Presupuesto 7.5

DATOS DEL EJERCICIO
PLUMAS

MATERIALES

PUNTO FINO
1 Gramos
2 Gramos
5 Gramos
0,05
20

VENTAS PRESUPUESTADAS DEL 1er SEMESTRE

PUNTO MEDIANO
1 Gramos
3 Gramos
5 Gramos
0,03
20

PUNTO GRANDE
1 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
0,06
20

500.000 PLUMAS

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
HORAS MOD
COSTO POR HORA MOD

800.000 PLUMAS

400.000 PLUMAS

VALOR POR Kg
1 KILOGRAMO = 1000 GRAMOS
COSTO DEL COMPONENTE B
COSTO DEL COMPONENTE A
COSTO DEL COMPONENTE C

0,001
2000
100
100

5%

700.000 PLUMAS

INVENTARIO FINAL DESEADO
PUNTO FINO
175.000 PLUMAS

PUNTO MEDIANO
420.000 PLUMAS

PUNTO GRANDE
105.000 PLUMAS

500.000 PLUMAS

INVENTARIO INICIAL DE PT
PUNTO FINO
125000

PUNTO MEDIANO
300000

PUNTO GRANDE
75000

COSTOS UNITARIOS
$

INV INICIAL
INV FINAL DESEADO

VALOR POR GRAMO

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
5,00 $
7,00 $
12,00

COMPONENTE A
1050000 Gramos
900000 Gramos

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE MANTENIMIENTO
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
GASTOS DE SUPERVISION
ACCESORIOS
DEPRECIAICION

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
SUELDOS
COMISIONES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS

COMPONENTE B
2080000 Gramos
800000 Gramos

COMPONENTE C
998000 Gramos
700000 Gramos

$
$
$

10.000
7.000
80.000

$
$

10.000
12.000

$

35.000

$
$
$

50.000
20.000
40.000

50%

2
0,1
0,1

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PUNTO FINO
VENTAS
INV FINAL
INV INICIAL
PRODUCCION

(-)
(+)
(=)

500.000 PLUMAS
175.000 PLUMAS
125.000 PLUMAS
550.000 PLUMAS

PUNTO MEDIANO
800.000 PLUMAS
420.000 PLUMAS
300.000 PLUMAS
920.000 PLUMAS

PUNTO GRANDE
400.000 PLUMAS
105.000 PLUMAS
75.000 PLUMAS
430.000 PLUMAS

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
EN UNIDADES
PLUMAS

MATERIALES

PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
1 Gramos
1 Gramos
1 Gramos
2 Gramos
3 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
5 Gramos
8 Gramos
9 Gramos
11 Gramos

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
PRODUCCION

550000 Plumas
4400000 Gramos

TOTAL

920000 Plumas
8280000 Gramos

TOTAL POR COMPONENTE
3 Gramos
10 Gramos
15 Gramos
28 Gramos

430000 Plumas
4730000 Gramos

PLUMAS

MATERIALES

PUNTO FINO
550000 Gramos
920000 Gramos
430000 Gramos
1100000 Gramos
2760000 Gramos 2150000 Gramos
2750000 Gramos
4400000 Gramos

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL

1900000 Gramos
6010000 Gramos
9500000 Gramos
17410000 Gramos

EN UNIDADES MONETARIAS

PLUMAS

MATERIALES
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL

$
$
$
$

PRODUCCION
TOTAL

PUNTO FINO
0,10 $
0,10 $
0,10 $
0,30
2,00 $
2,00 $
2,00 $
6,00
0,10 $
0,10 $
0,10 $
0,30
2,20 $
2,20 $
2,20 $
6,60
550000 Plumas
1210000 Gramos

920000 Plumas
2024000 Gramos

430000 Plumas
946000 Gramos

PLUMAS

MATERIALES
COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
TOTAL
MOD
CIF
COSTO PROD
CPROD UNIT

$
$
$
$
$
$
$

PUNTO FINO
55.000 $
92.000 $
43.000 $
190.000,00
2.200.000 $
5.520.000 $
4.300.000 $
12.020.000,00
275.000 $
460.000 $
215.000 $
950.000,00
2.530.000 $
6.072.000 $
4.558.000 $
13.160.000,00
550.000,00 $
140.714,29 $
3.220.714 $
5,86

552.000,00 $
84.428,57 $
6.708.429 $
7,29

516.000,00
168.857,14
5.242.857
12,19

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

INV INICIAL
COMPRAS
INV FINAL
MATERIA PRIMA REQUERIDA

COMPRAS
COSTO UNITARIO
TOTAL USD $

COMPONENTE A
1.050.000 Gramos
1.750.000 Gramos
900.000 Gramos
1.900.000 Gramos

COMPONENTE B
2.080.000 Gramos
4.730.000 Gramos
800.000 Gramos
6.010.000 Gramos

COMPONENTE C
998.000 Gramos
9.202.000 Gramos
700.000 Gramos
9.500.000 Gramos

COMPONENTE A
COMPONENTE B
COMPONENTE C
1750000 Gramos
4730000 Gramos
9202000 Gramos
$
0,10 $
2,00 $
0,10
$
175.000,00 $
9.460.000,00 $
920.200,00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PLUMAS

MATERIALES

PUNTO FINO

HORAS MOD
COSTO POR HORA MOD
COSTO POR PRODUCTO
PRODUCCION
MOD

$
$
$

0,05
20,00
1,00
550.000 PLUMAS
550.000,00

PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
0,03
0,06
$
20,00 $
20,00
$
0,60 $
1,20
920.000 PLUMAS
430.000 PLUMAS
$
552.000,00 $
516.000,00

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
ACCESORIOS
DEPRECIAICION

$
$
$
$
$
$

50%

10.000
7.000
80.000
275.000
10.000
12.000

0,14
35,71428571

PUNTO MEDIANO
$
2.142,86
$
1.500,00
$
17.142,86
$
58.928,57
$
2.142,86
$
2.571,43
$
84.428,57

276000

21,42857143

PUNTO FINO
3.571,43
2.500,00
28.571,43
98.214,29
3.571,43
4.285,71
140.714,29

1900000

258000

42,85714286

PLUMAS

MATERIALES
PAGO DE SEGUROS
GASTOS ENERGETICOS
ACCESORIOS
DEPRECIAICION
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

PUNTO GRANDE
4.285,71
3.000,00
34.285,71
117.857,14
4.285,71
5.142,86
168.857,14

$
$
$
$
$
$

10.000,00
7.000,00
80.000,00
275.000,00
10.000,00
12.000,00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA

SUELDOS
COMISIONES
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS
TOTAL

$
$
$
$
$
$

35.000
3.500
50.000
20.000
40.000
148.500

1900000

PLUMAS

MATERIALES
SUELDOS
COMISIONES
DEPRECIACION
GASTOS VARIOS

$
$
$
$
$
TOTAL $

PUNTO FINO
10.131,58
1.013,16
14.473,68
5.789,47
11.578,95
42.986,84

PUNTO MEDIANO
$
16.947,37
$
1.694,74
$
24.210,53
$
9.684,21
$
19.368,42
$
71.905,26

$
$
$
$
$
$

PUNTO GRANDE
7.921,05
792,11
11.315,79
4.526,32
9.052,63
33.607,89

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
INVENTARIO FINAL DESEADO

COSTOS UNITARIOS $
TOTAL USD $ $

INVENTARIO INICIAL DE PT

COSTOS UNITARIOS $
TOTAL USD $ $

700.000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
175.000 PLUMAS
420.000 PLUMAS
105.000 PLUMAS
5,86 $
7,29 $
12,19
1.024.772,73 $
3.062.543,48 $
1.280.232,56

500.000 PLUMAS
PUNTO FINO
PUNTO MEDIANO
PUNTO GRANDE
125.000 PLUMAS
300.000 PLUMAS
75.000 PLUMAS
5,86 $
7,29 $
12,19
731.980,52 $
2.187.531,06 $
914.451,83

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
materia prima utiliza
mano de obra directa
costos indirectos de fabricacion
COSTO DE FABRICACION
Inventario inicial de PP
Inventario final de PP
COSTO DE PRODUCCION
Inventario inicial de pt
Inventario final de pt
COSTO DE VENTAS

PUNTO FINO
$ 2.530.000,00
$ 550.000,00
$ 140.714,29
$ 3.220.714,29
$
$
$ 3.220.714,29
$ 731.980,52
$ 1.024.772,73
$ 2.927.922,08

$

PUNTO MEDIANO
$
6.072.000,00
$
552.000,00
$
84.428,57
$
6.708.428,57
$
$
$
6.708.428,57
$
2.187.531,06
$
3.062.543,48
$
5.833.416,15

5,86 $

PUNTO GRANDE
$ 4.558.000,00
$
516.000,00
$
168.857,14
$ 5.242.857,14
$
$
$ 5.242.857,14
$
914.451,83
$ 1.280.232,56
$ 4.877.076,41

7,29 $

12,19

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD NETA

$
$ 13.638.414,64
$ (13.638.414,64)
$
148.500,00
$ (13.786.914,64)

PUNTO FINO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA

$
$
$
$
UTILIDAD NETA $

VENTAS UNITARIAS
VENTAS PRESUPUESTADAS

$
TOTAL $

2.927.922,08
(2.927.922,08)
42.986,84
(2.970.908,92)

PUNTO MEDIANO
$
$
5.833.416,15
$ (5.833.416,15)
$
71.905,26
$ (5.905.321,41)

-5,94
5,94 $
500000
2.970.908,92 $

VENTAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 10%

PUNTO GRANDE
$
$ 4.877.076,41
$ (4.877.076,41)
$
33.607,89
$ (4.910.684,31)

-7,38
7,38 $
800000
5.905.321,41 $

-12,28
12,28
400000
4.910.684,31

1,10

PUNTO FINO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD NETA

VENTAS POR UNIDAD CON MARGEN DE UTILIDAD 10%

$
$
$
$
$

3.267.999,81
2.927.922,08
340.077,73
42.986,84
297.090,89

6,54

PUNTO MEDIANO
$
6.495.853,55
$
5.833.416,15
$
662.437,40
$
71.905,26
$
590.532,14

8,12

PUNTO GRANDE
$ 5.401.752,74
$ 4.877.076,41
$
524.676,33
$
33.607,89
$
491.068,43

13,50

Presupuesto 7.5

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