La aplicación de herramientas gerenciales de ética como enunciados de visión y misión, códigos de ética, canales de reporte, comités éticos, entrenamiento en ética, auditoría social, hubieran podido prevenir el fraude de Bernard Madoff. Sin embargo, Madoff no implementó ninguna de estas herramientas, priorizando sólo maximizar ganancias a costa de sus clientes. La falta de estas herramientas éticas permitió que el fraude de Madoff continuara sin ser detectado hasta alcanzar pérdidas de $50,000

1. Herramientas
gerenciales de la ética
para los negocios
¿La empresa
tenía la
herramienta
gerencia,
pudo
prevenirlo?
Problema del caso Madoff Solución aplicando las herramientas
gerenciales
SI NO
Enunciados de visión
y misión corporativa
X
La empresa de Bernard
Madoff nació con el fin ser
una única fuente de dinero
para los accionistas, no como
una empresa que buscará
tener una visión a largo plazo
que beneficio a sus clientes,
sino por el contrario se enfocó
en solo generar utilidades
incluso perjudicando a las
principales compañías
financieras que conformaban
su carta de clientes.
Esta herramienta permite que
cualquier organización forme bases,
objetivos y metas que en busca de ser
una de las mejores en su rubro. Si
Madoff hubiera tomado la decisión de
crear su empresa bajo creencias,
objetivos y valores de la organización,
reflejando la manera ética de cómo
comportarse de los colaboradores,
estos mismos hubieran podido
prevenir el fraude cometido por
Madoff. Asimismo, se puede deducir
que la única “visión” de la Madoff era
lograr ganancias millonarias, de
manera que para logra incumplió el
comportamiento ético y continuo
enriqueciéndose con el dinero de sus
accionistas.
Códigos de ética
corporativos
X
Madoff no formó a sus
empleados en base a códigos
de ética que puedan enunciar
los tipos de conducta
esperados, de manera que
solo se les contrato para que
hagan lo que ha Madoff le
convenía y trabajaran bajo el
fraude del Esquema Ponzi,
tomando este hecho como la
forma de trabajo de la
organización, siendo una
forma de trabajo normal y
cotidiana para todos, dejando
de tomarle importancia al
fraude que se estaba
cometiendo.
Si para seleccionar el personal en la
empresa, Madoff hubiera utilizado
códigos de ética, los colaboradores
hubieran entendido desde un inicio, al
entrar a la organización, cuál era la
manera de cómo debían comportarse,
y saber que se aplicará una sanción en
cualquier cosa, como pudo ser el de
estafa o fraude por cualquiera de los
miembros de la organización de
manera que se hubiera podido
prevenir la gran estafa.

2. Canales de reporte y
consulta
X
La empresa Investment
Securities LLC, no contaba con
un medio por el cual puedan
ser enviadas las quejas o
denuncias de cualquier
trabajador, sino por el
contrario se adecuo a los
trabajadores en una forma de
trabajo mecánica y alineada a
la búsqueda de maximizar
utilidades como único
beneficio y objetivo.
Si los colaboradores se hubieran
sentido con la libertad de expresarse a
través de un “etichotline”, que es una
línea telefónica directa para hacer
denuncias como formas impropias de
comportamiento de parte de
cualquier integrante de la
organización, las constantes perdidas
que se generaban en las
organizaciones afiliadas a Investment
Securities serían descubiertas y
reportadas a tiempo por algunos de
los trabajadores, se pudo haber
investigado y controlado a tiempo.
Gerentes, jefes y
comités éticos
X
Las malas prácticas en la
organización fueron iniciadas
por el mismo dueño, Madoff,
siendo quien origino la gran
estafa y manejando a todos
sus trabajadores para que
actúen como el, teniendo una
gran falta de principios éticos
no le importó otra cosa más
que su beneficio propio.
Toda empresa debe organizar un
comité ético como grupo interno de
colaboradores responsables del
manejo de la ética dentro de la
empresa, los cuales deben denunciar
cualquier irregularidad. Sin embargo,
Madoff no propuso un control ético
en su empresa, para poder realizar
con libertad las acciones que le
parecían convenientes dentro de su
empresa, sin importarle si eran éticas
o no.
Consultores éticos X
La empresa de Madoff
contaba con una institución
llamada SEC (organismo
reguladores de los mercados
de valores de EEUU), la cual
regula las acciones de la
empresa y asesoraba a los
accionistas acerca de las
decisiones que debían tomar.
La información se puede
verificar en:
http://en.wikipedia.org/wiki/
Madoff_investment_scandal
Los consultores éticos son agentes
externos que se responsabilizan del
manejo ético de la empresa, si Madoff
hubiera seguido los lineamientos que
estos consultores planteaban en la
empresa y no tratar de manejarlos
para su beneficio, se hubieran podido
desarrollar programas de ética junto
con los consultores para lograr un
buen camino de éxito duradero en la
organización.

3. Entrenamiento en
ética
X
Madoff al no tener un
seguimiento de códigos éticos
en su empresa, no se
preocupó tampoco por darles
una capacitación adecuada a
sus trabajadores en base a
lineamientos éticos que deben
seguir en una organización
Es indispensable en toda organización
dar un seguimiento de capacitación y
entrenamiento en ética para todos los
colaboradores, para tener en claro las
buenas y malas acciones que serán,
premiadas o sancionadas dentro de la
organización. Si Madoff hubiera
implementado esto, su propio fraude
hubiera sido evitado por sus
trabajadores.
Programas de
consulta, dialogo y
asociación con los
grupos de interés de
la empresa
X
El interés propio de Madoff
por querer tener grandes
cantidades de dinero, hizo que
el interés de los grupos de
interés sea relegado
totalmente. Asimismo, no se
preocupó por conversar con
sus asociados para llegar a un
acuerdo acerca del destino de
su dinero, sino por el contrario
tomo malas acciones
engañando a los clientes para
que confíen en su trabajo.
Si a Madoff le hubiera interesado
conocer las opiniones de sus clientes,
se hubieran organizado foros de
discusión, grupos de trabajo, summits
institucionales que aporten al
funcionamiento de la empresa.
Asimismo, se hubieran realizado
distintas reuniones con los principales
grupos de interés internos de la
organización, de manera que se podría
conocer la opinión ética de los
constituyentes sobre diferentes
problemas de la compañía.
Auditoria social X
Madoff utilizó los “hedge
funds” que contaban con poca
regulación respecto a sus
inversores, había una
obligación de información
mínima sobre ellos y no
estaban obligados a publicar
sus resultados de manera
diaria o semanal. Además, de
alterar los estados financieros
antes de presentarlos a las
entidades reguladoras.
La información se puede
verificar en:
http://en.wikipedia.org/wiki/
Madoff_investment_scandal
Esta herramienta gerencial incurre en
actividades de reportes de resultados
y el impacto de una organización, en
el rango de los temas sociales, éticos y
ambientales que sean de interés para
los constituyentes. Si se hubiera
auditado a la empresa Madoff, las
estafas y daños hubieran podido ser
controlados a tiempo, antes de seguir
perjudicando a más organizaciones.
Asimismo, si se presentaba un reporte
unido al Global Reporting Initiative
(GRI), que da estándares corporativos
internacionales, no hubiera sucedidos
tantos daños en todos los ámbitos,
social, económico y hasta ambiental,
ya que se hubiera sincerado la
información y se haría un seguimiento
real a los estados financieros de la
empresa.

4. La ética constituye un factor relevante dentro del funcionamiento de toda organización que busca
la sostenibilidad a largo plazo. Por ello, puede representar tanto una fortaleza como una debilidad.
Es así que, la aplicación de herramientas gerenciales de la ética de cualquier organización
constituye una necesidad obligatoria para desarrollar normas, políticas y conductas que
favorezcan a toda empresa. En la siguiente tabla, se mencionaran las principales herramientas
gerenciales de la ética para los negocios que debieron ser utilizadas para prevenir la estafa
Madoff.
http://madoff-estafa.blogspot.com/2012/11/herramientas-gerenciales-de-la-etica.html
http://www.eleconomista.es/mercados-cotizaciones/noticias/917357/12/08/El-inversor-Bernard-
L-Madoff-detenido-por-un-fraude-que-podria-ascender-a-50000-millones-de-dolares.html
http://en.wikipedia.org/wiki/Madoff_investment_scandal