1. CAJA CHICA
Tiene por objetivo regular y establecer las normas para la cual fue creada, utilizando una
cantidad de dinero en efectivo, que servirá para cancelar obligaciones y gastos siempre y
cuando estos sean pequeños y de carácter urgente. PROCEDIMIENTO El monto de caja chica
será un monto que no excederá lo aprobado por el gerente o administrador de la empresa,
tomando en consideración la magnitud de cada una de las áreas y serán utilizados única y
exclusivamente para el fin que fue creado.
CREACON DE CAJA CHICA
Creación del fondo
El monto máximo del fondo de Caja Chica no debe exceder de 200
dólares, para la apertura de este fondo se debe realizar el respectivo
memorando dirigido al gerente o administrador de la entidad y se debe indicar
el objetivo y destino para el cual es creado, así como también se señalará el
nombre de la persona que será responsable de su uso, manejo, custodia y
liquidación.
El fondo servirá para cancelar exclusivamente obligaciones originadas
por las necesidades de la entidad, no se deberá conceder préstamos a
funcionarios, compañeros de trabajo, o darle otro uso para el que fue creado.
Para justificación de los gastos, se considerarán válidos, los siguientes
documentos: Memo de apertura del fondo de Caja Chica, Vales de Caja Chica
y documentación de las empresas comerciales o proveedoras de bienes y/o
servicios, como son: facturas y demás documentos que justifiquen el egreso.
Cuando el proveedor del bien y/o servicio no tiene factura, por ser de
cuantía reducida y/o de frecuencia muy ocasional, debe presentar un recibo
firmado indicando el concepto, el monto en números y letras, la cédula de
ciudadanía y la fecha.
REPOSICIONDEL FONDO DE CAJA CHICA
Se realiza cuando los egresos hayan superado el 75% del monto asignado. La persona asignada
deberá presentar obligatoriamente el cuaderno de resumen de caja chica, adjuntando todos
los documentos de respaldo. Luego el departamento de contabilidad revisara la
documentación, en caso de no existir ninguna anomalía se realizara la reposición del fondo,
caso contrario se devolverá a la persona responsable para que vuelva a presentar los
documentos en forma correcta.
2. INCREMENTO DE CAJA CHICA
Se realiza cuando los fondos pueden resultar insuficientes, incrementándose por el valor
conveniente.
LIQUIDACION DE CAJA CHICA
Se realiza cuando se decide separarle por cualquier motivo o por cambio de la persona
encargada del manejo de la misma.