Este documento clasifica los bienes y servicios para efectos del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Colombia. Los bienes se clasifican como gravados con tarifas entre el 0% al 35%, exentos con tarifa 0%, y excluidos sin tarifa. Los regímenes de ventas son el simplificado para pequeños comerciantes y el común para empresas. El IVA se contabiliza de manera diferente dependiendo si es generado o descontado.

1. CLASIFICACION TARIFAS REGIMEN DE CONTABILIZACI
DE LOS BIENES APLICABLES VENTAS ON DEL IVA
PARA EFECTOS
DEL IVA
Bienes gravados Sin tarifa
Régimen Simplificado IVA Descontable
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- Tarifa de 16% - Producción y comercialización de bienes
- Personas naturales comerciantes.
- Otra tarifa de acuerdo a su excluidos.
- Artesanos quesean minoristas o detallistas.
clasificación - Producción y comercialización de bienes no - Agricultores y ganaderos que realicen - Comprador.
sometidos al impuesto. operaciones gravadas. 2Va al DEBE.
-
Bienes exentos - Inscribirse en el RUT. - Valor de la compa X %
- Llevar libro fiscal de registro de operaciones
Tarifa 0%
diarias.
- Tarifa de 0% - Exhibir en un lugar visible el RUT.
- Exonerados del impuesto - Expedir copia del mismo en la primera venta o IVA Generado
- Producción de bienes exentos.
prestación de servicio.
- Exportación de bienes gravados, exentos,
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- Informar a la DIAN el cese de actividades
excluidos y servicios.
Bienes excluidos - Suministrar información a la DIAN.
- Vendedor.
Tarifas diferenciales
- Va al HABER.
- No causan el impuesto
- Valor de la venta X %
- No son responsables
Régimen Común
del va - 1.6 %: Servicios de aseo, de vigilancia.
- 2%: Sacrificio o procesamiento de ganado.
- Personas jurídicas y sociedades que vendan
- 5%: Juegos de suerte y azar.
bienes o presten servicios grabados.
- 10%: Listados especiales de bienes: Café, Trigo, - Personas naturales, comerciantes y artesanos
Embutidos, fructosa, chocolatinas, caramelos, pastas, que no cumplan con los requisitos del régimen
productos de panadería. simplificado.
- 10%: Listado especial de servicios: Planes de medicina - Usuarios aduaneros.
pre-pagada, Los servicios de clubes sociales o - Exportadores y productores de bienes exentos.
deportivos de trabajadores y de pensionados, Servicio - Inscribirse en el RUT.
de alojamiento. - Expedir factura o documento equivalente.
- 11%: 8% al consumo. (Cerveza y Sifones) y 3% IVA. - Llevar los libros de contabilidad en debida
- 20%: Servicios de telefonía móvil y algunos vehículos. forma.
- 25%: Automóviles y motos con motor mayor a 185cc. - Expedir factura y liquidar el IVA.
- Presentar cada 2 meses la declaración del IVA.
- 35%: Alcohol etílico, vinos, licores, aperitivos y
- Informar a la DIAN sobre el cese de actividades
similares.
de su negocio.
- Presentar declaración de imporenta y
Tarifa general complementarios.
- Autorretenedores si han sido autorizados por la
DIAN
Tarifa especial
- SEGUROS TOMADOS EN EL EXTERIOR: Tendrán la tarifa Gran No gran
faltante para igualarse a las tarifas vigentes en Colombia. contribuyente contribuyente
- SERVICIOS POR ENCARGO: tarifas de elaboración,
fabricación o construcción de bienes por encargo,
depende de la tarifa del bien resultante.