de terceros
 Se encuadran en esta categoría las fianzas, avales, créditos
documentarios confirmados, aceptaciones, etc.

52
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
7.1. Conceptos Generales
7.2. Tipos de Riesgo
7.3. Elementos de la toma de decisiones
7.4. Modelos de Riesgos
7.5. Herramientas de decisión

53
CONCEPTOS GENERALES
¿Qué es el Riesgo ?
 La posibilidad de perder algo que ya es nuestro. Exponemos
algo a cambio de conseguir otra cosa mejor, sin la seguridad
de conseguirlo y además con la posibilidad de recuperar algo
peor de lo que se expuso
 El riesgo dentro del Mercado Crediticio
Objeto de
transacción
Los depósitos captados,
transformados en
productos de activo
Precio
El interés
que se cobra
Demanda
Las empresas o
particulares que
solicitan la financiación

54
CONCEPTOS GENERALES
Riesgo de Crédito
 Riesgo de crédito es el que considera la posibilidad de incurrir en
pérdidas como consecuencia del incumplimiento de una
obligación contraída bien por fondos prestados bajo cualquier
forma (impago) o bien por garantías y fianzas otorgadas
(ejecución)
-
+
Calidad de la cartera
Frecuenciadeimpago
+
- Exposición al riesgo- +
-
Frecuenciadeimpago
+

55
CONCEPTOS GENERALES
Tipos de Riesgo
 Aunque el riesgo que afecta directamente a las características
inherentes del demandante de la financiación es el riesgo de
crédito, existen otros tipos de riesgo que también son
considerados en las operaciones de activo:
Riesgo de Crédito
• Ya definido anteriormente
• Los principales tipos de
riesgo son:
– Riesgo de insolvencia
– Riesgo país
– Riesgo de concentración
– Riesgo de plazo
– Riesgo de contrapartida
– Riesgo de contratación
Riesgo de Mercado
• También llamado Riesgo sistemático
o de posición, y es la posibilidad de
sufrir pérdidas como consecuencia
de movimientos adversos en los tipos
de interés, tipos de cambio y, por la
volatilidad de los mercados
• Mide el grado de inestabilidad y
sostenimiento de las tendencias en
un mercado sobre los activos
• Los principales tipos de riesgo son:
– Riesgo de Tipo de interés
– Riesgo de cambio
– Riesgo de liquidez
Riesgo de Negocio
• Son los riesgos asociados a
factores operativos, tecnológicos,
legales, fiscales, sindicales,...

56
INFORMACIÓN
MODELOS DE
DECISIÓNESTRATEGIA
Elementos
que
intervienen
en la
Toma de
Decisiones
RESULTADOS
FEED BACK
del proceso
decisional
OBJETIVOS
DATOS
EXPERIENCIA
ANÁLISIS
ELEMENTOS QUE INTERVIENEN EN LA TOMA DE
DECISIONES

57
RIESGOS:
 Minimizar el nivel de morosidad asumida
 Autorización en base a criterios homogéneos
 Optimizar la rentabilidad de la cartera de Activo
COMERCIAL:
 Maximizar el número de operaciones y clientes
 Fidelizar a los clientes
 Facilitar la captación en todos los canales
 Ciclo económico
 Hábitos de Consumo
 Banco de España
 Marco Legal
 Posición respecto a los competidores
 Cuota de Mercado
 Estrategia de los competidores
FACTORES EXTERNOS FACTORES INTERNOS
ELEMENTOS QUE INTERVIENEN EN LA TOMA
DE DECISIONES
La Estrategia
 Es la forma en cómo la Entidad decide abordar los objetivos que
marca en cada momento
 Los objetivos de la entidad dependen de los resultados obtenidos y de otros
factores:

58
Fuentes de Información
Solicitud
Solicitantes
Externas
BBDD
Externas
Operación Financiera Comp. Pago
Internas
BBDD
Internas
Operacional Comp. Pago Valor Cial
Nombre
Dirección
Nif
Cif
Tipo de
Operación
Importe
Plazo
Tipo Interés
Ingresos
Balance
Cuenta de
Resultados
Ratios
Impagados:
Histórico
Antigüedad
Importe
Inc Judiciales
Facturación
Media
Antigüedad
Segmento
Pagos
Vencidos
Plazo Medio
de Pago
Histórico de
Impagados
Liderazgo
en la Zona
Fidelización
LA INFORMACIÓN aporta datos que debidamente manejados y tratados nos ayudan a
conocer mejor a la persona que está solicitando el crédito
DE DECISIONES
La Información
 Es imprescindible a la hora de tomar decisiones:
VENTAJAS:  Permite minimizar la cantidad de información solicitada al cliente
 Permite un tratamiento más automatizado

59
ConocimientoDatos Información Decisiones Resultados
FUENTES:
• Internas
• Externas
• Captura
BBDD
Entidad
Monitorización
y Grabación de
Resultados
ANÁLISIS:
• Datos
• Experiencia
MODELIZACIÓN:
• Análisis
• Estrategia
APLICACIÓN
DEL MODELO
DE DECISIÓN
FEED-BACK
Modelo de Datos
DE DECISIONES
Modelos de Decisión
 Conjunto de reglas y criterios para interpretar una información
en función de la cual se obtienen estimaciones o indicadores de
gestión para la toma de decisiones

60
DE DECISIONES
Modelos de Decisión para el Riesgo de Crédito
 Herramientas de ayuda en el proceso de admisión/concesión de
operaciones de crédito, capaces de analizar en un tiempo
mínimo grandes cantidades de información de forma
homogénea
 ¿Cuándo son útiles ?
 Necesidad de respuesta inmediata
 Volúmenes elevados de operaciones
 Riesgo atomizado
 Importes medios o bajos
 ¿Cuándo nacen ?
 Popularmente conocidos como “Credit Scoring”, se trata de
soluciones implantadas desde los años 60 en Estados
Unidos.
 En el Reino Unido se introducen en los años 70, llegando a
España en la década de los 80.

61
Tipos
CONSISTENCIA
INFORMACIÓN
HISTÓRICA:
• Calidad
• Cantidad
• Madurez
-
+
+CANTIDAD DE INFORMACIÓN
SOLICITADA AL CLIENTE EN EL
MOMENTO DE LA DECISIÓN
P
R
O
A
C
T
I
V
O
ESTADÍSTICO
MIXTO
EXPERTO
R
E
A
C
T
I
V
O
“ Se cuenta con
información histórica
para aplicar técnicas
estadísticas en la
estimación de la
probabilidad de impago”
“Se plasman los criterios
de los analistas de
crédito y de las mejores
prácticas en un Modelo”
“ Se complementa un
Modelo Estadístico con
criterios expertos”
“ Se utiliza la
información disponible
para la preconcesión de
operaciones de crédito”
“ Se utiliza la información de
captura de la solicitud de
crédito para evaluar la
viabilidad de la operación
planteada”
MODELOS DE RIESGO

62
Modelos Proactivos
“Sistema de Calificación del Riesgo basado en modelos Comportamentales o
Behavioural Scoring: modelos predictivos del comportamiento basados en
información histórica del mismo.”
DEFINICIÓN
UTILIDADES
MARKETING
RIESGOS
• Aplicación en Admisión: conocer el potencial de negocio en términos de:
• Calificación del Riesgo (ej: probabilidad de mora)
• Potencial de Activo (ej: límite máximo preconcedido)
• Aplicación en Seguimiento: conocer la calidad-riesgo de la cartera de activo vigente
OBJETIVOS
• Utiliza información derivada de la relación diaria del cliente con la entidad: al tratarse
de información interna, no se precisa esfuerzo de captación de datos
• Estructura dinámica de datos: se toma la “foto” del cliente en momentos temporales
sucesivos
CARACTE-
RÍSTICAS
• Focalización de la actividad comercial:
• Campañas de colocación de activo
• Fidelización de clientes y venta cruzada
• Control dinámico del riesgo
• Alimentación de sistemas de alertas de riesgo
-
+
P
R
O
A
C
T
I
V
O
+
MODELOS DE RIESGO

63
Modelos Reactivos
“Sistemas de Calificación del Riesgo orientados a evaluar la calidad-riesgo de un
cliente frente a una solicitud concreta de una operación de financiación”DEFINICIÓN
UTILIDADES
MARKETING
COSTES
INTERNOS
• Aplicación en Admisión: conocer la aptitud para crédito en términos de:
• Intención de Pago (ej: calificación del perfil socioeconómico)
• Capacidad de Pago (ej: Cash Flow mensual frente a cuota mensual del
préstamo)
OBJETIVOS
• Utiliza la información típica de una solicitud de crédito: al tratarse de información
externa, se precisa esfuerzo de captación de datos
• Está orientado a la evaluación de operaciones en función de la calidad-riesgo de los
solicitantes frente a unas condiciones de financiación concretas
CARACTE-
RÍSTICAS
• Mejora del servicio al cliente. Autorización inmediata.
• Políticas de expansión eficientes: el aumento del negocio se
realiza con el menor riesgo posible
• Reducción costes de análisis: administrativos y personal (tiempo)
RIESGOS
• Reducción de la morosidad
• Normalización y coherencia de la política de riesgo
-
+
R
E
A
C
T
I
V
O
+
MODELOS DE RIESGO

64
Los Modelos Proactivos y Reactivos dentro del Ciclo de Admisión
Información
INTERNA
SOLICITUD
NIF
Producto
Solicitado
Importe
Plazos
MODELO
PROACTIVO
Clientes
Preclasificados
MODELO
REACTIVO
Captura de Datos:
Operación
Intervinientes
Información
EXTERNA
APROBADO
AUTOMÁTICO
NO Clientes
Clientes :
NO Preclasificados
NO Aprobados
DENEGARESTUDIAR
Análisis
Manual
ó
APROBADO
MANUAL
DENEGADO
Comunicar
DENEGACIÓN
Reconducir
a Oficina
Comunicar
AUTORIZACIÓN
(límites insuficientes)
+Prob. Mora
+Límites Activo
Base de Datos
de Clientes
-
+
P
R
O
A
C
T
I
V
O
+
R
E
A
C
T
I
V
O
MODELOS DE RIESGO

65
Los Modelos Proactivos y Reactivos: ejemplo de aplicación
CAMPAÑAS DE
COLOCACIÓN
DE ACTIVO
DICTAMEN
OPERACIÓN
VIABLE
LÍMITE SOLICITADO:
Cuota Disponible:
Límite Máximo:
Plazo:
CASO 1
50,000 pts
1,400,000 pts
CASO 2
25,000 pts
800,000 pts
OPERACIÓN
NO VIABLE
Límites Disponibles
CONSUMO
TARJETAS
MODELO
PROACTIVO
APLICACIÓN
REACTIVA
APLICACIÓN
PROACTIVA
SERVICIOS
CENTRALES
Campañas
OFICINAS
Solicitud de una
operación concreta
MAILING MODELO
REACTIVO
Solicitud de
Información
adicional
1,000,000 pts
24 meses
-
+
P
R
O
A
C
T
I
V
O
+
R
E
A
C
T
I
V
O
MODELOS DE RIESGO

66
Modelos Estadísticos: Metodología de Trabajo
SELECCIÓN DE
INFORMACIÓN
MODELO
DE DATOS
ELABORACIÓN
DEL MODELO
ESTADÍSTICO
F
A
S
E
S
T
A
R
E
A
S
O
B
J
E
T
I
V
O
OBTENER UN
MODELO
DE DATOS
OBTENER UN
MODELO DE
CLASIFICACIÓN
DEL RIESGO
OBTENER UNA
MUESTRA DE
TRABAJO
1. ÁMBITO: Selección de
la población objeto de
análisis
2. OBJETIVO: Selección
de la variable a explicar
3. Determinar las
necesidades de
información
4. Extracción de
información
1. Análisis de la
información disponible
2. Selección de datos
útiles:
• Variables
explicativas o
independientes
• Variables
explicadas o
dependientes
1. Selección y aplicación
de técnicas de
modelización
2. Selección del modelo
óptimo
3. Análisis de los
resultados y validación
del modelo
-
+
ESTADÍSTICO
+
MODELOS DE RIESGO

67
Modelos Estadísticos: Técnicas de Modelización
PRINCIPALESTÉCNICAS
Análisis
Discriminante
Obtener combinaciones lineales de las variables
independientes predictoras, de tal forma que
proporcionen una base de clasificación óptima de los
individuos en un grupo determinado.
Árboles de
Clasificación
Automática
Se tienen en cuenta las variables relevantes de forma
jerárquica y excluyente, definiendo grupos
significativamente distintos.
Redes
Neuronales
Mecanismos informáticos inspirados en el
funcionamiento de las células nerviosas en el cerebro
humano. Se componen de muchas unidades en paralelo
interconectadas, cada una de estas unidades ejecuta
operaciones simples cuyos resultados comunica a las
unidades vecinas. Pueden aprender a desarrollar tareas
tras un proceso de entrenamiento sobre una numerosa
base de ejemplos distintos.
OTRAS
• Regresión Lineal / Logística
• Análisis Factorial
• Cluster
• etc.
...
.
. ...
.
.
...
.
. ...
.
.
...
.
. ...
.
.
...
.
. ...
.
.
-
+
ESTADÍSTICO
+
MODELOS DE RIESGO

68
Modelos Estadísticos: Técnicas de Modelización
Análisis
Discriminante
• Método muy probado y muy
robusto
• Fácil mantenimiento del
sistema
• Es gradual. No hay saltos
bruscos en la asignación de
puntuaciones
Árboles de
Clasificación
Automática
• Fácil interpretación del sistema
Redes
Neuronales
-
+
ESTADÍSTICO
+
VENTAJAS INCONVENIENTES
• Método lineal
• Precisa de gran rigor en la implementación
• No contempla la relación entre variables y su
influencia conjunta
• Se precisa una gran cantidad de casos. La
muestra se va diluyendo
• Difícil de mantener. Una misma variable
interviene en varias ramificaciones del árbol
• Alto grado de fiabilidad de la
decisión
• Opaco a la lectura, interpretación y modificación
• Bajo control y difícil justificación del proceso de
decisión
• Precisa entrenamiento
• No permite ajustes manuales
MODELOS DE RIESGO

69
Modelos Expertos
-
+
EXPERTO
+
“Sistemas de Calificación del Riesgo basados en la experiencia sobre los patrones de
comportamiento de pago”DEFINICIÓN
METODO-
DOLOGÍA
Las metodologías se organizan por fases orientadas a evolucionar hacia un modelo
estadístico:
• Reuniones con los responsables de la entidad para compilar y analizar el
conocimiento.
• Elaboración del modelo experto mediante la aplicación de un proceso
deductivo basado en reglas y valuaciones o prevaluaciones.
• Muestreos de ensayo sucesivos para:
– Realizar ajustes en el modelo mediante la aplicación de
métodos heurísticos.
– Monitorizar la creación de una base de información
adecuada para la elaboración de un modelo estadístico
Compilar en un modelo la experiencia, conocimiento y habilidad de personas en el
área de riesgos con el fin de resolver problemas específicos en esa área de
conocimiento de manera inteligente y satisfactoria.
OBJETIVOS
• Se basa en la experiencia de los responsables de las entidades y el análisis de las
mejores prácticas en el mercado
• Suelen aplicarse cuando no existe información suficiente para elaborar un modelo
estadístico consistente.
CARACTE-
RÍSTICAS
MODELOS DE RIESGO

70
Diseño Conceptual
MOTOR
DE
DECISIÓN
GESTOR
DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN
INTERNETINTERNET
BANCA TELEFÓNICA
OFICINAS
FUENTES DE
INFORMACIÓN
EXTERNAS
HERRAMIENTAS DE DECISIÓN

71
Descomposición Modular : Gestor de Modelos
Funcionalidades:
 Alta de Modelos de Decisión
 Variables
 Pesos
 Fórmulas
 Tablas de Decisión
 Validación
 Pruebas
 Simulación de Estrategias
 Comparativa de Modelos
 Resultados al aplicar un modelo nuevo
 Modificación de Estrategias
 Validación
 Pruebas
 Implantación
MOTOR DE
DECISIÓN
GESTOR DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN

72
Descomposición Modular : Motor de Decisión
Funcionalidades:
 Captura de Solicitudes
 Interfaces Diferentes Productos
 Evaluación de Solicitudes
 Consulta Modelo de Decisión a Aplicar
 Búsqueda de Información Interna
 Búsqueda de Información Externa
 Proceso de Evaluación
 Comunicación Aprobación o Rechazo
 Análisis y Estudio de Operaciones Dudosas
 Consulta Resultado Evaluación
 Aprobación o Rechazo Manual
 Seguimiento de Cartera
MOTOR DE
DECISIÓN
GESTOR DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN

73
Descomposición Modular : Motor de Decisión
Solicitud de Crédito
Personas Jurídicas
•Ratio de Estructura Financiera
•Ratio de Endeudamiento o de
autonomía Financiera
•Ratio de Fondo de Maniobra
•Ratio de Garantía
•Ratio de Tesorería
•Ratio de Liquidez
DATOS DE LA OPERACIÓN
Importe
Destino
Personas Físicas
DATOS PERSONALES
Sexo
Estado Civil
Profesión
Sector de Actividad
Propiedad de la vivienda
DATOS ECONOMICOS
Ingresos
Deudas pendientes
Antecedentes externos
DATOS DE LA OPERACIÓN
Importe
Destino
Plazo
Periodicidad cuotas
Importe cuotas
MOTOR DE
DECISIÓN
GESTOR DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN

74
Descomposición Modular : Monitorización
Funcionalidades:
 Medir la Efectividad decisional
 Análisis de Negocio Perdido
 Análisis Morosidad Global
 Optimización de los modelos
 Análisis de Negocio
 Análisis de Comportamiento (Cliente Negativo)
 Análisis de Población (Modelos Estadísticos)
MOTOR DE
DECISIÓN
GESTOR DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN

75
MOTOR DE
DECISIÓN
GESTOR DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN
Análisis
de
Optimización
de
Modelos
APROBADAS
CALIFICACIÓN
MODELO
AUTOR.
ESTUDIO DENEGADAS
RECHAZ AUTOR. RECHAZ AUTOR. RECHAZ
•Cambios de Modelos Existentes
•Creación de Modelos Nuevos
* Análisis de Negocio
. % aprobación/ % previsto
* Análisis de Comportamiento (Cliente Negativo)
. Morosidad esperada/ real
. Identificación Modelos Erróneos
. Identificación de Colectivos de Riesgo
* Análisis de Población (Modelos Estadísticos)
. Identificación de Modelos Obsoletos
RESOLUCIÓN
FUNAL

76
MOTOR DE
DECISIÓN
GESTOR DE
MODELOS
MONITORIZACIÓN
Análisis
de
Efectividad
Decisional
CALIFICACIÓN
MODELO
RESOLUCIÓN
FUNAL
APROBADAS
AUTOR.
ESTUDIO DENEGADAS
RECHAZ AUTOR. RECHAZ AUTOR. RECHAZ
* Análisis de Negocio Perdido
% Aprobadas Aprobadas
Rechazadas Totales
* Análisis de Motivos de Rechazo
Motivo 1= Rechazadas/Aprob. Tot
Motivo 2= Rechazadas/Aprob. Tot
…….
Motivo n=Rechazadas/Aprob. Tot
* Análisis de Morosidad Global
% Op. Morosas / Denegadas Autor.
% Op. Morosas / Estudio Autor.
* Análisis de Morosidad por Motivos
% Op. Morosas Motivo 1
% Op. Morosas Motivo 2
….
% Op. Morosas Motivo n
•Cambios en el proceso Decisional
•Cambios en los Criterios/Motivos de Estudio y/o Forzaje

77
Beneficios de disponer de una herramienta
decisional
 Definición de las Políticas de Riesgos
 Estructura del Análisis
 Seguimiento del riesgo y políticas
 Soporte a la acción comercial
 Dificulta la visión global del cliente
 Facilitan la disparidad de criterios de
riesgo
 Resulta difícil disponer de procesos de
Control y Seguimiento que ayuden a
valorar el Negocio en el ámbito
decisional
COMPAÑÍA SIN UN SISTEMA
DE GESTIÓN DEL RIESGO
 Agilizar significativamente el proceso de
admisión
 Realizar los procesos de Análisis,
Evaluación y Concesión de acuerdo a
modelos y criterios propios de la
compañía
 Disponer de una herramienta de
Control y Seguimiento
COMPAÑÍA CON UN SISTEMA
DE GESTIÓN DEL RIESGO

78
Competidores
 Getronics
 Equifax
 Fair Isaac
 Oliver W.

79
Índice
Préstamos5
Riesgo de Crédito7
8.1. Central de Riesgos de una Entidad Financiera
8.2. CIRBE
8.3. Buró de Créditos

80
ORGANISMOS GESTORES DE RIESGOS
Central de Riesgos de una Entidad Financiera
INCREMENTO DE RENTABILIDADBOS
INCREMENTO DE VOLUMEN
 MERCADO ACTUAL
 MERCADO POTENCIAL
INGRESOS
MEJORA DE LA CALIDAD DEL RIESGO
 OPTIMIZACIÓN DE CARTERA
 SELECCIÓN ADVERSA
COSTES
Gestión
Comercial
Gestión
Riesgos

81
GESTIONAR
EL RIESGO
DE CRÉDITO
CALIFICAR a los clientes
Garantizar la SOLVENCIA
Fijar las POLÍTICAS de crédito
Central de Riesgos de una Entidad Financiera

82
CIRBE: Central de información de Riesgos del Banco de España
 Informa a las entidades financieras de todos los préstamos o
créditos vigentes a partir de 1.000.000.- Ptas
ENTIDAD N
ENTIDAD 1
ENTIDAD 2
ENTIDAD 3

83
Buró de Crédito
 El Buró de Crédito es una empresa privada, independiente de las
instituciones financieras, comerciales y gubernamentales, que
tiene como fin concentrar la historia crediticia de todas las
personas y empresas del país que han tenido o tienen créditos
de cualquier tipo
 ¿Cómo opera el Buró de Crédito ?
 Son las propias empresas e instituciones de crédito afiliadas al Buró
–como bancos, comercios, etc – las que alimentan con la
información de sus clientes las bases de datos del Buró
 Después de verificar los datos de cada persona o empresa,
(nombre, número de identificación fiscal, dirección, etc ), el Buró
obtiene el historial de su comportamiento crediticio y elabora un
informe actualizado con la siguiente información:
 Cuándo volvió a pagar
puntualmente
 Importe del último pago
 Cantidad del crédito otorgado
y saldo deudor
 Cómo ha pagado
 Cuándo pagó
 Cuánto tiempo se han
retrasado los pagos

84
Buró de Crédito
 ¿Qué ventajas proporciona el Buró de Crédito ?
 La principal ventaja del Buró de Crédito es que facilita a las
empresas la toma de decisiones para otorgar o no créditos a
un usuario solicitante (persona física o empresa) , mediante
la consulta de su historial crediticio
 Ayuda a reducir el riesgo de impagos
 El Buró de Crédito no determina si la persona o empresa que
pide el crédito lo recibirá o no
 Cada institución decidirá si considera como sujeto de crédito al
solicitante, de acuerdo con la información que le entrega el Buró
y con base en sus propias políticas y procedimientos para el
otorgamiento de créditos

85
Buró de Crédito
 Los datos que se registran en el Buró son ABSOLUTAMENTE
CONFIDENCIALES
 Nadie que no sea una empresa afiliada al Buró podrá tener
acceso a esta información
 Burós de Crédito en España
 Equifax Ibérica
 Experian
 Burós de Crédito en el Mundo
 Equifax
 Experian
 TransUnion
 Dun & Bradstreet

86
Sistemas de soporte6

87
Concesión /
Formalización
Cobros /
Ingresos Liquidación
Renovación
Cancelación del
contrato
Petición / Captura
y aporte de
información / estudio
Petición / Captura
y aporte de
Ciclo de vida de un préstamo
 El ciclo de vida de una operación de crédito/préstamo queda
definido por la siguiente operativa:

88

89
PRODUCTOS DE ACTIVO
 Revisemos la captura de una solicitud de préstamo y su proceso
de autorización por el departamento de riesgos.
Concesión /
Formalización
Cobros /
Renovación
Cancelación del
contrato
Petición / Captura
y aporte de
Petición / Captura
y aporte de

90
FLUJO DE PROCESO DE AUTORIZACIÓN DE
UNA OPERACIÓN DE CRÉDITO
CAPTURA DE SOLICITUDES
ESTUDIO COMITÉ
DE RIESGOS
ESTUDIO DEL
EXPEDIENTE
APROBACIÓN
RECHAZO
RESOLUCIÓN
HERRAMIENTA
DECISIONAL

91
CAPTURA DE
SOLICITUDES Relleno de la solicitud
Por Internet
Sucursal
Banca Telefónica
Entrega de Documentación
Originales
Fotocopias
Primer Análisis del Comercial
(sólo Sucursal)
Solicitud
Cliente
Solicitud Personas Físicas
Datos personales
Datos económicos
Relación con el banco
Operacion
Solicitud Personas Jurídicas
Ratio estructura financiera
Ratio de endeudamiento
Ratio de fondo maniobra, etc

92
HERRAMIENTA
DECISIONAL
Motor de Decisiones
Variables
Reglas
Puntuaciones
Interfaces
Datos Solicitud
Bases de Datos internas
Bases de Datos externas
Decisión
Aprobación
Rechazo
Ver Ejemplo Scoring

93
ESTUDIO DEL
EXPEDIENTE
Análisis Detallado de la Operación dudosa
Solicitud
Resultado del Credit Scoring
Estudio Minucioso Ant. Externos
Petición de más Información
Decisión
Aprobación
Rechazo
Negociación de las condiciones de la Operación

94
ESTUDIO COMITÉ
DE RIESGOS
Análisis Detallado de Grandes Operaciones
Solicitud
Resultado del Credit Scoring
Estudio Minucioso Ant. Externos
Información Complementaria
Decisión
Aprobación
Rechazo
Negociación de las condiciones de la Operación

95
APROBACIÓN
RECHAZO
RESOLUCIÓN
Aprobación
Comunicación al Cliente
Alta de la operación
Disposición del Dinero
Rechazo
Comunicación al Cliente
Renegociación, Cambio de Condiciones
Petición de Avales
Reinicio del Proceso o Cierre definitivo de la
Operación

96
Niveles de Aprobación
APROBACIÓN
RECHAZO
CAPTURA DE
SOLICITUDES
ESTUDIO DEL
EXPEDIENTE
ESTUDIO COMITÉ
DE RIESGOS
HASTA 5.000.000 PTAS
HASTA 10.000.000 PTAS
MAS DE 10.000.000 PTAS

97

98
Concesión /
Formalización
Reintegro /
Renovación
Cancelación del
contrato
Petición / Captura
y aporte de
Concesión /
Formalización
PRODUCTOS DE ACTIVO
 Revisemos un flujo de formalización de una operación de
préstamos una vez capturada la propuesta aprobada:

99

100
Cobro Recibos
Consulta deuda total
Cancelación Total
Disposición Línea de Crédito
Anulación operaciones
Cambio condiciones liquidación
Amortizaciones Extraordinarias

101

102
ESQUEMA BATCH DE UN
SISTEMA DE PRÉSTAMOS
FACTURACIÓN
CAMBIO DE CONDICIONES DE LIQUIDACIÓN
RECLASIFICACIÓN POR RIESGO CLIENTE Y CAMBIO DE ATRIBUTOS
CIERRE APLICACIÓN ONLINE
SELECCIÓN Y PASE A CUENTAS PERSONALES DE LOS RECIBOS CON
CARGO AUTOMÁTICO
ACTUALIZACIÓN Y CONTABILIZACIÓN DE RECIBOS PAGADOS
PERIODIFICACIÓN DE INTERESES Y COMISIONES DEVENGADAS
PROCESAMIENTO DE CUENTAS
CONTABILIDAD DIARIA- CUADRE OPERATIVO CONTABLE
APERTURA APLICACIÓN ONLINE
GENERACIÓN DE
INFORMES
PROCESOS HISTÓRICOS DE
PRÉSTAMOS Y BOLETAS
GENERACIÓN DE INTERFACES
CÁLCULO INTERES MORA

103
CICLO DE VIDA DE UNA OPERACIÓN
Esquema batch de un sistema de préstamos
 Cambio de estado de la aplicación de Préstamos, dejándola como inactiva.
 Se realizan los procesos de reclasificaciones por cambios de atributos,
cambio de titularidad o residencia de cliente, cambio de garantía y
situaciones especiales.
 Se realiza el cambio de condiciones de liquidación de préstamos para
aquellas condiciones referenciadas y cuya fecha de cambio coincida con el
día.
 Realiza la facturación de los Préstamos cuya fecha de vencimiento
coincida o sea menor a la del día. Se generarán los recibos del día con
conceptos facturables (capital, interés, gastos, seguros, comisiones) y se
contabilizan los importes de facturación.
 Selecciona los recibos con cuenta asociada a incluir en el proceso de
cargos, incluyendo los del día y los de días anteriores y lo envía a
CUENTAS para que lo procese.

104
Esquema batch de un sistema de préstamos
 Tratamiento sobre la información devuelta por Cuentas Personales de los
recibos a imputar: Se comprueba los resultados de cargo y en base a
estos resultados se actualiza la base de datos con los cargos realizados
(parcial o totalmente).
 Calcula los intereses moratorios.
 Realiza el proceso de periodificación de los conceptos periodificables
(interés, comisiones), es decir, reconoce contablemente los rendimientos
de las operaciones de préstamo a la fecha de periodificación.
 Cambia de estado la aplicación de Préstamos en Arquitectura, dejándola
como activa. Esto permite que a partir de ese momento se puedan volver
a ejecutar transacciones on-line de esta aplicación.
 Genera los movimientos del cuadre operativo contable.
 Generación diaria de los ficheros resumen de movimientos, préstamos
con datos de la base de datos de préstamos a fin de día para listados,
interfaces, etc.

105

106
Taller de productos
 Datos generales del producto.
 Datos de administración del producto.
 Condiciones de liquidación estándares.
 Tasas alternativas.
 Otras características del producto:
– Documentos a aportar por producto.
– Garantías.
– Seguros.
– Estados de los productos.
– Trasvase de cupos de producto por oficinas.
Ver Taller de Productos

107

108
Introducción
 Las funcionalidades descritas anteriormente están soportadas
dentro del modelo tecnológico estándar de una EEFF
SISTEMAS DE SOPORTE
Arquitectura Técnica
Elementos facilitadores de entorno que
aíslan el desarrollo de los sistemas de la
infraestructura HW, SW base y
Comunicaciones
Arquitectura de Datos Arquitectura de
Aplicaciones
Define e integra la información
sobre los tres ejes del negocio:
Entidades
Clientes
Productos
Visión ordenada de cómo los
sistemas colaboran entre sí para resolver
los problemas de negocio.
PROGRAMACIÓN DE APLICACIÓN
SITEMA OPERATIVO
GESTOR
BASE
DATOS
MONITOR
TELEPROCESO
ARQUITECTURA

109
SISTEMAS DE SOPORTE
Correspondencia
Generador
de InformesCentro
Autorizador
Truncamiento
Terminal
Financiero
WAP
Intente
TV Interactiva
Banca
Telefónica
Distribuciónde
Servicios
Gestión y Control del Negocio
Distribuciónde
Información
Gestión de Relaciones
Distribución
de
Información Arquitectur
a técnica y
bancaria
I.V.A.
Administración
de Tarjetas
Distribución
de Seguros y
Fondos
Gestión
Tributaria
Cartera de
Efectos
Valores y
Activos
Financieros
Tesorería
Extranjero
Cuentas
Personales
Préstamos y
Avales
Domiciliaciones
Transferencias
Catálogo
Productos
Tablas
Corporativas Personas
Seguridad
Diario
Actividad
Contabilidad M.I.S.
Marketing
Riesgos /
Impagados

110
 Permite definir de
forma centralizada la
relación de productos
de la Entidad y sus
características tanto a
nivel general como a
nivel particular
 Incluye los datos de los clientes y las
relaciones de éstos con la Entidad
Se almacenan:
Datos básicos y complementarios
Datos Socieconómicos
Domicilios
Información reservada
Posición integrada del cliente
Tipo de relación con contrato,etc.
 B.D. que soporta y mantiene la información
corporativa común a los diferentes sistemas
de información de la Entidad
Se pueden distinguir:
Tablas de códigos, las cuales tienen una
estructura muy sencilla ( Ej: Paises, CON,... )
Modelos de datos específicos que reflejan
estructuras más complejas ( Ej:Relación
entre las Entidades y sus Centros,... ).
 Permite aislar el
desarrollo de los sistemas
del HW y SW base y
controla los recursos de
una instalación bancaria
Integra las aplicaciones y
el sistema de teleproceso
Facilita la estandarización
y parametrización del
sistema
Independiza el terminal y
el canal
Facilita las tareas de
desarrollo y
mantenimiento de
aplicaciones
Permite optimizar los
accesos a las B.D.
Arquitectura
técnica y
bancaria
Catálogo
Productos
Soporte a la Operativa
Taller de productos
Tablas
Corporativas
Personas
Información
de Datos
SISTEMAS DE SOPORTE
Préstamos Cuentas
Admin. de productos y servicios
Seguros
Garantías
Confirmin/Factoring
Créditos

111
Contabilidad M.I.S.
Gestión y Control del Negocio
 Se comunican los movimientos
que alteran los saldos de las
cuentas contables a Contabilidad
 La comunicación se realiza
mediante una estructura fija de
datos y común a todas las
aplicaciones que proporcionan
datos a contabilidad
 Los datos más importantes de esta
interfase suelen ser:
• Importe del movimiento
• Indicador Debe o Haber
• Discriminante de Cta.
Contable
• Información de control
SISTEMAS DE SOPORTE
Préstamos Cuentas
Seguros
Garantías
Confirmin/Factoring
Créditos
 Sistema de Información de
Gestión para los diferentes niveles
de gestión de la entidad, para dar
soporte a la toma de decisiones y
mejorar coordinación entre
unidades de gestión
proporcionando información
homogénea.
 Factores de gestión:
• Gestión rentabilidad
(resultados y productividad)
• Gestión Comercial(volumen
operaciones, num. Ctes)
• Gestión Riesgo(impagados)
• Presupuestación

112
SISTEMAS DE SOPORTE
Generador
De
Informes
Correspondencia
Distribución de Información
 Tiene una Base de Datos
propia alimentada por el
resto de las aplicaciones a
partir de la cual se
generarán informes que
pueden ser consultados
on-line.
 Sistema de gestión de
correo, cuya función es
integrar y agrupar la
correspondencia de un
mismo cliente procedente
de distintos productos.
Información
Fiscal
 Sistema encargado de
recopilar la información
fiscal procedente de los
distintos productos de
cada cliente.
Préstamos Cuentas
Seguros
Garantías
Confirmin/Factoring
Créditos

113
Indice
Fuentes de información adicionales2
Resumen1
Encuesta de valoración3

114
Resumen
 Conceptos generales y características principales de los productos
de activo
 Productos de activo más comunes (cuentas de crédito y
préstamos) y sus métodos de amortización y liquidación
 Desarrollo de otras operaciones de activo (leasing, renting,
factoring, confirming, etc), señalando las ventajas e inconvenientes
de las mismas
 Tipos de riesgo más comunes, y la forma en la que se evalúa y
gestiona el riesgo
 Distintos modelos de riesgos y cómo se instrumentaliza mediante
herramientas de decisión
 Ciclo de vida de un préstamo, tanto de su operativa online como
los procesos batch que requiere.

115
Fuentes de información adicionales
 Bibliografía
 El Sistema Financiero Español: 1987-1997. Una década de
transformaciones (Analistas Financieros Internacionales,
Escuela de Finanzas Aplicadas)
 Manual Financiero-Fiscal del Ahorro, la Inversión y el Seguro
(Instituto Superior de Técnicas y Prácticas Bancarias)
 Manuales de Formación BBVA (Créditos y Productos)

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