auditorias

1. PROGRAMA DE AUDITORIA
Código:
Versión: 01
Fecha:
22/11/2020
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1. OBJETIVO
Definir un esquema único para programar, planificar, ejecutar e informar los
resultados de la auditoría interna realizada por parte del equipo auditor de la
Oficina de Control Interno de la empresa INTERASEO , que permita realizar
seguimiento a las acciones de mejora, verificar su eficacia y efectuar el cierre
de los hallazgos, contribuyendo al mejoramiento continuo de los procesos de
la empresa
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica para las auditorías internas realizadas por el
encargado del Control Interno de la empresa INTERASEO, estas relacionadas
en los Procesos y Procedimientos de la entidad, y contempla la revisión del
cumplimiento de los requisitos establecidos en la norma NTC-GP 1000:2009 y
el Modelo Estándar de Control Interno- MECI.
3. TERMINOS Y DEFINICIONES
Acción Correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s)
de una no conformidad detectada u otra situación indeseable.
Acción de Mejora: Acción implementada para incrementar los resultados del
producto y/o servicio, proceso o sistema en términos de eficacia, eficiencia y/o
efectividad. Ejemplo: Mejorar la Eficacia es lograr cumplir lo planeado en
rangos más estrechos de tiempo. Mejorar la Eficiencia es obtener igual
resultado con menos recursos.

2. PROGRAMA DE AUDITORIA
Código:
Versión: 01
Fecha:
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Acción Preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s)
de una no conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable.
Alcance de la Auditoria: Extensión y límites de la auditoria.
Auditado: Entidad, proceso o procesos que son auditados.
Auditoría Interna: Proceso sistemático, independiente y documentado para
obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten determinar
la extensión en que se cumplen los criterios definidos para la Auditoría interna.
Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
utilizados como referencia.
Competencia: Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes.
Conclusiones de la Auditoría: Resultados de la Auditoría que proporciona el
equipo auditor tras considerar los objetivos de la Auditoría y todos los hallazgos
de la Auditoría.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una Auditoría.
Evidencia de la Auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier
otra información que son pertinentes para los criterios de Auditoría y que son
verificables.
Evidencia objetiva: Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo.

3. PROGRAMA DE AUDITORIA
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Versión: 01
Fecha:
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Hallazgos de la Auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la
Auditoría recopilada frente a los criterios de Auditoría.
Listas de verificación: Derrotero con los elementos a ser auditados y que
permite ir registrando durante su ejecución, las diversas observaciones y
hallazgos encontrados.
No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
Programa de la Auditoría: Conjunto de una o más Auditorías planificadas para
un periodo de tiempo determinado o dirigidas hacia un propósito específico.
4. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
ACTIVIDAD 1 Programación de auditorías.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
La programación se realiza anualmente, al finalizar la
vigencia, se programan las auditorías de la vigencia
siguiente, teniendo en cuenta las de carácter obligatorio,
el estado e importancia de los procesos y los resultados
de auditorías previas, diligenciando el formato
“Programa anual de auditorías internas”.
Una vez consolidada la información, se pasa para
aprobación al comité coordinador de control interno.
RESPONSABLE Asesor Jefe de Control Interno.

4. PROGRAMA DE AUDITORIA
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Versión: 01
Fecha:
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DOCUMENTO
DE SOPORTE
Y REGISTROS
Programa de Auditoría.
ACTIVIDAD 2 Selección del equipo auditor.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Para cada auditoria interna se define el auditor líder y los
equipos auditores, teniendo en cuenta lo establecido en
el perfil de competencias de los Auditores Internos de
Calidad.
RESPONSABLE Asesor Jefe de Control Interno.
DOCUMENTO
DE SOPORTE
Y
REGISTROS
Perfil competencias de los Auditores Internos de
Calidad.
ACTIVIDAD 3 Conformar el Equipo Auditor.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Para cada Auditoria del Programa anual de Auditorias se
debe conformar un equipo Auditor, el cual se convocará
para asignarles la Auditoria (s) a realizar.
El encargado de Control Interno asigna mediante el oficio
el equipo auditor encargo de auditoria donde le describe
el proceso a auditar. Nota: El equipo auditor designado,
debe analizar y conocer el proceso a auditar y cumplir
con el perfil. En caso de que el auditor no tenga los
conocimientos, debe consultar sobre el tema antes de
elaborar el Plan de Auditoria.

5. PROGRAMA DE AUDITORIA
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Versión: 01
Fecha:
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RESPONSABLE Asesor Jefe de Control Interno.
DOCUMENTO
DE SOPORTE
Y
REGISTROS
Oficio de asignación.
ACTIVIDAD 4 Elaborar el Plan Auditoría Interna.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Elaborar el Plan de Auditoría Interna en el Formato
“Plan de Auditoria” y presentarlo al Responsable del
Sistema para su aprobación.
Una vez aprobado el plan, notifica mediante oficio al
responsable del proceso a auditar las actividades a
realizar definidas en Planes de Auditoria.
RESPONSABLE Equipo auditor.
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y
REGISTROS
Plan de auditoria.
Notificación a líder de proceso (Oficio o correo
electrónico).
ACTIVIDAD 5 Estudiar la documentación del Proceso a Auditar.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Estudiar, analizar y evaluar a documentación del
proceso según el alcance de la auditoria, con el objeto
de conocer el estado del proceso a ser Auditado
(Caracterización, procedimientos, Indicador, riesgos,
Estructura de Control de la Gestión, Planeación de la

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Fecha:
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Gestión, planes de mejoramiento de auditorías
anteriores, mapas de riesgos del proceso etc.)
RESPONSABLE Equipo auditor.
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y
REGISTROS
Ninguno.
ACTIVIDAD 6 Elaborar lista de verificación.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Elaborar lista de verificación según el alcance de la
auditoria, para contar con una orientación básica de
elementos que sean importantes de evaluar, verificar y
evidenciar, en el desarrollo de la entrevista. Diligenciar el
formato “Lista de Verificación”, siguiendo el PHVA del
proceso con base en la revisión documental y analizando
los Requisitos del CLON (Cliente, Legales, Organización
(procedimientos) y de la Norma de Calidad, y las que
apliquen del MECI y SISTEDA.
RESPONSABLE Equipo auditor
DOCUMENTO
DE SOPORTE
Y
REGISTROS
Lista de verificación.
ACTIVIDAD 7 Realización de la auditoria

7. PROGRAMA DE AUDITORIA
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Versión: 01
Fecha:
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DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Realizar reunión de apertura en la fecha y hora
programada con el responsable y los funcionarios del
proceso a auditar, a fin de explicarles que se da inicio a
la auditoria, haciendo un breve resumen de cómo se
realizara y permitiendo la aclaración de dudas e
inquietudes.
Iniciar las entrevistas utilizando la lista de verificación
haciendo preguntas abiertas o cerradas a los auditados,
para conocer del proceso, los documentos y las
evidencias que faciliten la evaluación Evaluar el (los)
procedimiento respecto a los requisitos de la norma
fundamental, para evidenciar que lo planificado se ha
cumplido y se logra el objetivo propuesto.
Registrar en la lista de verificación, las evidencias
aportadas por el Auditado y el juicio que se forme por el
Auditor sobre la actividad evaluada.
Nota: El Auditor podrá exigir fotocopias de las
evidencias cuando lo considere necesario, procurando
que estas permanezcan en su fuente, y dejar constancia
en papel de trabajo del estado de la evidencia
recogida/faltante indicando la fecha, hora, nombre
legible y firma del auditado.
RESPONSABLE Equipo auditor
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y
REGISTROS
Lista de Verificación.

8. PROGRAMA DE AUDITORIA
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Versión: 01
Fecha:
22/11/2020
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ACTIVIDAD 8 Generar Hallazgos.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Generar un hallazgo negativo de Auditoria, cuando el
auditor evidencie que frente al requisito auditado no se
ha dado cumplimento.
Nota: Es recomendable hacer un receso para que el
equipo auditor pueda discutir y redactar libremente los
hallazgos generados.
Leer el Hallazgo el cual debe cumplir con los
lineamientos de este proceso, debe ser claro y preciso,
para proceder a aceptarlo o rechazarlo, si es el caso. Se
explican los compromisos que adquiere el Auditado,
desde ese momento los hallazgos aceptados quedan en
firme.
Inmediatamente se evidencia un hallazgo
correspondiente a otro de los procesos institucionales,
se procederá a levantar el hallazgo y a comunicarle al
responsable del Proceso en cuestión o al Auditor en
caso de que se esté auditando dicho proceso.
Cuando no se logra acuerdo alguno a pesar de las
evidencias, el Jefe de la Oficina de Control Interno
evaluará las evidencias y decidirá de común acuerdo
con el jefe inmediato del Auditado si se acepta o
definitivamente se rechaza.
RESPONSABLE Equipo Auditor

9. PROGRAMA DE AUDITORIA
Código:
Versión: 01
Fecha:
22/11/2020
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DOCUMENTO
DE SOPORTE Y
REGISTROS
Lista de Verificación.
ACTIVIDAD 9 Elaborar Informe de Auditoria
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
Una vez ejecutada la auditoria, se elabora en el Formato
Informe detallado el cual se anexa al programa de
auditoria.
Una vez socializado el pre informe en firme, se solicita a
la dependencia auditada el Formato “Análisis de causas
y Plan de Mejoramiento” diligenciado y posteriormente
se presenta un Informe ejecutivo al Presidente del
Concejo Municipal.
RESPONSABLE Equipo Auditor
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y
REGISTROS
Informe de auditoría.
Formato Análisis de causas y Plan de Mejoramiento.
ACTIVIDAD 10
Consolidar Análisis de causas y Planes de
Mejoramiento.
DESCRIPCIÓN
DE LA TAREA
La dependencia auditada elabora el análisis de las
causas y posteriormente el Plan de Mejoramiento de

10. PROGRAMA DE AUDITORIA
Código:
Versión: 01
Fecha:
22/11/2020
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acuerdo a los hallazgos identificados, utilizando el
formato “Análisis de causas y Plan de
Mejoramiento”.
RESPONSABLE Líder de Proceso.
DOCUMENTO
DE SOPORTE Y
REGISTROS
Formato Análisis de causas Plan de Mejoramiento.
FLUJO
DE
DIAGRAMA
5.
INICIO
Programaciónde
auditorías internas.
del
Selección
auditor.
equipo
el
Conformar
Auditor.
Equipo
Plan
el
Elaborar
Auditoría Interna.
la
Estudiar
del
documentación
Proceso a Auditar.
lista
Elaborar de
verificación.
Realizaciónde la
auditoria.
Hallazgos.
Generar
Informe
Elaborar
Auditoria.
de
Consolidar análisis
de causas y plan de
mejoramiento
FIN

11. PROGRAMA DE AUDITORIA
Código:
Versión: 01
Fecha:
22/11/2020
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6. CONTROL DE CAMBIOS
VERSIÓN FECHA APROBACIÓN
FECHA DE
IMPLEMENTACIÓN
DECRIPCIÓN DEL CAMBIO
01 Noviembre de 2020 Noviembre de 2020 Emisión inicial
02 Diciembre de 2020 Diciembre de 2020
Se redactó con más
especificaciones este proceso y
se nombró algunos formatos que
no estaban.
03 Julio de 2021 Julio de 2021
Cambio de logos y logos de
Icontec