INDORME DE LA PRACTICA.pdf

}
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIMERO DE MAYO
TECNOLOGIA SUPERIOR EN CONTABILIDAD
DICIEMBRE 2021 - ABRIL 2022
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “PRIMERO DE MAYO
Tecnología Superior en Contabilidad
INFORME DE ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN
“ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO COLIBRI LTD. DEL PERIODO 2022.
PERIODO DE ANÁLISIS
AÑOS: 2022
ANALISTA:
DAYANA MARISOL CASTILLO TORRES
(ZUMBI- ECUADOR)
2022- 2022

}
1. CARTA DE PRESENTACION O INTRUDUCCION
El presente trabajo de análisis Financiero sobre lo conceptual del uso
racional de la información contenida en los estados financieros sirve
a todas las organizaciones y empresas para saber acerca de su
situación financiera, y así evaluar la gestión que han realizado; es
por eso que se hace necesario preparar a los educandos en el estudio
e implementación de las diferentes herramientas que existen en el
campo de las finanzas ya que se hacen necesarias para enfrentar su
vida profesional. El análisis financiero requiere para elaborar un
diagnóstico financiero adecuado, utilizar técnicas de cálculo y
análisis, comúnmente llamadas índices de participación, de
variación y razones financieras.
El trabajo de análisis financiero se lo realizó con el fin de llegar a
determinar cuál es la posición económica y financiera de la entidad
de la COOPERATIVA AHORRO Y CREDITP COLIBRI LTDA, y
por ende llegar a determinar los correctivos pertinentes con el fin de
incrementar la eficiencia de la misma. Los resultados obtenidos de
dicho análisis son los siguientes:

}
1. RESULTADOS
Los resultados obtenidos de dicho análisis son los siguientes estados:
1.1. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA PERIODO 2020
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COLIBRI LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
CO
DIG
O
CUENTAS
SUBTOTA
L
TOT
AL
ABSO
LUTA
RAL
ATIV
A
1. ACTIVOS
1.1 FONDOS DISPONIBLES
4989
83,90
1.1.0
1
CAJA 203719,21
0,02 2,09%
1.1.0
3
BANCO Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
292622,46
0,03 3,01%
1.1.0
4
EFECTO DE COBRO INMEDIATO 2642,23
0,01 0,03%
1.3 INVERSIONES
2079
90,08
1.3.0
1
INVERSIONES NEGOCIAR SECTOR PRIVADO 207990,08
0,02 2,14%
1.4 CARTERA DE CRÉDITOS
8562
740,9
0
1.4.0
2
CARTERA DE CREDITO CONSUMO POR
VENCER
3585370,51
0,38
36,85
%
1.4.0
3
CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA POR
VENCER
30647,96
0,00 0,31%
1.4.0
4
CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA
POR VENCER
4871012,26
0,52
50,06
%
1.4.0
6
CARTERA DE CREDITOS CONSUMO
ESTRUCTURADA POR VENCER
28611,70
0,28 0,29%
1.4.0
8
ESTRUCTURADA POR VENCER
24064,44
0,00 0,25%
1.4.1
2
CARTERA DE CREDITOS CONSUMO NO
DEVENGA INTERESES
101516,47
0,01 1,04%
1.4.1
3
CARTERA DE CREDITO VIVIENDA NO
DEVENGA INTERESES
1250,80
0,00 0,01%

}
1.4.1
4
NO DEVENGA INTERES
80748,14
0,01 0,83%
1.4.1
8
REESTRUCTURADA NO DEVENGA INTERES
2051,85
0,01 0,02%
1.4.2
2
CARTERA DE CREDITOS CONSUMO
VENCIDA
1848,40
0,00 0,02%
1.4.2
3
CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA
VENCIDA
484,34
0,00 0,00%
1.4.2
4
VENCIDA
15509,52
0,00 0,16%
1.4.2
8
REESTRUCTURADA VENCIDA
162,37
0,00 0,00%
1.4.9
9
(PROVISIONES PARA CREDITOS
INCOBRABLES)
-180537,86
-0,02
-
1,86%
1.6 CUENTAS POR COBRAR
1613
96,80
1.6.0
2
INTERESES POR COBRAR DE INVERSIONES 2693,83
0,00 0,03%
1.6.0
3
INTERESES POR COBRAR CARTERA DE
CREDITOS
75902,05
0,01 0,78%
1.6.1
4
PAGO POR CUENTAS DE CLIENTES 289,00
0,00 0,00%
1.6.9
0
CUENTAS POR COBRAR VARIAS 83228,65
0,01 0,86%
1.6.9
9
(PROVISION PARA CUENTAS POR COBRAR) -716,73
0,00
-
0,01%
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
9431
111,6
8 1,00
1,8 PROPIEDADES Y EQUIPOS
1979
66,65
1.8.0
1
TERRENOS 8863,15
0,03 0,09%
1.8.0
2
EDIFICIOS 131024,61
0,44 1,35%
1.8.0
3
CONSTRUCCION Y REMODELACION 48286,11
0,16 0,50%
1.8.0
5
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 64607,64
0,22 0,66%
1.8.0
6
EQUIPOS DE COMPUTACION 72898,26
0,24 0,75%

}
1.8.0
7
UNIDAD DE TRANSPORTE
$
-
1.8.9
0
OTROS 866,80
0,00 0,01%
1.8.9
9
(DEPRECIACION ACUMULADA) -128579,92
-0,43
-
1,32%
1,9 OTROS ACTIVOS
1016
54,74
1.9.0
4
GASTOS Y PAGOS ANTICIPADOS 63157,83
0,21 0,65%
1.9.0
6
MATERIALES, MERCADERIAS E INSUMOS 2999,00
0,01 0,03%
1.9.0
8
TRANSFERENCIAS INTERNAS
$
-
1.9.9
0
OTROS 35497,91
0,12 0,36%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
2996
21,39 1,00
100,00
%
TOTAL DE ACTIVOS
9730
733,0
7
2 PASIVOS
2,1 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
6884
539,9
8
2.1.0
1
DEPOSITO A LA VISTA 3474059,55
0,42
2.1.0
3
DEPOSITO A PLAZO 3410480,43
0,42
2,5 CUENTAS POR PAGAR
2133
03,97
2.5.0
1
INTERESES POR PAGAR 47632,18
0,01 0,57%
2.5.0
3
OBLIGACIONES PATRONALES 7664,59
0,00 0,09%
2.5.0
4
RETENCIONES 3555,94
0,00 0,04%

}
2.5.0
6
PROVEEDORES 20596,58
0,00 0,25%
2.5.9
0
CUENTAS POR PAGAR VARIAS 133854,68
0,02 0,00%
2,6 OBLIGACIONES FINANCIERAS
1084
947,2
7
2.6.0
2
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
1084947,27
0,13
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
8182
791,2
2 1,00
2,9 OTROS PASIVOS
1229
11,40
2.9.0
8
TRANSFERENCIAS INTERNAS
$
-
2.9.9
0
OTROS 122911,40
1,00 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
1229
11,40 1,00
TOTAL DE PASIVOS
8305
702,6
2 0,96%
3 PATRIMONIO
3,1 CAPITAL SOCIAL
6032
76,02
3.1.0
3
APORTES DE SOCIOS 546353,19
0,38 0,06%
3.1.0
4
APORTE SOCIOS NO DISTRIBUIBLES 49967,90
0,04 0,05%
3.1.0
5
MULTAS SOCIOS 6660,00
0,00 0,07%
3.1.0
6
MULTAS VARIAS 294,93
0,00 0,02%
3,3 RESERVAS
2500
68,20
3.3.0
1
LEGALES 104410,31
0,07 0,04%

}
3.3.0
3
ESPECIALES 84121,16
0,06 0,03%
3.3.0
5
REVALORIZACION DE PATRIMONIO 60860,98
0,04 0,06%
3.3.1
0
POR RESULTADOS NO OPERATIVOS 675,75
0,00 0,05%
3,4 OTROS APORTES PATRIMONIALES
2840
80,22
3.4.0
2
DONACIONES
$
-
3.4.9
0
OTROS 284080,22
0,20 0,08%
3,5 SUPERAVIT POR VALUACIONES
1713
4,77
3.5.0
1
SUPERAVIT POR VALUACIONES
PROP.EQUIP Y OTROS
16961,43
0,01 0,17%
3.5.0
3
REEXPRESION MONETARIA 173,34
0,00 0,01%
3,6 RESULTADOS
2704
71,24
3.6.0
3
EXCEDENTE DEL PERIODO ACTUAL 270471,24
0,19 0,09%
TOTAL PATRIMONIO
1425
030,4
5 1,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
9730
733,0
7 0,73%
1.2. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS

}
COD
IGO CUENTAS
SUBTO
TAL
TOTA
L
ABSOL
UTA
RELA
TIVA
4. GASTOS
4.1 INTERESES CAUSADOS
37730
4,22
4.1.01 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
353805,
37 0,94 0,39
4.1.03 OBLIGACIONES FINANCIERAS
23498,8
5 0,06 0,03
1,00
4.4. PROVICIONES
75178,
01
4.4.02 CARTERA DE CREDITO
75178,0
1 1,00 0,08
4.5 GASTOS DE OPERACIÓN
46103
6,63
4.5.01 GASTOS PERSONAL
217529,
94 0,47 0,24
4.5.02 HONORARIOS
10451,2
0 0,02 0,01
4.5.03 SERVICIOS VARIOS
75526,4
3 0,16 0,08
4.5.04 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS 4628,90 0,01 0,01
4.5.05 (DEPRECIACIONES)
29826,3
7 0,06 0,03
4.5.07 OTROS GASTOS
123073,
79 0,27 0,13
1,00
TOTAL GASTOS
91351
8,86 1,00
5. INGRESOS
5.1 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS
11457
94,68
5.1.01 DEPOSITOS
11519,7
2 0,01 0,01
5.1.03
INTERESES Y DESCUENTOS DE
INVERSIONES EN TITULOS DE VALORES
25887,0
9 0,02 0,02
5.1.04 INTERESES DE CARTERA DE CREDITOS
110838
7,87 0,97 0,94

}
5.2 COMISIONES GANADAS
10731,
19
5.2.90 OTRAS
10731,1
9 1,00 0,01
5.4 INGRESOS POR SERVICIOS
12558,
07
5.4.04 MANEJO DE COBRANZAS 784,03 0,06 0,00
5.4.05 SERVICIO COOPERATIVO 7715,72 0,61 0,01
5.4.90 OTROS SERVICIOS 4058,32 0,32 0,00
5.5 OTROS INGRESOS OPERACIONALES
1239,0
0
5.5.90 OTROS 1239,00 1,00 0,00
5.6 OTROS INGRESOS
13667,
16
5.6.04 RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS
11514,0
4 0,84 0,01
5.6.90 OTROS 2153,12 0,16 0,00
TOTAL INGRESOS
11839
90,10 1,00
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
27047
1,24
2. PRESENTACION DE RESULTADOS ANALISIS
2.1. ANALISIS VERTICAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.
2.1.1. ACTIVO
COMPOSICION DEL ACTIVO A NIVEL GRUPAL
Los datos previstos en el siguiente análisis realizado se llego a obtener lo siguiente:
Tabla. 1 cuentas del Activo

}
Fuente: estado de situación financiera 2020
Elaborado: consultor
PRESENTACION DE GRAFICO
Grafica 1 Representacion de Activos 1
Fuente: estado de situación financiera 2020
Interpretación:
Como podemos Observar mediante la Grafica 1 de acuerdo a los porcentajes obtenidos en
el Estado Financiero 2020. Las cuentas que corresponden a los fondos disponible en
efectivo son de la cuenta cartera de crédito que obtienen un 88% y 5% a fondos disponibles.
COMPOSICION DE CARTERA DE CREDITO

}
TABLA 2. CARTERA DE CREDITO
Fuente: estado de situación financiera
Grafica 2. Representacion de Cartera de Credito
CODIGO CUENTAS TOTAL %
1.4 CARTERADECRÉDITOS
1.4.02 CARTERADE CREDITOCONSUMOPORVENCER 3585370,51 0,42
1.4.03 CARTERADE CREDITOSVIVIENDAPORVENCER 30647,96 0,00
1.4.04 CARTERADE CREDITOSMICROEMPRESAPORVENCER 4871012,26 0,57
1.4.06 CARTERADE CREDITOSCONSUMOESTRUCTURADAPORVENCER 28611,70 0,00
1.4.08 CARTERADE CREDITOSMICROEMPRESAESTRUCTURADAPORVENCER 24064,44 0,00
1.4.12 CARTERADE CREDITOSCONSUMONODEVENGAINTERESES 101516,47 0,01
1.4.13 CARTERADE CREDITOVIVIENDANODEVENGAINTERESES 1250,80 0,00
1.4.14 CARTERADE CREDITOSMICROEMPRESANODEVENGAINTERES 80748,14 0,01
1.4.18 CARTERADE CREDITOSMICROEMPRESAREESTRUCTURADANODEVENGAINTERES 2051,85 0,00
1.4.22 CARTERADE CREDITOSCONSUMOVENCIDA 1848,40 0,00
1.4.23 CARTERADE CREDITOSVIVIENDAVENCIDA 484,34 0,00
1.4.24 CARTERADE CREDITOSMICROEMPRESAVENCIDA 15509,52 0,00
1.4.28 CARTERADE CREDITOSMICROEMPRESAREESTRUCTURADAVENCIDA 162,37 0,00
1.4.99 (PROVISIONESPARACREDITOSINCOBRABLES) -180537,86 -0,02
8562740,90 1,00
TOTAL

}
Elaborado: consulto
Interpretacion:
Mediante el calculo de los porcentajes obtenidos dentro del 2020 de los Estados de
Situacion financieros los datos corresponden al 88 % a Carteras de CREDITO.
FINANCIEMIENTO DEL ACTIVO TOTAL
TABLA 3. Financimiento de Activo
FINANCIMIENTO DEL ACTIVO
Grafico 3. Financimiento del Activo
1 TOTAL ACTIVOS 9730733,07 100%
2 TOTAL PASIVOS 8305702,62 85%
3 TOTAL PATRIMONIO 1425030,45 15%

}
2.1.2. Pasivo
Composición de Pasivo a nivel grupal
TABALA 4. PASIVOS
GRAFICO 4. PASIVOS
2.1 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 6884539,98 83%
2.5 CUENTAS POR PAGAR 213303,97 3%
2.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1084947,27 13%
2.9 OTROS PASIVOS 122911,40 1%
8305702,62 1,00
TOTAL

}
INTERPRETACION:
Mediante el grafico 4 podemos observer e interpreter los porcentajes obtenidos del
Estado de Situacion Financiera que hay un 83% que pertenece a la cuenta de Obligacion
con el Publico y un 13% que pertenece a Obligaciones Financieras de la empresa.
CUENTAS MAS RELEVANTES DEL PASIVO
Tabla 5. Pasivos relevantes
2.1 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 6884539,98 82,90%
2.1.01 DEPOSITOS A LA VISTA 3474059,55 50,46%
2.1.03 DEPOSITOS A PLAZO 3410480,43 49,54%
13769079,96 1,00
TOTAL

}
Grafico 5. Pasivos relevantes
INTERPRETACION:
De acuerdo a la interpretación de la Grafica 5 y Tabla 5 su porcentaje en los pasivos
tiene relevancia con un 50,46% en Obligaciones con el publico dentro de la empresa.
2.1.3. Patrimonio
Mediante el presente análisis aplicado en la cuenta del Patrimonio se especifican los
siguientes:

}
TABLA 6. PATRIMONIO
Grafico 6. Patrimonio
INTERPRETACION:
Mediante el análisis del Estado Situación Financiera se observa que hay un 42% que
pertenece a la cuenta de capital social y 20% a los aportes patrimoniales.
CUENTAS MAS INPORTANTES (PATRIMONIO)
3.1 CAPITAL SOCIAL 603276,02 42%
3.3 RESERVAS 250068,20 18%
3.4 OTROS APORTES PATRIMONIALES 284080,22 20%
3.5 SUPERAVIT POR VALUACION PORO. EQUIP Y OTROS 17134,77 1%
3.6 RESULTADOS 270471,24 19%
TOTAL 1425030,45 1,00

}
Tabla 7 Cuentas importantes de Patrimonio
Grafica 7. Cuentas de patrimonio
INTERPRETACION:
De acuerdo a la Grafica 7 nos muestra la cuenta más importante del patrimonio es el
Capital Social que representa el 91% dentro de la empresa.
3. ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2020
COMPOSICION DEL ESTADO DE RESULTADOS
3.1 CAPITAL SOCIAL 603.276,02
$ 42%
3.1.03 APORTES SOCIOS 546.353,19
$ 45%
3.1.04 APORTES SOCIOS NO DISPONIBLES 49.967,90
$ 4%
3.1.05 MULTAS SOCIOS 6.660,00
$ 1%
3.1.06 MULTAS VARIAS 294,93
$ 0%
1.206.552,04
$ 92%
TOTAL

}
Tabla 8. Estado de Resultados
Fuente: estado de Resultados
Grafico 8 estados de resultados
Fuente: estado de Resultados
5 INGRESOS 1183990,10 100%
4 GASTOS 913518,86 77%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 270471,24 23%
2367980,20 100%
TOTAL

}
INGRESOS
COMPOSICION DE INGRESOS
Tabla 9 COMPOSICION DE INGRESOS
Fuente: Estado de Resultados
INTERPRETACION DE GRAFICO DE COMPOSICION DE INGRESOS
Grafico 9 COMPOSICION DE INGRESOS
5.1 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 1145794,68 97%
5.2 COMISIONES GANADAS 10731,19 1%
5.4 INGRESOS POR SERVICIOS 12558,07 1%
5.5 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 1239,00 0%
5.6 OTROS INGRESOS 13667,16 1%
1183990,10 1%
TOTAL

}
CUENTAS MAS RELEVANTES DE INGRESOS
Tabla 10. CUENTA DE INGRESOS MAS RELEVANTES
Grafico 10 CUENTA DE INGRESOS MAS RELEVANTE
5.1 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 1145794,68 50%
5.1.01 DEPOSITOS 11519,72 1%
5.1.03 INTERESES Y DESCUENTOS DE INVERSIONES EN TITULOS DE VALORES 25887,09 1%
5.1.04 INTERESES DE CARTERA DE CREDITOS 1108387,87 48%
2291589,36 100%
TOTAL

}
GASTOS
COMPOSICION DE GASTOS
Tabla 11 COMPOSICION DE GASTOS
Grafico 11 COMPOSICIOND E GASTOS
4. ESTRATEGIAS DE MEJORAMIENTO
• Llevar un control adecuado de tus gatos
• Analizar la rentabilidad de carteras de créditos hacia los clientes
4.1 INTERESES CAUSADOS 377304,22 41%
4.4 PROVICIONES 75178,01 8%
4.5 GASTOS DE OPERACIO 461036,63 50%
913518,86 1,00
TOTAL

}
• dentificar la mayor concentración de cartera, con el fin de brindar un mecanismo para la
recuperación de la misma, en el cual se establezcan convenios de pago con los clientes
que tengan un mayor porcentaje de endeudamiento.
• La empresa debe revisar la distribución de sus pasivos tanto en el corto como en el largo
plazo para no tener una concentración mayor de las obligaciones corrientes que puedan
afectar el capital de trabajo.
DAYANA MARISOL CASTILLO TORRES
ANALISTA DEL PRESENTE PROYECTO
5. CONCLUCIONES
• E l estudio concerniente al análisis financiero como herramienta clave para una gestión
financiera eficiente ha permitido indagar importantes aspectos de esta técnica gerencial,
incluyendo, una breve referencia acerca de la repercusión de la implementación de la nueva
reforma de las NIIF en su aplicación.
• La parte financiera de la empresa es poco eficiente en el tiempo de entrega de la información
financiera, lo que afecta los procesos de toma de decisiones.
6. ANEXOS

}
CODIGO CUENTAS SUBTOTAL TOTAL ABSOLUTA RALATIVA
1. ACTIVOS
1.1 FONDOS DISPONIBLES 498983,90
1.1.01 CAJA 203719,21 0,02 2,09%
1.1.03 BANCO Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 292622,46 0,03 3,01%
1.1.04 EFECTO DE COBRO INMEDIATO 2642,23 0,01 0,03%
1.3 INVERSIONES 207990,08
1.3.01 INVERSIONES NEGOCIAR SECTOR PRIVADO 207990,08 0,02 2,14%
1.4 CARTERA DE CRÉDITOS 8562740,90
1.4.02 CARTERA DE CREDITO CONSUMO POR VENCER 3585370,51 0,38 36,85%
1.4.03 CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA POR VENCER 30647,96 0,00 0,31%
1.4.04 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA POR VENCER 4871012,26 0,52 50,06%
1.4.06 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO ESTRUCTURADA POR VENCER 28611,70 0,28 0,29%
1.4.08 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA ESTRUCTURADA POR VENCER 24064,44 0,00 0,25%
1.4.12 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO NO DEVENGA INTERESES 101516,47 0,01 1,04%
1.4.13 CARTERA DE CREDITO VIVIENDA NO DEVENGA INTERESES 1250,80 0,00 0,01%
1.4.14 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA NO DEVENGA INTERES 80748,14 0,01 0,83%
1.4.18 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA REESTRUCTURADA NO DEVENGA INTERES 2051,85 0,01 0,02%
1.4.22 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO VENCIDA 1848,40 0,00 0,02%
1.4.23 CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA VENCIDA 484,34 0,00 0,00%
1.4.24 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA VENCIDA 15509,52 0,00 0,16%
1.4.28 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA REESTRUCTURADA VENCIDA 162,37 0,00 0,00%
1.4.99 (PROVISIONES PARA CREDITOS INCOBRABLES) -180537,86 -0,02 -1,86%
1.6 CUENTAS POR COBRAR 161396,80
1.6.02 INTERESES POR COBRAR DE INVERSIONES 2693,83 0,00 0,03%
1.6.03 INTERESES POR COBRAR CARTERA DE CREDITOS 75902,05 0,01 0,78%
1.6.14 PAGO POR CUENTAS DE CLIENTES 289,00 0,00 0,00%
1.6.90 CUENTAS POR COBRAR VARIAS 83228,65 0,01 0,86%
1.6.99 (PROVISION PARA CUENTAS POR COBRAR) -716,73 0,00 -0,01%
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 9431111,68 1,00
1,8 PROPIEDADES Y EQUIPOS 197966,65
1.8.01 TERRENOS 8863,15 0,03 0,09%
1.8.02 EDIFICIOS 131024,61 0,44 1,35%
1.8.03 CONSTRUCCION Y REMODELACION 48286,11 0,16 0,50%
1.8.05 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 64607,64 0,22 0,66%
1.8.06 EQUIPOS DE COMPUTACION 72898,26 0,24 0,75%
1.8.07 UNIDAD DE TRANSPORTE $ -
1.8.90 OTROS 866,80 0,00 0,01%
1.8.99 (DEPRECIACION ACUMULADA) -128579,92 -0,43 -1,32%
1,9 OTROS ACTIVOS 101654,74
1.9.04 GASTOS Y PAGOS ANTICIPADOS 63157,83 0,21 0,65%
1.9.06 MATERIALES, MERCADERIAS E INSUMOS 2999,00 0,01 0,03%
1.9.08 TRANSFERENCIAS INTERNAS $ -
1.9.90 OTROS 35497,91 0,12 0,36%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 299621,39 1,00 100,00%
TOTAL DE ACTIVOS 9730733,07
2 PASIVOS
2,1 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 6884539,98
2.1.01 DEPOSITO A LA VISTA 3474059,55 0,42
2.1.03 DEPOSITO A PLAZO 3410480,43 0,42
2,5 CUENTAS POR PAGAR 213303,97
2.5.01 INTERESES POR PAGAR 47632,18 0,01 0,57%
2.5.03 OBLIGACIONES PATRONALES 7664,59 0,00 0,09%
2.5.04 RETENCIONES 3555,94 0,00 0,04%
2.5.06 PROVEEDORES 20596,58 0,00 0,25%
2.5.90 CUENTAS POR PAGAR VARIAS 133854,68 0,02 0,00%
2,6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1084947,27
2.6.02 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS 1084947,27 0,13
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 8182791,22 1,00
2,9 OTROS PASIVOS 122911,40
2.9.08 TRANSFERENCIAS INTERNAS $ -
2.9.90 OTROS 122911,40 1,00 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 122911,40 1,00
TOTAL DE PASIVOS 8305702,62 0,96%
3 PATRIMONIO
3,1 CAPITAL SOCIAL 603276,02
3.1.03 APORTES DE SOCIOS 546353,19 0,38 0,06%
3.1.04 APORTE SOCIOS NO DISTRIBUIBLES 49967,90 0,04 0,05%
3.1.05 MULTAS SOCIOS 6660,00 0,00 0,07%
3.1.06 MULTAS VARIAS 294,93 0,00 0,02%
3,3 RESERVAS 250068,20
3.3.01 LEGALES 104410,31 0,07 0,04%
3.3.03 ESPECIALES 84121,16 0,06 0,03%
3.3.05 REVALORIZACION DE PATRIMONIO 60860,98 0,04 0,06%
3.3.10 POR RESULTADOS NO OPERATIVOS 675,75 0,00 0,05%
3,4 OTROS APORTES PATRIMONIALES 284080,22
3.4.02 DONACIONES $ -
3.4.90 OTROS 284080,22 0,20 0,08%
3,5 SUPERAVIT POR VALUACIONES 17134,77
3.5.01 SUPERAVIT POR VALUACIONES PROP.EQUIP Y OTROS 16961,43 0,01 0,17%
3.5.03 REEXPRESION MONETARIA 173,34 0,00 0,01%
3,6 RESULTADOS 270471,24
3.6.03 EXCEDENTE DEL PERIODO ACTUAL 270471,24 0,19 0,09%
TOTAL PATRIMONIO 1425030,45 1,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9730733,07 0,73%
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COLIBRI LTDA

}
ANALISIS VERTICAL
1. ACTIVOS
1.1 FONDOS DISPONIBLES 498983,90 5%
1.3 INVERSIONES 207990,08 2%
1.4 CARTERA DE CREDITO 8562740,90 88%
1.6 CUENTAS POR COBRAR 161396,80 2%
1.8 PROPIEDADES Y EQUIPOS 197966,65 2%
1.9 OTROS ACTIVOS 101654,74 1%
9730733,07 1,00
TOTAL DE ACTIVOS
5% 2%
88%
2%
2%
1%
TOTAL ACTIVOS
498983,90
207990,08
8562740,90
161396,80
197966,65
101654,74
1.4 CARTERA DE CRÉDITOS
1.4.02 CARTERA DE CREDITO CONSUMO POR VENCER 3585370,51 0,42
1.4.03 CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA POR VENCER 30647,96 0,00
1.4.04 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA POR VENCER 4871012,26 0,57
1.4.06 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO ESTRUCTURADA POR VENCER 28611,70 0,00
1.4.08 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA ESTRUCTURADA POR VENCER 24064,44 0,00
1.4.12 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO NO DEVENGA INTERESES 101516,47 0,01
1.4.13 CARTERA DE CREDITO VIVIENDA NO DEVENGA INTERESES 1250,80 0,00
1.4.14 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA NO DEVENGA INTERES 80748,14 0,01
1.4.18 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA REESTRUCTURADA NO DEVENGA INTERES 2051,85 0,00
1.4.22 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO VENCIDA 1848,40 0,00
1.4.23 CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA VENCIDA 484,34 0,00
1.4.24 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA VENCIDA 15509,52 0,00
1.4.28 CARTERA DE CREDITOS MICROEMPRESA REESTRUCTURADA VENCIDA 162,37 0,00
1.4.99 (PROVISIONES PARA CREDITOS INCOBRABLES) -180537,86 -0,02
8562740,90 1,00
TOTAL
40%
1%
55%
0%
0% 1% 0%
1%
0%
0% 0% 0%
0%
-2%
CARTERA DE CREDITO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 TOTAL ACTIVOS 9730733,07 100%
2 TOTAL PASIVOS 8305702,62 85%
3 TOTAL PATRIMONIO 1425030,45 15%
9730733,07
8305702,62
1425030,45
ACTIVOS TOTAL
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS TOTAL PATRIMONIO
2.1 OBLIGACIONESCON EL PUBLICO 6884539,98 83%
2.5 CUENTASPOR PAGAR 213303,97 3%
2.6 OBLIGACIONESFINANCIERAS 1084947,27 13%
2.9 OTROSPASIVOS 122911,40 1%
8305702,62 1,00
TOTAL
6884539,98
213303,97
1084947,27
122911,40
PASIVOS
1
2
3
4

}
2.1 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 6884539,98 82,90%
2.1.01 DEPOSITOS A LA VISTA 3474059,55 50,46%
2.1.03 DEPOSITOS A PLAZO 3410480,43 49,54%
13769079,96 1,00
TOTAL
6884539,98;
50%
3474059,55;
25%
3410480,43;
25%
PASIVOS RELEVANTES
1
2
3
3.1 CAPITAL SOCIAL 603276,02 42%
3.3 RESERVAS 250068,20 18%
3.4 OTROS APORTES PATRIMONIALES 284080,22 20%
3.5 SUPERAVIT POR VALUACION PORO. EQUIP Y OTROS 17134,77 1%
3.6 RESULTADOS 270471,24 19%
TOTAL 1425030,45 1,00
1 2 3 4 5
TOTAL 603276,02 250068,20 284080,22 17134,77 270471,24
% 42% 18% 20% 1% 19%
603276,02
250068,20
284080,22
17134,77
270471,24
42%
18%
20%
1%
19%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
0,00
100000,00
200000,00
300000,00
400000,00
500000,00
600000,00
700000,00
CUENTA PATRIMONIO
TOTAL %

}
3.1 CAPITAL SOCIAL 603.276,02
$ 42%
3.1.03 APORTES SOCIOS 546.353,19
$ 45%
3.1.04 APORTES SOCIOS NO DISPONIBLES 49.967,90
$ 4%
3.1.05 MULTAS SOCIOS 6.660,00
$ 1%
3.1.06 MULTAS VARIAS 294,93
$ 0%
1.206.552,04
$ 92%
TOTAL
1 2 3 4 5 6
TOTAL $603.276 $546.353 $49.967, $6.660,0 $294,93 $1.206.5
% 42% 45% 4% 1% 0% 92%
$603.276,02$546.353,19
$49.967,90 $6.660,00 $294,93
$1.206.552,04
42% 45%
4% 1% 0%
92%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
$-
$200.000,00
$400.000,00
$600.000,00
$800.000,00
$1.000.000,00
$1.200.000,00
$1.400.000,00
CUENTAS DE PATRIMONIO
TOTAL %

}
ANEXOS DE ESTADO DE RESULTADOS
CODIGO CUENTAS SUBTOTAL TOTAL ABSOLUTA RELATIVA
4. GASTOS
4.1 INTERESESCAUSADOS 377304,22
4.1.01 OBLIGACIONESCONELPUBLICO 353805,37 0,94 0,39
4.1.03 OBLIGACIONESFINANCIERAS 23498,85 0,06 0,03
1,00
4.4. PROVICIONES 75178,01
4.4.02 CARTERADECREDITO 75178,01 1,00 0,08
4.5 GASTOSDEOPERACIÓN 461036,63
4.5.01 GASTOSPERSONAL 217529,94 0,47 0,24
4.5.02 HONORARIOS 10451,20 0,02 0,01
4.5.03 SERVICIOSVARIOS 75526,43 0,16 0,08
4.5.04 IMPUESTOSCONTRIBUCIONESYMULTAS 4628,90 0,01 0,01
4.5.05 (DEPRECIACIONES) 29826,37 0,06 0,03
4.5.07 OTROSGASTOS 123073,79 0,27 0,13
1,00
TOTALGASTOS 913518,86 1,00
5. INGRESOS
5.1 INTERESESYDESCUENTOSGANADOS 1145794,68
5.1.01 DEPOSITOS 11519,72 0,01 0,01
5.1.03 INTERESESYDESCUENTOSDEINVERSIONESENTITULOSDEVALORES 25887,09 0,02 0,02
5.1.04 INTERESESDECARTERADECREDITOS 1108387,87 0,97 0,94
5.2 COMISIONESGANADAS 10731,19
5.2.90 OTRAS 10731,19 1,00 0,01
5.4 INGRESOSPORSERVICIOS 12558,07
5.4.04 MANEJODECOBRANZAS 784,03 0,06 0,00
5.4.05 SERVICIOCOOPERATIVO 7715,72 0,61 0,01
5.4.90 OTROSSERVICIOS 4058,32 0,32 0,00
5.5 OTROSINGRESOSOPERACIONALES 1239,00
5.5.90 OTROS 1239,00 1,00 0,00
5.6 OTROSINGRESOS 13667,16
5.6.04 RECUPERACIONDEACTIVOSFINANCIEROS 11514,04 0,84 0,01
5.6.90 OTROS 2153,12 0,16 0,00
TOTALINGRESOS 1183990,10 1,00
EXCEDENTEDELEJERCICIO 270471,24
COOPERATIVADEAHORROYCREDITOCOLIBRILTDA.
ESTADODERESULTADOS
AL31DEDICIEMBREDEL2019

}
ANALISIS VERTICAL DE ESTADOS DE RESULTADOS
5 INGRESOS 1183990,10 100%
4 GASTOS 913518,86 77%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 270471,24 23%
2367980,20 100%
5.1 INTERESESYDESCUENTOSGANADOS 1145794,68 97%
5.2 COMISIONESGANADAS 10731,19 1%
5.4 INGRESOS POR SERVICIOS 12558,07 1%
5.5 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 1239,00 0%
5.6 OTROS INGRESOS 13667,16 1%
1183990,10 1%
5.1 INTERESESYDESCUENTOSGANADOS 1145794,68 50%
5.1.01 DEPOSITOS 11519,72 1%
5.1.03 INTERESESY DESCUENTOSDEINVERSIONESENTITULOSDEVALORES 25887,09 1%
5.1.04 INTERESESDECARTERA DECREDITOS 1108387,87 48%
2291589,36 100%
4.1 INTERESES CAUSADOS 377304,22 41%
4.4 PROVICIONES 75178,01 8%
4.5 GASTOS DE OPERACIO 461036,63 50%
913518,86 1,00
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
INGRESOS GASTOS
EXCEDENTE DEL
EJERCICIO
Series1 1183990,10 913518,86 270471,24
Series2 100% 77% 23%
1183990,10
913518,86
270471,24
100%
77%
23%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
0,00
200000,00
400000,00
600000,00
800000,00
1000000,00
1200000,00
1400000,00
ESTADO DE RESULTADO
Series1 Series2
1145794,68;97%
10731,19;1%
12558,07;1%
1239,00;0%
13667,16;1%
INGRESOS
INTERESES Y DESCUENTOS
GANADOS
COMISIONES GANADAS
INGRESOS POR SERVICIOS
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
1145794,68
11519,72
25887,09
1108387,87
CUENTADE INGRESOS MAS RELEVANTES
INTERESES Y DESCUENTOS
GANADOS
DEPOSITOS
INTERESES Y DESCUENTOS DE
INVERSIONES EN TITULOS DE
VALORES
41%
8%
51%
COMPOSICION DE GASTOS
INTERESES CAUSADOS
PROVICIONES
GASTOS DE OPERACIO

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