ARRENDAMIENTO FINANCIERO

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ARRENDAMIENTO FINANCIERO

  1. 1. DOCENTE:Dr. Jenry Hidalgo LamaTrujillo, Mayo 2013INTEGRANTES ANGULO JULCAMORO, JOSÉ FLORES DEL CASTILLO, KARINA IPANAQUE CALDERON, RUTH MONZON REYES, ESPERANZA MOSQUERA MEDINA, ZULMIRA POLO VILLACORTA, VANESSA QUIROZ ARMAS, YERSON
  2. 2. DESVENTAJASLos arrendamientos suelen ser más costosos que los créditos bancarios por requeriramortización más acelerada de capital lo que incrementa los costos financieros dempresas.Se accede a la propiedad del bien, a veces al final del contrato, al ejercer la opciócompra.No permite entregar el bien hasta la finalización del contrato.Existencia de cláusulas penales previstas por incumplimiento de obligacicontractuales.Coste a veces mayor que el de otras formas de financiación, en particular cuandproducen descensos en los tipo de interés.Debe decir la duración del contrato al inicio de la operación.
  3. 3. LEASING TOTALArrendamiento financieroen:Maquinaria y equipo pesado.De 12 a 24 mesesMayor o igual a 10% para elcliente A,15% cliente B y 20%cliente C.Testimonio de constituciónde la empresa (fotocopialegalizada).. Copia literal de la fichade inscripción enRegistros Públicos.El nivel patrimonial dela empresa durante el2010, registró un unincremento de8.20% con respecto alsaldo registrado adiciembre de 2009.Empresas querequierenMaquinaria y Equipospesados para suactividad productiva.Unidades de transporteterrestre.De 36 a 48 mesesMayor o igual 11% para el clienteA, 16% cliente B, 21% cliente C. Testimonio del últimoaumento de capital inscritoen el Registro Mercantil.. Acta en la cual se otorguepoderes a losRepresentantes de laEmpresa inscritos enRegistroMercantil.Durante el 2010,Leasing Total S.A.registró ingresosfinancieros por US$3.03 millones, montosuperior al registradoen el mismo período de2009 (+19.32%), debidoprincipalmente a losmayores ingresos porintereses de créditosrecaudados (+18.99%).Empresas que necesitaoperaciones dearrendamientofinanciero, mediantelas cuales su empresapuedeadquirir los activos obienes de capital querequierapara el desarrollo de sunegocio.Equipos médicos y/o clínicosMás de 48 mesesMayor o igual a 11% para elcliente A, 17% cliente B, 22%para el cliente C.Vigencia de los poderesexpedida por RegistrosPúblicos.-Fotocopia del R.U.C.Los egresos financierosse redujeronmoderadamente enun 2.54% con relación adiciembre de 2009.Esta situación generóun incremento en elmargenFinanciero bruto de US$520 miles (+37.81%).Empresas quenecesitan Equiposmédicos y/o clínicos.Bienes inmuebles y mobiliarios.Tasa de interés moratorio:1.30% > 1.27% el Primer Día y apartir del Segundo Día 0.08%diario, lo que equivale a 34.95%TEA considerando un año de 360Días calendarios.Fotocopia del D.N.l. y/odocumentos de identidad delas personas que suscribanlos contratos, de losfiadores solidarios y suscónyuges, con el sello delúltimo sufragio.Al cierre del año 2010,el margen operacionalalcanzó unMonto de US$ 2.01millones. Dichoresultado se explicadebido al incrementode los ingresos porservicios financierosy al efecto positivo dela ampliación de lacartera sobre elEmpresas quenecesitan por medio definanciamientoinmuebles y mobiliarios
  4. 4. ArrendamientoFinancieroDiversos Productos Costos RequisitosOperacionesClientesLEASING BCPoperaciones de leasingLeasing Empresas (Año de360 días) 18.25%Carta solicituddetallando Razón Socialde la empresa, RUC,monto y objeto de laoperación, plazo ygarantías ofrecidas.La utilidad neta enleasing del 2010 fuede S/. 308.8millones, 33% mayorque la del 2009, apesar de la inversiónde US$ 18.6 millonesA todos las bancascorporativas,empresas, negociosy PYMES.leaseback sobre cualquieractivo nacional o importadoLeasing Empresas (Año de360 días) 18.25%Estados Financieros delos dos últimos ejercicioscon notas y anexos y delúltimo trimestre con eldetalle de lasprincipales cuentas.Durante el año 2010,la utilidad del BCPalcanzó unrécord histórico deUS$ 247.8 millones,que representó unIncremento de34.5%.todas las bancas ypymes pormodalidad definanciamiento.Inmuebles (incluso proyectosen construcción)Arrendamiento FinancieroBCP - Inmuebles (Año de 360días) 18.25%Flujo de Cajaproyectado por el plazototal de la operación,con el detalle de lossupuestos empleadospara su elaboración.Los arrendamientosde inmuebles aclientesrepresentaron el45.2%de la cartera afinales del 2011,comparado con42.8%atodas empresas denegocios pymes.Maquinaria y Equipo engeneralLeasing Empresas (Año de360 días) 18.25%Copia de la declaraciónjurada de autoavalúo,en el caso de inmuebles.El nivel patrimonialde la empresadurante el 2010,registró unincremento de6% con respecto alsaldo registrado adiciembre de 2010.Empresas quenecesitenincrementar enmaquinaria yequipos en general.
  5. 5. LEASING PERULeasing Financiero-Seguro del activo durante elplazo del contrato.- Los costos demantenimiento y uso delactivo.-Diligenciar el formulario únicode vinculación.-Presentar la documentacióncompleta para el estudio decrédito.-Suscribir el contrato de leasing yelevarlo escritura pública.-Constituir las garantías, en casode requerirse.A diciembre de2012, el sistemafinanciero estabaconformado por 62empresas y activospor S/. 253,7 milmillones (US$ 99,5mil millones).- Personasnaturales.- Empresa esproveedora deequipos detecnología,maquinaria,inmuebles,vehículos u otrotipo de activosproductivos.Leasing de Maquinaria yEquipo-Avalúo comercial demaquinaria y equipo usado.-Seguros del activo.-Los costos de mantenimientoy uso del activo.-Diligenciar completamente elformulario único de vinculación.-Presentar la documentacióncompleta para el estudio delcrédito.-Presentar avalúo comercial encaso de maquinaria y equipousado.-Suscribir el contrato de leasing.-Constituir las garantías, en casode requerirse.El nivel patrimonialde la empresadurante el 2010,registró un unincremento de9% con respecto alsaldo registrado adiciembre de 2010.- Empresas querequierenMaquinaria y Equiposen su actividadproductiva.Leasing de Transporte-Seguro del vehículo duranteel plazo del contrato.-Los costos de mantenimientoy uso del vehículo.(Mantenimiento, seguroobligatorio, impuestosvehiculares, entre otros).-Diligenciar completamente elformulario de vinculación.-Presentar la documentacióncompleta para el estudio decrédito.-Suscribir el contrato de Leasing yelevarlo escritura pública.-Constituir las garantías, en casode requerirse.-Realizar trámite de matrícula ytrámite de placas del vehículo.Durante el 2010,Leasing Perù S.A.registró ingresosFinancieros por US$4.0 millones, montosuperior al registradoen el mismo períodode 2010.-Empresasque necesitanfinanciar susvehículos.Leasing Inmobiliario- Costos de cargue ydescargue del inmueble.- Estudio de titulación delinmueble.- Tasación comercial delinmueble.-Diligenciar completamente elformulario único de vinculación.-Presentar la documentacióncompleta para el estudio delcrédito.-Presentar tasación comercial delinmueble.-Estudio de titulación favorable-Suscribir el contrato de leasingAl cierre del año2010, el margenoperacional alcanzóunMonto de US$ 1.9millones. Dicho-Empresas quenecesitan inmueblesnuevos o usados.
  6. 6. Arrendamiento Financiero Leasing Operativo
  7. 7. DIFERENCIAS ENTRE LEASING FINANCIERO Y LEASING OPERATIVONATURALEZA Locación de cosas FinanciaciónVOCACIÓN Rentística FinancieraPLAZO Sin relación con vida útil En relación a la vida útilCONSERVACION A cargo del locador A cargo del tomadorRENOVACION Habitual No habitualRIESGO OPERATIVO Estado del bien Solvencia del tomadorRIESGOS JURÍDICOS A cargo del locador A cargo del tomadorCONTABILIZACION DE INGRESOS Método tradicional Método financieroAMORTIZACION FISCAL Lineal (según vida útil) Acelerada (según contrato)OPCION DE COMPRA No Si

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