Administraciòn

2. D
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A
S
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N
E
R
A
L
Es la cuenta que registra todo
el efectivo que ingrese y salga de la
Empresa. Se carga con los cheques
que recibe y se abona cuando se hace
el depósito de los mismos en Banco.
Es una cuenta de saldo deudor o cero,
nunca acreedor. Indicará el efectivo,
cheques o vales que se encuentran en
la Caja.
C
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J
A
C
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C
A
Consiste en un fondo fijo que la Empresa crea con el
objeto de cancelar pagos menores estableciendo
previamente su monto, es decir que dependiendo del tamaño
de la empresa y el número de operaciones que esta realice se
establece el monto con el cual se crea la caja chica y el
límite en base al cual se van realizar los pagos.

3. Conceptualización
Contable de la
Caja Chica

4. Propósito:
Solventar las necesidades
urgentes de artículos y
materiales en una forma ágil
y oportuna, cuyo origen
requiere del pago inmediato.
Constitución:
Está constituido por
una suma de dinero
asignada a las unidades
de trabajo que así lo
requieran, con el objeto
de satisfacer los gastos
urgentes cuya naturaleza
justifica el desembolso
inmediato y que por
circunstancias especiales
no puede cancelarse
mediante cheques.

5. PROCEDIMIENTOS CONTABLES PARA
LA CAJA CHICA
1. Creación de la Caja Chica
Cuando la Caja chica se establece se le da un cargo a la cuenta de caja chica
por el monto establecido el cual va a servir para realizar pagos. Se abona a la
cuenta banco, ya que debe hacerse a través de un cheque emitido por el
dueño o el administrador de la empresa, el cual debe ser cobrado por el
cajero responsable de manejar o administrar este fondo fijo de Caja Chica.
2. Realización de Pagos.
Después que el cajero realiza los pagos este debe
guardar todas las facturas o recibos correspondientes,
debe llevar un control de estas cancelaciones y estar
pendiente cuando llegue al mínimo de efectivo
establecido, para solicitar una reposición o reembolso
de caja chica, la cual consiste en presentar los
comprobantes junto con la relación anexa

7. El encargado de la custodia del fondo debe proceder a:
- Reintegrar en el acto, la cantidad de dinero
correspondiente.
- Indicar el hecho en la hoja de arqueo diario, mismo que
debe ser firmado por la Jefatura Superior, previa
comprobación de lo sucedido.

8. Empresa _______________________________________________________________________________
Custodio _______________________________________________________________________________
CAJA CHICA
Dia de inicio: __________ Dia de cierre : ___________
Hora: Hora:
1.- Efectivo encontrado:
3.- Reintegro solicitadoBs___________
Bs 100 De fecha____________
Bs 50 De fecha____________
Bs 20
Bs 10 4.- Resultados de Arqueos
Bs 5 Suma de Efectivo
Bs 2 Documentos Encontrados
2.- Documentos Encontrados
Concepto Bs
Vales
Facturas
Recibos
Vales
Facturas
Recibos
Firma del custodio__________________________________ Firma del supervisor____________________________