El documento describe la importancia de las pequeñas y medianas empresas (pymes) en el Perú. Explica que las pymes constituyen el 99% de las empresas peruanas, emplean al 70% de la población económicamente activa, y contribuyen con el 42% al PBI. También destaca algunas características clave de las pymes como su alta generación de empleo, contribución creciente al PBI, y limitado acceso al crédito. Finalmente, presenta una clasificación de las pymes según su tamaño y nivel

1. UNIVERSIDAD SAN PEDRO - HUARAZ
Tecnología Crediticia

2. 2
94.80%
4.70%
0.50%
El 99% de las empresas son MypesEl 99% de las empresas son Mypes
en el paen el paííss
Fuente: Sunat, Banco Mundial
Menos de
150 UITs
150 –
3,000 UITs
Más de
3,000 UITs
IMPORTANCIA DE LAS PYMES

3. IMPORTANCIA DE LAS PYMES
• En el Perú existen aproximadamente 3.1 millones de
pequeñas y microempresas.
• El 70 % de la Población Económicamente Activa se
encuentra empleada en las pequeñas y microempresas.
• Las Pymes contribuyen al PBI con el 42 %.
• La microempresa es uno de los principales instrumentos
que tenemos para superar el desafío de la pobreza.
• Las microfinanzas son un instrumento muy eficaz para
el desarrollo de los microempresarios.

4. PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LAS
PYMES
• Alta generación de empleo
• Creciente contribución al PBI
• informalidad en las actividades
• Estrecha relación capital trabajo
• Escaso acceso al crédito
• Escasa capacidad empresarial
• Incipiente desarrollo tecnológico
• Heterogeneidad
•Relación negocio familia

5. CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS
5
MICROEMPRESA

6. PYMES DE SOBREVIVENCIA o ACTIVIDADES
GENERADORAS DE INGRESOS (AGI)
Ingresos no permiten satisfacer necesidades
básicas.
No generan excedentes.
Limitado acceso al crédito.
Autofinanciamiento.
Escaso equipamiento.
Tecnología atrasada.

7. PYMES DE ACUMULACION SIMPLE o
MICRO-EMPRESA (ME)
Ingresos cubren algunas necesidades básicas.
Recuperan inversión.
Emplean máquinas en sus procesos productivos.
Producen partes sustanciales del producto.
Generan algún empleo no familiar.
Cierto acceso al crédito.

8. PYMES DE ACUMULACION AMPLIADA o
PEQUEÑA EMPRESA (PE)
Ingresos satisfacen necesidades básicas.
Cantidad de empleados 11 a 50.
Empleo mano obra especializada.
Mayor división del trabajo.
Diferencias en diseños y acabados.
Gestión en nuevos mercados.
Reinversión de utilidades

9. Problemas para el Acceso al Crédito
•INFORMALIDAD
•PYMES SINONIMO DE ALTO RIESGO
•NO ES POSIBLE ESTANDARIZAR EVALUACION
No disponen de información contable
documentada confiable.
Poco nivel de activos fijos y garantías
Ingresos y Egresos no tienen diferenciación clara
entre Unidad Familiar y Empresarial.
• Vulnerabilidad de familia tiene influencia
determinante en Unidad empresarial

10. La esencia del
negocio
crediticio
Desembolsar
y recuperar

11. Para lograr este
objetivo se
necesita:
•Analistas de
créditos
•Funcionarios de
créditos
•Oficial de créditos
•Sectorista

12. Que hace un Analista de créditos?
Cual es el objetivo de su labor?

13. “Minimizar
Riesgos”
1.Análisis de la
Capacidad de
Pago
2.Garantías
3.Análisis de la
Voluntad de
Pago

14. HONESTO RESPONSABLE GENERALISTA
REFLEXIVO CRITICO CAUTO
MEMORIOSOORDENADO EXTROVERTIDO
PERFIL DE HABILIDAD DEL
ANALISTA DE CREDITOS

15. Tipos de Créditos
Tipos de crédito Criterios en base a ventas anuales o deuda
global en el SSFF
Créditos corporativos Ventas mayores a S/. 200 millones
Créditos a grandes empresas Ventas mayores a S/. 20 millones y hasta S/. 200 millones
Créditos a medianas empresas Deuda mayor a S/. 300,000 y ventas no mayor a S/. 20
millones
Créditos a pequeñas empresas Deuda entre S/. 20,000 y S/. 300,000
Créditos a microempresas Deuda menor o igual a S/. 20,000
Créditos de consumo revolventes Hasta S/. 300,000
Créditos de consumo no revolventes Hasta S/. 300,000
Créditos hipotecarios para vivienda No tiene rango

16. 1. INFORMACION 2. RECEP. Y EVAL. 3. VISITA AL CAMPO
4. CIERRE 5. INFORME TECNICO 6. COMITÉ DE CREDITOS
7. DESEMBOLSO 8. RECUPERACION

17. NECESIDADES DE CREDITO
Negocio
–Capital de trabajo
–Activos Fijos
–Fianzas
–Local comercial, otros.
Familia
–Salud
–Educación
–Bienes consumo
–Viviendas

18. Capital de Trabajo
Permanente ……… Largo Plazo
Fluctuante ……….. Corto Plazo
Activo Fijo………. Largo Plazo

19. LA FILOSOFÍA CREDITICIA
19

20. 20
LA FILOSOFÍA CREDITICIA SE BASA:
1. FACILIDAD EN EL ACCESO AL CRÉDITO
2. RÁPIDEZ EN EL SERVICIO (SERVICIO AL
CLIENTE)
3. ANALISIS IN SITU DE LA U.E. Y DE LA
EMPRESA A FINANCIAR
4. FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE
TRABAJO
5. RELACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO

21. LA FILOSOFÍA CREDITICIA SE BASA:
6. EL ROL DE LA GARANTIA EN LA TOMA DE
DECISIONES PARA EL OTORGAMIENTO DE UN
CREDITO
7. DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE
CREDITOS
8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS
21

22. 22
1. FACILIDAD EN EL ACCESO AL CRÉDITO
El principio básico para insertarse en
el mercado de la pyme y responde al
hecho real que las pymes tienen grandes
dificultades para acceder al crédito de la
banca tradicional aún incluso de la
banca de consumo con toda su
agresividad en el mercado.

23. 23
2. RÁPIDEZ EN EL SERVICIO (SERVICIO AL
CLIENTE)
Este un elemento fundamental para lograr
atender a estos clientes. Esta U.E. valora en
gran medida el crédito rápido, porque de esa
forma puede aprovechar oportunidades de
negocio y atender a su clientela. No basta
acceder al crédito, sino que éste para ser
efectivo debe ser rápido.

24. 24
3. ANALISIS IN SITU DE LA U.E. Y DE LA
EMPRESA A FINANCIAR
 Apoyarse por un lado en la potencialidad
económica de la empresa solicitante y por otro
lado en los problemas potenciales de la moral de
pago (denominada también voluntad de pago) en
la devolución del crédito.
 la aplicación del crédito se adecuará a las
necesidades de liquidez de la unidad económica en
su conjunto, más que al destino específico

25. 25
4. FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE
TRABAJO
Este principio se basa en una estrategia de
asimilación de riesgos gradual. Por ello al inicio de
un programa de créditos pyme es recomendable
empezar financiando capital de trabajo y luego de
conocer a los clientes (mercado) y adquirir más
experiencia crediticia se puede financiar activos fijos.

26. 26
5. RELACION FINANCIERA DE LARGO PLAZO ENTRE
LA CAJA Y EL CLIENTE
Esta relación crediticia permanente y duradera
con el cliente, es una relación de confianza
recíproca (prestatario - Caja) que se construye a
través del tiempo. Si unilateralmente no se
cumplen las obligaciones pactadas de mutuo
acuerdo, automáticamente la relación crediticia
se deteriora y se pierde así un importante
instrumento para disminuir los costos de
evaluación en la concesión crediticia.

27. 27
6. EL ROL DE LA GARANTIA EN LA TOMA DE DECISIONES
PARA EL OTORGAMIENTO DE UN CREDITO
El artículo 222º de la Ley General del Sistema
Financiero Peruano, Ley 26702 que señala que para la
evaluación de la cartera de créditos “... El criterio
básico es la capacidad de pago del deudor. Las
garantías tienen carácter subsidiario.”

28. 28
7. DIVERSIFICACION DE LA CARTERA DE
CREDITOSEste es un principio general en todas las
instituciones financieras y busca reducir las
concentraciones de la cartera de créditos
(“colocar los huevos en varias canastas”).
Tiene varios aspectos: diversificación por ámbito
geográfico (mercados de abastos); por actividades
económicas (confeccionistas); por sectores
económicos (agrícolas); por grupos familiares y/o
clientes vinculados.

29. 29
8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS
La atribución más importante de un analista de crédito, es:
1. Colocar créditos
2. Recuperar, y
3. Controlar La morosidad de su cartera
la extensión de sus funciones dentro de su atribución
principal se da en los siguientes términos:

30. 30
8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS
Promocionar el servicio crediticio y
seleccionar a los clientes potenciales
Evaluar exhaustivamente la unidad
económica y la empresa a financiar del
solicitante, con la finalidad de detectar
oportunamente los riesgos y estimar
adecuadamente la capacidad y voluntad
de pago.

31. 8. EL ROL DEL ANALISTA DE
CREDITOS
Podrá participar con voz en los comités de
crédito sustentando las propuestas de
financiamiento correctamente documentadas
(basado en la información cuantitativa y
cualitativa del solicitante)
Seleccionar, evaluar y apoyar el
perfeccionamiento de las garantías de acuerdo
a las políticas de la institución
31

32. 32
8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS
Velar por la permanente y oportuna
actualización de la información del prestatario
con la finalidad de disminuir el riesgo
crediticio.
Actuar con rapidez y eficiencia en las
respuestas de las solicitudes de los prestatarios,
según los términos de la resolución de los
créditos.

33. 8. EL ROL DEL ANALISTA DE
CREDITOS
Efectuar un permanente control de la morosidad
y visitar a las empresas de los prestatarios para
incrementar la relación comercial y al mismo
tiempo detectar futuros problemas potenciales.
Sustentar las razones de la morosidad de su
cartera ante el comité de créditos.
33

34. 34
8. EL ROL DEL ANALISTA DE CREDITOS
Mantener estricta confidencialidad
sobre la información de los prestatarios
de la institución
Preparar o reportar la información
correspondiente que les sea solicitada
por las áreas de control y OCI de la
CMAC-Arequipa.
Cumplir con las demás funciones que le
encomiende su jefe inmediato.

35. Clasificación
del Deudor
según la SBS
0 NORMAL
1 CPP
2 DEFICIENTE
3 DUDOSO
4 PERDIDA

36. CREDITOS
Cuotas Fijas
Flujo de Caja
Línea de Crédito
Para:
Activo Fijo
Capital de Trabajo

37. Crédito en Cuotas
1000 2.50% 6 S/. -181.55
Saldo K Interes Amortiz.K Cuota
Desembolso 1000
1 843 25 157 182
2 683 21 160 182
3 519 17 164 182
4 350 13 169 182
5 177 9 173 182
6 0 4 177 182
89 1000 1089

38. Periodo de gracia con pago de interés
1000 2.50% 4 S/. -265.82
Saldo K Interes Amortiz.K Cuota
Desembolso 1000
1 1000 25 0 25
2 1000 25 0 25
3 759 25 241 266
4 512 19 247 266
5 259 13 253 266
6 0 6 259 266
113 1000

39. Gracias

40. Periodo de gracia sin pago de interés
1051 2.50% 4 S/. -279.37
Saldo K
Interés
Amortiz.K Cuota
Desembolso 1000
1 mes gracia 1025 25 0
2 mes gracia 1051 26 0
1 798 26 253 279
2 538 20 259 279
3 272 13 266 279
4 0 7 273 279
117 1051 1168

41. Crédito con flujo de pagos (Varia el
interés según el monto de las cuotas)
1000 2.50% 6 S/. -181.55
Saldo K Interes Amortiz.K Cuota
Desembolso 1000
1 975 25 25 50
2 749 24 226 250
3 718 19 31 50
4 436 18 282 300
5 297 11 139 150
6 0 7 297 304
104 1000 1104

42. Crédito con flujo de pagos (2)
(Varia el interés
según el monto
de las cuotas) 1000 2.50% 6 S/. -181.55
Saldo K Interes Amortiz.K Cuota
Desembolso 1000
1 825 25 175 200
2 546 21 279 300
3 159 14 386 400
4 113 4 46 50
5 66 3 47 50
6 0 2 66 68
68 1000 1068

43. Con Comisión
1000 2.50% 6
S/.
-181.55
Saldo K Interés Amortiz.K
Sin
comisión Comisión Cuota Tasa de
Desembolso 1000 -1000 Costo
1 843 25 157 182 5 187 Efectivo
2 683 21 160 182 5 187 3.32%
3 519 17 164 182 5 187
4 350 13 169 182 5 187
5 177 9 173 182 5 187
6 0 4 177 182 5 187
89 1000 1089 30 1119

44. Gastos
FinancierosEstado de Resultados S/ Dep.yGF. Depreciacion Ambos
Ventas Netas 10000 10000 10000 10000
Costo de Ventas 7000 7000 7000 7000
Utilidad Bruta 3000 3000 3000 3000
Gastos de venta 1200 1200 1200 1200
Gastos de Adm. 800 800 800 800
Depreciación 0 100 0 100
Gastos Financieros 0 0 63.27 63.27
Utilidad Neta A.I. 1000 900 936.73 836.73
Impuesto a la Renta 30% 300 270 281.02 251.02
Utilidad 700 630 655.71 585.71
Diferencia -30 -18.98 -48.98
Efecto de la Depreciación y Gastos
Financieros

45. Crédito – Impuesto a la Renta
Monto Plazo Tasa i cuota
1000 4 2.50% -265.82
Saldo K interes Amort.K cuota Ahorro IR TIR
0 1000 -1000 -1000
1 759.18 25 240.82 265.82 7.50 258.32
2 512.34 18.98 246.84 265.82 5.69 260.12
3 259.33 12.81 253.01 265.82 3.84 261.98
4 -0.00 6.48 259.33 265.82 1.95 263.87
63.27 1,000.00 1,063.27 18.98 1044.29
TEM TEA TEM TEA
2.50% 34% 1.75% 23%

46.  ROE : Patrimonio
 ROA : Activos
 ROI : Inversión
Apalancamiento Financiero = Riesgo
financiero