plan de audioria operativa

1. Aprobación Plan de Trabajo 2022
-Vicepresidencia Auditoría Corporativa-
Fecha de presentación en Junta Directiva - 26/11/2021

2. Naturaleza de la presentación
- Aprobatoria-
Expositor: Luz Jannet Zuluaga Quintero
Auditor Interno Aguas Nacionales
Fecha de presentación en Junta Directiva - 26/11/2021

3. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
Como resultado del desarrollo del plan anual de auditoría se establecen los enfoques para dar cobertura en
temas de aseguramiento y consulta a los procesos y proyectos, de acuerdo con su nivel de exposición a los
riesgos, mediante la optimización de los recursos asignados.
Norma 2010 – Planificación –
Normas Internacionales de Auditoría Interna. Establece “El Director de Auditoría Interna debe establecer un
plan basado en los riesgos, a fin de determinar las prioridades” de la actividad de Auditoría Interna. Dichos
planes deberán ser consistentes con las metas de la organización.

4. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
3
2
1 Mejorando eficacia del gobierno
Mejorando eficacia de la gestión de riesgos
Mejorando eficacia del control
Proporcionar
Servicios de
aseguramiento y
de consultoría
4
Relacionamiento con los Entes Externos de
Control

5. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
Innovar y desarrollar capacidades, incrementando la calidad de la actividad de Auditoria interna, a
través del uso de la tecnología (TI- TO)
Asociar desde la planeación general de la auditoría los trabajos a realizar con los
objetivos estratégicos de la organización, para entregar resultados que contribuyan a
mejorar y proteger el valor de la organización.
Implementar y utilizar herramientas que soporten y optimicen la actividad de auditoria
interna, a partir del cumplimiento normativo vigente, agregando valor y contribuyendo
al logro de los objetivos organizacionales
Fortalecer la comunicación con los diferentes grupos de interés internos y externos en
búsqueda de un trabajo colaborativo
Mantener una comunicación permanente con el nivel directivo, brindar asesoría en
temas de control y riesgo a través de la participación en los comités estratégicos y el
desarrollo de trabajos de aseguramiento y consulta.

6. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
Unidades auditables
Procesos
Proyectos
Criterios de priorización
Unidades auditables
priorizadas
Procesos y Proyectos
Temas claves.
Señales del entorno.
Direccionamiento estratégico.
Reuniones Clave Riesgos, Diseño
organizacional, Planeación Corp.,
Necesidades de Vicepresidentes y
Directivos.
Iniciativas estratégicas Auditoría
Corporativa
Control periódico al cumplimiento de lo planeado y gestión
de ajustes derivados de respuestas a riesgos emergentes.
Los cambios sustanciales deben ser aprobados en Junta
Directiva o Comité de Auditoría
Aprobación en cada Junta Directiva o Comité
de Auditoría. En cumplimiento del gobierno
corporativo y las Normas internacionales de
auditoría.

7. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
La cobertura se calcula con base en las unidades auditables priorizadas y la capacidad operativa del equipo de auditoria
AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P.
Proceso a cubrir
con el Plan 2022
Porcentaje de cubrimiento en
procesos priorizados
Evaluaciones
normativas
3 60 4
AGUAS DEL ATRATO.
Proceso a cubrir
con el Plan 2022
Porcentaje de cubrimiento en
procesos priorizados
Evaluaciones
normativas
3 60 4
Total Procesos
15
Procesos
Priorizado
s 5
Proecesos no
Priozados 10
Total Procesos
Procesos Priorizados
Procesos no Priorizados

8. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
La cobertura se calcula con base en las unidades auditables priorizadas y la capacidad operativa del equipo de auditoria
Unidades Auditables
Talento Humano
Gestión Comercial
Gestión Ambiental
Adquisición de bienes y servicio
Mantenimiento
Gerencial
Calidad y mejoramiento continuo
Servicio de aseo
Tecnologías de la información

9. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
La cobertura se calcula con base en las unidades auditables priorizadas y la capacidad operativa del equipo de auditoria
PROCESO EVALUACIONES OBLIGATORIAS
Gerencial Sistema de Control Interno (MIPG)
Tecnologías de la información Cumplimiento Derechos de Autor
Gestión Comercial Atención de PQR
Gestión Financiera Control Interno Contable
Gerencial Plan anticorrupción y atención al ciudadano
Adquisición de bienes y servicio Aseguramiento continuo comité de contratación

10. AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P
Proyectos
 Incumplimiento en la fecha de entrada en operación de algunos componentes del proyecto PTAR Bello
 Reclamaciones o demandas de contratistas contra Aguas Nacionales
 Deficiencia en la operación de los sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo en la ciudad de Quibdó
 Movimientos adversos de la tasa de cambio a las cuales la empresa se encuentra expuesta
 Inconvenientes relacionados con orden público
 Falta de personal para el desarrollo de todas las actividades de Aguas Nacionales
 Embargo de cuentas
 Vínculos comerciales con personas naturales o jurídicas involucradas en lavado de activos o financiación del terrorismo
 Incumplimientos contractuales o legales.
 Afectación a los recursos naturales (agua, suelo, aire)
 Deficiencia en la operación de la PTAR Aguas Claras
 Interrupciones en la prestación del servicio originadas por la pandemia COVID 19
 Discontinuidad en los procesos asociados a la prestación de los servicios
 Deterioro en el desempeño de los negocios y la sostenibilidad empresarial derivado de la emergencia sanitaria
 Afectación en los resultados financieros de los negocios asociados a las medidas de control para afrontar el COVID19"
 Conflictos sociopolíticos con grupos de interés

11. Se solicita a la Junta Directiva aprobar el Plan de
Trabajo de la Auditoria de Aguas Nacionales EPM
S.A E.S.P. para el año 2022.
AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P