1. CONTRALORIA GENERAL DE ANTIOQUIA
CONTRALORIA AUXILIAR AUDITORIA INTEGRADA
PLAN DE MEJORAMIENTO
NOMBRE DE LA ENTIDAD: ADMINISTRACION MUNICIPIO DE ENTRERRIOS
PERIODO AUDITADO: VIGENCIA 2010
AÑO DE REALIZACION DE LA AUDITORIA: VIGENCIA 2011
TIPO DE AUDITORIA AUDITORIA INTEGRAL
Fecha
N°
Descripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable Implementacio Observaciones Calificacion
Hallazgo
n
HALLAZGOS PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2010
Realizada la verificación documental en la rendición de la cuenta Resolución 0275
del 22 de enero de 2010, se pudo comprobar en el acta de liquidación final del En este hallazgo no hubo detrimento,
contrato de obra LP 04 de 2010 para la Mantenimiento de la Vía vereda El Filo - ya que se anexo el pago completo a la Se cancelo a la DIAN
1 valle Urbano en el municipio de Entrerrios, adjudicado a Luis Fernando Montoya DIAN por valor de $934,867. A la Tesoreria Municipal Inmediata según formulario 2
Urrea, que se cancelan $934.867 por concepto de IVA sobre la utilidad del contrato, comision auditora se le entregó el 3007641747570
generándose un presunto detrimento patrimonial por este valor, inobservando lo soporte respectivo
contenido en el artículo 100 de la Ley 21 de 1992, artículo 15 de la Ley 17 de 1992 y
el Concepto de la DIAN 00001 de junio 19 de 2003. ( F)
Realizada la verificación documental en la rendición de la cuenta, Resolución 0275 Se observa que el
Se seguirán publicando todos los
del 22 de enero de 2010, se pudo comprobar que los siguientes contratos fueron procedimiento de
contratos, tal como siempre se ha
adjudicados evadiendo presuntamente los principio de transparencia, de selección realizado, lo anterior en atencion al expedicion de
Encargado de
2 objetiva y el numeral 8 del artículo 24 consagrados en la Ley 80 de 1993, ya que se prinicipio de transparencia. Evidencia Inmediata disponibilidades se realiza 2
contratacion
pudo constatar que los CDP son de la misma fecha [01/11/2010 ($29.143.448) de ,lo anterior hay en cada uno de los según el criterio de para la
01/09/2010 ($27.295.268); 01/07/2010 ($28.300.000)], todos ellos con cargo al asignación del recurso
contratos auditados
mismo rubro presupuestal: ( D) C.D.P.
Revisado el Contrato No 21, de fecha 22 de enero de 2010, celebrado entre El
Municipio de Entrerrios y José Ignacio Lopera Gómez, por valor de $10.000.000, con
otrosí de fecha 2 de diciembre de 2010 por $1.500.000, para un total de
$11.500.000 y cuyo objeto contractual es: Servicio de parqueadero y suministro de Se tendrá especial cuidado en la Se observan las
varios para el mantenimiento de los vehículo oficiales. (Según descripción técnica identificacion clara de los objetos a Encargado de aclaraciones, esto se hace
3 Inmediata 2
detallada del objeto de la invitación pública No 028), no se evidencia por parte de la contratar, para facilitar la interventoria contratacion en las actas parciales de
Administración Municipal la inclusión en el contrato de cláusulas que permitan del mismo. pago para cada contrato.
determinar con suficiente claridad, el alcance del contrato y los cobros que se han de
realizar por parte del contratista por los servicios prestados, de tal manera que se
preserve el patrimonio público, situación con la que presuntamente se inobserva lo
dispuesto en el numeral 4 del artículo 26 de la Ley 80 de 1993, y el literal a) del
artículo 2 de la Ley 87 de 1993, y según el siguiente detalle: (D)
El Municipio viene transfiriendo al Departamento de Antioquia, el recaudo de los
dineros provenientes de la Estampilla Pro-Hospitales públicos, cada 2 o 3 meses, Se efectuarán las transferencias de Se evidencia cumplimiento
esto se puede evidenciar en las últimas consignaciones realizadas por el municipio estampilla prohospital de acuerdo con en las fechas de
4 Tesoreria Municipal Inmediata 2
de fechas 0ctubre 25 de 2010 y enero 04 de 2011, inobservando lo contemplado en lo establecido en el acuerdo municipal transferencia de dichos
el Acuerdo Municipal No 014 de 2005, artículo 4, que establece: “Los dineros objeto 014 de 2005 recursos
del recaudo de la estampilla deberán ser girados a la Tesorería general del
Departamento, los cinco (5) primeros días de cada mes” (A)
En los contratos que a continuación se relacionan, se celebraron otrosí, en los
cuales se adicionó el valor del contrato inicial, y en algunos de ellos también se Se tendra especial cuidado al justificar Se observa que si se
Encargado de
5 adicionó el tiempo de ejecución, no obstante en los mismos no se hace alusión a la las adiciones de contrato según lo Inmediata justifican las adiciones en 1
contratacion
justificación de tal decisión, inobservando presuntamente lo contemplado en el literal preceptuado por la norma. algunos contratos
c), numeral 5, artículo 24 de la Ley 80 de 1993. (A)
El saldo reportado en el Balance General a diciembre 31 de 2010, subcuenta Se tendra en cuenta lo establecido por
contable 110501 registra un valor de $4.585.712, se pudo verificar que no se Se observan los ajustes
la norma y se efectuarán los asientos
6 realizaron las consignaciones de los ingresos percibidos, Inaplicando lo dispuesto en respectivos a 31 de diciembre de cada Contador Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
el numeral 4.1.8 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010 expedido por la diciembre de 2012.
anualidad
Contaduría General de la Nación. ( D)
Página 1

2. Fecha
N°
Descripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable Implementacio Observaciones Calificacion
Hallazgo
n
Revisado el saldo reportado en los libros a diciembre 31 de 2010, de las cuentas
bancarias de Bancolombia: No.000642082622-64, 537-235669-86, 537-345856-53,
42-100589-45, 537-327070-91, 642-770239-55, 537-318026-39, 537-485298-21, Se depuraran las cuentas que a la Se observan los ajustes
7 Banco Ganadero No.0000146-1, 000190-8 se evidenció que las mismas no se fecha se encuentran inactivas y por Tesoreria Municipal Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
reflejan en el balance , verificadas las conciliaciones bancarias presentan saldo, tanto no tienen conciliacion bancaria. diciembre de 2012.
encontrándose subestimada la cuenta 1110 en $11.299.575, Inaplicando lo
dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numeral 7 y 8
de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. ( D)
El saldo reportado en los libros a diciembre 31 de 2010, subcuenta contable 111005-
Los recursos girados van contra el
3029 es de -$38.870.243,15, verificada la conciliación bancaria de la cuenta 537-
saldo en el banco y puede apreciarse
19956700 de Bancolombia, pudo detectarse que el saldo en libros está en rojo, se Se observan los ajustes
que si hay disponibilidad. Lo que falto a Tesoreria Municipal y
8 giran recursos sin la disponibilidad del mismo, sobrestimando la subcuenta 1110 por Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
31 de diciembre es ajustar los saldos contador municipal
este valor. Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el diciembre de 2012.
con los respectivos traslados, cosa que
Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedida por la
se hará en adelante.
Contaduría General de la Nación. (D)
El saldo reportado en el balance a diciembre 31 de 2010, subcuenta contable
11109014 es de $70.553, verificada la conciliación bancaria de la cuenta 1002537
del IDEA, el saldo es de $2.917.458, encontrando subestimado el Grupo 1110 por Se ajustaran los saldos de bancos de Se observan los ajustes
Tesoreria Municipal y
9 $2.846.905, diferencia entre lo revelado contablemente y los recursos disponibles. acuerdo con la norma contable vigente Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
contador municipal
Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, diciembre de 2012.
numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedidos por la Contaduría General
de la Nación. (D)
1. Verificados los saldos reportados en el balance a diciembre 31 de 2010,
subcuentas contables 1110053011, 1110053019, 11109009, 11109011, 11109013,
11109024, de estas cuentas bancarias no se presentaron las respectivas Se ajustaran los saldos de bancos de Se observan los ajustes
Tesoreria Municipal y
10 conciliaciones bancarias, valor que asciende a $1.996.558, 44 generando acuerdo con la norma contable vigente Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
contador municipal
incertidumbre en la subcuenta 1110 sobre este saldo. Inaplicando lo dispuesto en el diciembre de 2012.
Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numeral 7 y 8 de la
Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. (D)
Verificadas las conciliaciones bancarias de las cuentas Cuentas 2537, 10003549,
10004909, 10432, 10004619, 10003188 y 10004618 del IDEA, 642112194-41, Las consignaciones pendientes por
0006210119288-1, 537-19956700, 000642082622-64, 53723566986, ingresar se debe a que no se conoce la
53721808476, 642082623-61, 53731802639, 53738794586, 64277023955, entidad o persona que las efectuo. Sin Se observan los ajustes
64209579207, 53748059861, 53748529821, 53748166706, 53751317547, Tesoreria Municipal y
11 enmargo se adelantaran gestiones con Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
53751573062, 53750108466 y 53754838244 de Bancolombia, y comparadas con el contador municipal
los bancos para identificar claramente y diciembre de 2012.
balance general a diciembre 31 de 2010, pudo detectarse que existe un valor proceder a asdentar debidamente cada
considerable de ND y NC sin asentar en los libros, Inaplicando lo dispuesto en el giro
Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la
Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. ( D)
Revisada la conciliación bancaria 64208262321 de Bancolombia, comparado con el Las consignaciones pendientes por
balance general a diciembre 31 de 2010, se encuentra un valor de $5.907.744, en ingresar se debe a que no se conoce la
notas crédito pendientes de asentar en los libros, $91.130.682, en operaciones entidad o persona que las efectuo. Sin Se observan los ajustes
Tesoreria Municipal y
12 pendientes por ingresar, no se tiene claro si aumenta o disminuye la subcuenta enmargo se adelantaran gestiones con Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
contador municipal
1110, $6.183.524,00 en notas crédito pendientes por corregir, no asentadas en los bancos para identificar claramente y diciembre de 2012.
libros, Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo proceder a asdentar debidamente cada
Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría giro
General de la Nación. ( D)
Examinada la conciliación bancaria de la cuenta 0006427250818-6 de Bancolombia,
comparado con el balance general a diciembre 31 de 2010, pudo detectarse, que
existen Consignaciones pendientes por registrar en los libros de contabilidad por Se observan los ajustes
Se ajustaran los saldos de bancos de Tesoreria Municipal y
13 $4.135.819, Gravámenes pendientes de asentar en los libros de contabilidad por Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
acuerdo con la norma contable vigente contador municipal
$10.799, Notas crédito pendientes por asentar en los libros de contabilidad por diciembre de 2012.
$371.659.622,Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el
Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la
Contaduría General de la Nación. ( D)
Revisada la conciliación bancaria 64208262385 de Bancolombia, comparado con el
balance general a diciembre 31 de 2010, se evidenció que se encuentra un valor de Se observan los ajustes
Se ajustaran los saldos de bancos de Tesoreria Municipal y
14 $9.843, en gastos bancarios, $11.337.000 en anulaciones y $6.240.104, en traslado Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
acuerdo con la norma contable vigente contador municipal
pendientes y no asentadas en libros, Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de diciembre de 2012.
Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7 y 8 de la Resolución 355 de
2007 expedido por la Contaduría General de la Nación. ( D) Página 2

3. Fecha
N°
Descripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable Implementacio Observaciones Calificacion
Hallazgo
n
Revisada la conciliación bancaria 53753595958 de Bancolombia, comparado con el
balance general a diciembre 31 de 2010, se evidenció que se encuentra un valor de
$27.722 en gravámenes, $12.529.876 en notas crédito y $637.841, en Se observan los ajustes
15 consignaciones pendientes por asentar en libros, $4.209.578, en operaciones que Se ajustaran los saldos de bancos de Tesoreria Municipal y
Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
no se recibió la identificación de los mismos por parte de la tesorería, Inaplicando lo acuerdo con la norma contable vigente contador municipal
diciembre de 2012.
dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7
y 8 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación.
( D)
Se pudo verificar que el área de contabilidad y tesorería no concilian los bancos que
posee la Entidad al 31 de diciembre de 2010, se encuentra que algunas al momento
de establecer las diferencias no se identifican con conceptos claros, ni la fecha del
evento, tales como: Se encuentra un valor de $6.183.524 en notas crédito
pendientes por corregir en los libros de contabilidad, subestimando la subcuenta
1110 por ese valor.
Se evidencia $97.336.818,44, en operaciones que no se recibió identificación por
parte de la tesorería, generando incertidumbre sobre este valor.
Se hallan $6.950.301, en consignaciones no asentadas en los libros de
contabilidad, subestimando la subcuenta 1110 en ese valor. Se observan los ajustes
Se ajustaran los saldos de bancos de Tesoreria Municipal y
16 Se localizan $6.025.967, en intereses y rendimientos financieros pendientes por acuerdo con la norma contable vigente Diciembre de 2011 efectuados a 31 de 2
contador municipal
asentar en libros, subestimando la subcuenta 1110 en este valor. diciembre de 2012.
Se observan $9.398.416, en gastos bancarios, gravámenes y egresos pendientes
por asentar en libros, sobre estimando la subcuenta 1110 en ese valor.
Se encuentra $751.136.477, en notas crédito pendientes de asentar en los libros,
subestimando la subcuenta 1110 en ese valor
Se evidencia $6.240.104, en traslado pendientes por asentar en los libros de
contabilidad, sobre estimando la subcuenta 1110 en este valor.
Se hallan $11.337.000, en anulaciones pendientes por asentar en los libros de
contabilidad, sobre estimando la subcuenta 1110 en ese valor.
Por lo tanto se proyectará un Control de Advertencia para el Municipio de Entrerrios,
respecto a las conciliaciones bancarias, las cuales no se encuentran depuradas. ( A
)
Revisados los inventarios con los que cuenta el Municipio se pudo evidenciar que
existe una cantidad numerosa de artículos que aunque se encuentran plaqueteados
y tienen un responsable de su cuidado, no están ingresados en el Grupo 1665, Se ajustaran los movimientos de Se observa que las
debido a que han sido donados por algunas empresas y no se ha realizado el avalúo almacen e inventarios haciendo un Tesoreria Municipal y donaciones ya se han
17 técnico para ser incluido en el mismo, así mismo, se pudo observar que el Municipio Diciembre de 2011 2
estimado de los bienes donados por contador municipal incorporado a la
no ha realizado la gestión para obtener el valor y registrarlos contablemente para varias entidades contabilidad.
realizar el control administrativo, legal y fiscal correspondiente. Es por esto que la
cuenta 1665 por valor de $248.518.380, presenta incertidumbre, Inaplicando lo
dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7,
8 y 9 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la
Nación y en los artículos 28 y 63 del Decreto 2649 de 1993. ( D)
Se observa que los bienes
Revisado el balance a 31 de diciembre de 2010, subcuentas 1605, 1615, 1640, muebles serán actualizados
1645 Y 1999 por $23.456.137.433,97, comparada con el avalúo comercial de los la sobreestimacion obedece a los
en sus avalúos con la
bienes inmuebles de propiedad del Municipio de Entrerrios, entregado por el movimientos de bienes muebles desde Tesoreria Municipal y actualizacion catastral
18 contratista el 1 de abril de 2010 por $23.355.870.874, se observo que el Grupo 16 la fecha 1 de abril de 2010 en que se Diciembre de 2011 1
contador municipal pendiente de efectuar. Los
se encuentra sobre estimado en $100.266.559,97. Inaplicando lo dispuesto en el hizo el avaluo y los adquiridos luego bienes muebles han venido
Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único, numerales 7, 8 y 9 de la hasta 31 de diciembre de 2010.
incorporándose a la
Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría General de la Nación y en los contabilidad
artículos 28 y 63 del decreto 2649 de 1993. (D)
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4. Fecha
N°
Descripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable Implementacio Observaciones Calificacion
Hallazgo
n
1. Se pudo determinar que el Municipio de Entrerrios durante la vigencia 2010,
prestó los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo a través de su
Unidad de Servicios Públicos (USP). Por lo tanto para que los recursos del SGP
sean girados, se deben cumplir una serie de requisitos entre los cuales se encuentra Existen aplicaciones contables y
la información contable y financiera del uso de los mismos, razón por la cual, la presupuestales diferentes para la
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios emitió la Resolución SSPD- alcaldia y para la unidad de servicios, Para le año 2012 se
20101300048765 del 14 diciembre de 2010. Durante el análisis del balance a nivel por lo tanto los informes que se Alcaldia, Unidad de observa unificacion
19 de terceros del Municipio comparado con el balance a nivel de terceros de la USP, Junio de 2012 2
presentarn a la fecha en la alcaldia no Servicios y Contador contable de la USP con la
se detectó que estos recursos no están inmersos dentro de la contabilidad del ente incluyen los movimiento de la Unidad administración central.
contable, para que se muestre una sola entidad económica, sino que se rinde de Servicios. Lo cual para el año 2012
información a la SISPD y estos recursos no se revelan en el balance general del se tiene pendiente unificarlos
Municipio, por lo tanto el activo del ente contable esta subestimado por
$1.827.738.540, el pasivo en $9.410.660, el patrimonio por $1.489.627.401,
Inaplicando lo dispuesto en el Régimen de Contabilidad Pública en el Capítulo Único,
numerales 7, 8 y 9 de la Resolución 355 de 2007 expedido por la Contaduría
General de la Nación. ( D)
HALLAZGOS PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2009 2
Verificada la ejecución del contrato de suministro 314 de 2009, celebrado con
2
Servicentro las Vegas de Entrerrios, por $8.193.291 para el apoyo en el suministro
de repuestos para los vehículos de propiedad del municipio que se encuentran Se establecerán medidas de control
trabajando en el proyecto de recuperación de la malla vial, se observa que: (D) que ayuden a minimizar esta clase de Se liquidaron los contratos
19 eventos en la contratación, haciendo Alcaldia Municipal Inmediata y estos hechos no se han
énfasis especial en los controles de vuelto a presentar.
2
Se cancela un total de $954.164 correspondiente a pagos de cuentas del año 2008. pedidos de almacén
Pagos por $7.096.528 correspondientes a facturas del mes de agosto de 2009,
anteriores a la fecha de suscripción del contrato, 12 de septiembre de 2009 2
.inaplicando lo establecido en el Artículo 71 del decreto 111 de 1996.
Revisada la documentación del contrato de suministro 72 de 2009, celebrado con
Se establecerán medidas de control
Servicentro las vegas de Entrerrios S.A., para el apoyo a la gestión del municipio en
que ayuden a minimizar esta clase de Se liquidaron los contratos
el suministro de combustible y materiales varios para los vehículos oficiales que
20 eventos en la contratación, haciendo Alcaldia Municipal Inmediata y estos hechos no se han 2
prestan sus servicios en diferentes proyectos de la administración, por valor de
énfasis especial en los controles de vuelto a presentar.
12,536,404, se observó que se canceló valor de $4,182,834, correspondiente a
pedidos de almacén
facturas anteriores a la fecha de la celebración del contrato, 16 de diciembre de
2009, conforme a la siguiente relación: (D)
El contrato Nro. 060 de contratación directa del 23 de octubre de 2009 por valor de
$22.000.000 y adicionado en $10.500.000 celebrado con Servicentro las Vegas de
Entrerrios S.A. presenta las siguientes observaciones:
A traves de la oficina de control interno Se liquidaron los contratos
21 se harán revisiones periódicas de la Control Interno Inmediata y estos hechos no se han 2
El Término de duración del contrato es de dos meses y veinte días contados a partir contratación vuelto a presentar.
del día 23 de octubre de 2009 y las facturas que seguidamente se relacionan se
expidieron antes de la celebración del contrato inobservando el Artículo 71 del
decreto 111 de 1996 y la ley 734 de 2002 (Legalización de hechos cumplidos). (D)
En la revisión de la cuenta 1110 encontramos unas cuentas bancarias dejadas de
Se pondrá especial atención al
contabilizar que se relacionan en el siguiente cuadro por valor de $244.882 y no
contabilizar todas las cuentas que hay
reflejadas en los Estados financieros y que para efectos de revelación y registro, una
en la administración municipal, para Se depuraron las cuentas
22 transacción, hecho u operación es material revelatorio debido a su cuantía o Tesoreria Municipal Inmediata 2
que queden debidamente bancarias.
naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias
contabilizadas y reflejadas en los
que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que
estados financieros.
puedan realizar los usuarios de la información contable pública. Por lo anterior se
está subestimando dicha cuenta, inobservado el numeral 357 del Capítulo 9.3 Titulo
II libro I de la Resolución 356 de 2007 de la Contaduría General de la Nación. (A)
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5. Fecha
N°
Descripción Hallazgo Acción Correctiva Responsable Implementacio Observaciones Calificacion
Hallazgo
n
La cuenta Bancolombia Cuenta Maestra Régimen Subsidiado 2321, presenta a
diciembre 31 saldo en libros $373.517 y saldo en extracto $605.476, diferencia de
$231.959 en las partidas conciliatorias se observa: Transferencias pendientes entre
cuentas bancarias del municipio a las cuales no se les detalla fecha a fin de
establecer su antigüedad,-Intereses sin registrar durante toda la vigencia. Se tendrá especial atención al conciliar
Adicionalmente, se refleja como partida conciliatoria la suma de $28.687 los bancos, a fin de detallar y registrar Se depuraron las cuentas
23 correspondiente a intereses de diciembre de 2008 y de la vigencia 2009, sin debidamente los hechos contables de Tesoreria Municipal Inmediata 2
bancarias.
embargo en el extracto solo acreditan la suma de $1.225, lo anterior, refleja maner oportuna
deficiencias en el proceso conciliatorio, e inoportunidad del registro de las
operaciones financieras y obtención de documentos soportes. Observando
incumplimiento al numeral 3,8 de la Resolución 357 de 2008 emanado de la
Contaduría General de la República en cuanto a conciliaciones previas al cierre de la
vigencia. (A)
La Administración Municipal no realizó el levantamiento físico de los bienes muebles Los bienes muebles e
e inmuebles de su propiedad y por ende su conciliación con los valores registrados El municipio en la vigencia 2010 inmuebles ya fueron
24 en los Estados Contables e igualmente la conciliación con los bienes reportados por efectuó el levantamiento físico de todos Tesoreria Municipal Inmediata actualizados e 2
la oficina de Catastro Municipal, con dicha situación se genera incertidumbre en los sus bienes muebles e inmuebles incorporados en
saldos registrados en los Estados Contables por $10.302.237. Incumpliendo lo contabilidad
establecido en el numeral 3,6 la Resolución 357, de la Contaduría General de la
Nación en cuanto instrucciones contables, previas al cierre del periodo. (A)
Realizada la revisión a los documentos de la orden de servicios Nº 019 de 2008, se
Se pondrá especial cuidado para
detectó lo siguiente:
detallar debidamente el objeto a
No es clara la orden de servicios, ya que no se define de manera evidente la forma Se liquidaron los contratos
contratar desde la administración
25 como se realizará el suministro de los materiales descritos y cotizados en dicha Alcaldia Municipal Inmediata y estos hechos no se han 2
municipal a fin de hacer claridad en el
orden, como tampoco lo es la unidad de medida del agua que se utiliza en la lavada vuelto a presentar.
objeto y así ser claros en la
de los vehículos, toda vez que es facturada por minuto, cuando la unidad de medida
interventoría y pago de cada contrato.
comercial es el metro cúbico. No se define la manera de controlar el suministro del
líquido, ni se tiene un informe donde se aclare esto.
ELABORO: RUTH ELENA CHAVARRIA LONDOÑO PUNTAJE TOTAL 56,00
PROMEDIO 1,93
NIVEL DE
CUMPLIDO
CUMPLIMIENTO
APROBO: OSCAR ALBERTO PEREZ BETANCUR
PORCENTAJE DE
97%
CUMPLIMIENTO
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