3. TIPOS DE ANÁLISIS FINANCIEROS
Por la clase de información que se
aplica.
Por la clase de información que
maneja
Por la fuente de información que se
compara
4. Análisis
Horizontal
Es un procedimiento que consiste en comparar
estados financieros homogéneos en dos o más
períodos consecutivos, para determinar los aumentos
y disminuciones o variaciones de las cuentas, de un
período a otro
5. Análisis
Vertical
Es un análisis financiero que consiste en
determinar la participación de cada cuenta
respecto al 100% de la base de un elemento
dentro de la estructura financiera
6. Análisis Factorial
Es el método que se utiliza para
evaluar la eficiencia y eficacia con la
que se empeñan las empresas, para
esto evalúa los factores que
intervienen en los procesos
administrativos.
8. Métodos Dinámicos
Cuando la información sobre la que se
aplica el método de análisis se refiere a
un período de tiempo dado.
9. Métodos
Combinados
Para tener información fiable se utilizan
combinaciones de métodos para
obtener información integra de los
estados financieros pudiendo utilizar
métodos tanto estáticos como
dinámicos.
11. Análisis Interno
Se realiza con fines administrativos
y el analista está en contacto
directo con la empresa, teniendo
acceso a todas las fuentes de
información de la compañía
12. Análisis Externo
Cuando el analista no tiene relación
directa con la empresa y en cuanto
a la información se verá limitado a
la que se juzgue pertinente
obtener para realizar su estudio.
13. Índice Dupont
Es un ratio financiero que integra o combina
los principales indicadores financieros con el
fin de determinar la eficiencia con que la
empresa está utilizando sus activos.
Fue desarrollado por DuPont Corporation en
el año 1920.
14. Componentes del análisis
Margen de utilidad Utilidad neta / ventas totales
Rotación del activo total Ventas / activo total
Apalancamiento Activo total / patrimonio total
Ejemplo:
Margen de utilidad 117.50 / 3,000 = 3.92%
Rotación del activo total 3,000 / 2,000 = 1.5
Apalancamiento 2,000 / 940 = 2.13