Medios magneticos 2011

RESOLUCIÓN NÚMERO 11429
(OCTUBRE 31 DE 2011)
INFORMACIÓN EXOGENA

Por la cual se establece para el año gravable 2010, el grupo de personas
naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás
entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los
literales a), b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto
g)
Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas
para la presentación y se fijan los plazos para la entrega


ARTICULO 1

Sujetos obligados a presentar información por el año
gravable 2011.

a) Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas,
sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y
privadas obligadas a presentar declaración del impuesto
sobre la renta y complementarios o de ingresos y
patrimonio, cuando sus ingresos brutos del año gravable
2010, sean superiores a quinientos millones de pesos
($500.000.000). (Todos los formatos)
500.000.000)


b) Las personas jurídicas o sociedades de hecho, que sean beneficiarias
de la progresividad en el pago en el impuesto sobre la renta a que se
refiere el artículo 4 y el Parágrafo 4 del artículo 50 de la Ley 1429 de
2010 y/o de los descuentos tributarios a que se refieren los artículos 9,
10, 11 y 13 Ibídem, independiente del monto de ingresos percibidos en
el respectivo periodo gravable.

LEY 1429 DE 2010
(DICIEMBRE 29 DE 2010)
Por la cual se expide la ley de
formalización y generación de empleo.

(Todos los formatos)


Artículo 9°. Descuento en el impuesto sobre la
°
Renta y Complementarios de los aportes
parafiscales y otras contribuciones de nómina.

Artículo 10. Descuento en el Impuesto sobre la
Renta y Complementarios de los aportes
parafiscales y otras contribuciones de nómina para
los empleadores que contraten personas en
situación de desplazamiento
Artículo 13°. Descuento
en el impuesto sobre la Artículo 11. Descuento en el impuesto sobre la
Renta y Renta y Complementarios de los aportes
Complementarios de parafiscales y otras contribuciones de nómina. Los
los aportes parafiscales empleadores que vinculen laboralmente a mujeres
y otras contribuciones que al momento del inicio del contrato de trabajo
de nómina en relación a sean mayores de cuarenta (40) años y que durante
los últimos doce (12) meses hayan estado sin
los trabajadores de
contrato de trabajo
bajos ingresos.


c) Las personas naturales, personas
jurídicas, sociedades y asimiladas,
calificadas como Grandes
Contribuyentes a la fecha de publicación
de la presente resolución, obligadas a
presentar declaración del impuesto
sobre la renta y complementarios o de
ingresos y patrimonio, sean entidades
públicas o privadas,
Independientemente del monto de los
ingresos obtenidos.

(Todos los formatos)


d) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos
de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los
fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010,
que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del
mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los
consorcios, las comunidades organizadas, que hayan practicado
retenciones en la fuente durante el año gravable 2011.
(Solo el 1001)

Las demás personas naturales y jurídicas,
sucesiones ilíquidas y sociedades de
hecho cuando hayan efectuado
retenciones en la fuente por un valor
total acumulado igual o superior a tres
millones de pesos ($ 3.000.000) durante
000.000)
el año gravable 2011.
(Solo el 1001 SIN CUANTIA)


k) Las personas naturales y asimiladas,
personas jurídicas, sociedades y
asimiladas y demás entidades públicas
y privadas, obligadas a presentar
declaración del impuesto sobre la renta
y complementarios o de ingresos y
patrimonio, que hayan recibido
ingresos para terceros, cuando la suma
de los ingresos propios mas los
ingresos recibidos para terceros, en el
año 2011, sea superior a quinientos
millones de pesos ($500.000.000).


ARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.

a) Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas, sociedades y
asimiladas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y
complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades públicas o
privadas y las personas naturales obligadas a presentar declaración del
impuesto sobre la renta y complementarios, cuando sus ingresos brutos
del año gravable 2010, sean superiores a quinientos millones de pesos
($500.000.000), están obligadas a suministrar la información de que
500.000.000)
tratan los literales b) c) d) e) f) g) h) i) y k) del artículo 631 del Estatuto
b), c), d), e), f), g), h),
Tributario.


ARTICULO 2. Información a suministrar por parte de los obligados.

a) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro y
las cooperativas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre
la renta y complementarios, adicionalmente, deben suministrar la
información de que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto
Tributario.


Literal Formato Observación Versión Tope
500.000
b-e 1001 Pagos y abonos en cuenta y Retenciones practicadas 8 10.000.000
c 1003 Información de retenciones en la fuente que le practicaron 7 Sin tope
d 1004 Información de los descuentos tributarios solicitados 6 Sin tope

e 1005 Información del impuesto sobre las ventas - Descontable 7 Sin tope
Información del impuesto sobre las ventas por pagar -
f 1006 Generado 7 1.000.000
f-g 1007 Información de ingresos recibidos en el año. 8 1.000.000
Información de los deudores de créditos activos a 31 de
i 1008 diciembre de 2011. 7 5.000.000
Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de
h 1009 2011. 7 5.000.000
Información de socios, accionistas, comuneros y/o
a 1010 cooperados 8 5.000.000
k 1011 Información de las declaraciones tributarias 6 Saldos
K 1012 Información del patrimonio bruto 7 Saldos
g 1647 Ingresos Recibidos para terceros 1 Sin tope

ARTICULO 4.
Información de pagos o abonos en cuenta y de retenciones
en la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en los
literales b) y e) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los
obligados a presentar información, por el año gravable 2011,
deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de
cada una de las personas o entidades beneficiarias de los
pagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo o
deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la
compra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos en
cuenta (causación) no solicitados fiscalmente como costo o
deducción, indicando del valor de las retenciones en la fuente
practicadas o asumidas a título de renta e IVA,
autorretenciones y timbre, según el concepto a que
corresponda en el FORMATO 1001 versión 8 Pagos y abonos
en cuenta y Retenciones practicadas, de la siguiente manera:

ARTICULO 4.
•Concepto
•Tipo de documento
•Nit
•Dv Versión 8
•Ap 1
•Ap 2
•Nom 1 LITERAL TOPES
•Nom 2 SALARIOS > $10.000.000.
•Razón social
•Dirección
•Municipio
e–f OTROS > $ 500.000

•País
•Pago o abono en cuenta
•Pagos o abonos en cuenta que no constituya costo o deducción
•IVA mayor valor del costo o gasto deducible
•IVA mayor valor del costo no gasto no deducible
•Retención en la fuente practicada Renta
•Retención en la fuente asumida Renta
•Retención en la fuente practicada Iva Régimen común
•Retención en la fuente asumida IVA Régimen Simplificado
•Retención en la fuente practicada Iva no domiciliados


ARTICULO 4.

Los pagos o abonos en Código PUC Descripcion Codigo Formato
cuenta se deben reportar en el 5105 Gastos de personal 5001 1001
FORMATO 1001, Versión 8, 510503 Salario integral 5001 1001
510506 Sueldos 5001 1001
según el concepto a que 510512 Jornales 5001 1001
corresponda, de la siguiente 510515 Horas extras y recargos 5001 1001
manera: 510518 Comisiones 5001 1001
510524 Incapacidades 5001 1001
510527 Auxilio de transporte 5001 1001
Salarios, prestaciones 510530 Cesantías 5001 1001
sociales y demás pagos 510533 Intereses sobre cesantías 5001 1001
510536 Prima de servicios 5001 1001
laborales: El valor acumulado 510539 Vacaciones 5001 1001
efectivamente pagado al 510542 Primas extralegales 5001 1001
510545 Auxilios 5001 1001
trabajador, en el concepto
510548 Bonificaciones 5001 1001
5001.
5001. 510560 Indemnizaciones laborales 5001 1001


Los trabajadores que durante el año
gravable 2011 hubiesen recibido ingresos
por salarios, honorarios, comisiones,
servicios y demás pagos, cuyo valor
acumulado sea superior o igual a
($10.000.000) se deben reportar en los
10.000.000)
conceptos correspondientes.

Ejemplo:
Ejemplo: Se reporta así:
La señora Pepita Pérez
C.C. 42.445.920 se le Nit Concepto Valor
causaron por honorarios la
Salarios 42.445.920 5001 2.000.000
suma de $8.000.000 y por
salarios y demás pagos Honorarios 42.445.920 5002 8.000.000
laborales $2.000.000


Las personas o entidades enunciadas en el literal
d) de los artículos 1y 2 de la presente Resolución,
agentes de retención, deberán informar la
totalidad de las operaciones realizadas por pagos
o abonos en cuenta y retenciones en la fuente
practicadas, en el concepto a que correspondan,
sin tener en cuenta el valor mínimo a reportar
señalado en el Parágrafo 1 del presente artículo.

Sin Cuantías


ARTICULO 4.

Honorarios: Se debe informar el
valor acumulado pagado o abonado Código PUC Descripción Código Formato
en cuenta que constituya costo o 51 Operacionales de Administ. 1001
deducción en la casilla “PAG” y el 5110 Honorarios 5002 1001
52 Operacionales de Venta 1001
valor del pago o abono en cuenta 5210 Honorarios 5002 1001
NO solicitado como costo o
deducción en la casilla “DEP”
5002
Los pagos realizados por la
511035 que sean del exterior se
reportan por el código 5023


ARTICULO 4.

Comisiones: *.*
La comisión es una especie de
mandato por el cual se
encomienda a una persona que se Código PUC Descripción Código Formato
51 Operacionales de Administ. 1001
dedica profesionalmente a ello, la
519505 Comisiones 5003 1001
ejecución de uno o varios 52 Operacionales de Venta 1001
negocios en nombre propio, pero 519505 Comisiones 5003 1001
por cuenta ajena
5003


Código PUC Descripcion Codigo Formato
51 Operacionales de administracion 1001
ARTICULO 4. 5135 Servicios 5004 1001
513505 Aseo y vigilancia 5004 1001
513510 Temporales 5004 1001
…
Servicios: *.* 5145
514505
Mantenimiento y reparaciones
Terrenos
5004
5004
1001
1001

5004 514510
5150
Construcciones y edificaciones
Adecuación e instalación
5004
5004
1001
1001
515005 Instalaciones eléctricas 5004 1001
515010 Arreglos ornamentales 5004 1001
515015 Reparaciones locativas 5004 1001
…
52 Operacionales de ventas 5004 1001
5235 Servicios 5004 1001
5245 Mantenimiento y reparaciones 5004 1001
5250 Adecuación e instalación 5004 1001
…
73 Costos indirectos 5004 1001
735 Servicios 5004 1001
7345 Mantenimiento y reparaciones 5004


Los pagos o abonos en cuenta al exterior por
servicios técnicos no se deben reportar en este
concepto, dichos pagos se deben reportar en el
código 5027 de conformidad con lo
establecido en el articulo 4° numeral 20
,
de la resolución 7935/09

Se recomienda no incluir en el Concepto 5027 los
pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia
técnica, que se reporten en el concepto 5023


ARTICULO 4.

Arrendamientos: *.* Código PUC Descripción Código Formato
5120 Arrendamientos 5005 1001

5005 52
5220
Operacionales de Venta
Arrendamientos 5005
1001
1001


ARTICULO 4.

Intereses y rendimientos financieros
: *.* Código PUC Descripción Código Formato

53 No Operacionales 1001
5006 5305 Gastos Financieros 5006 1001
530520 Intereses 1001


ARTICULO 4. Código PUC Descripción Código Formato
14 INVENTARIOS 1001
Compra de activos 1405 Materias primas 5007 1001

movibles : *.* 1410
1415
Productos en proceso
Obras de construccion en curso
5007
5007
1001
1001
1417 Obras de urbanismo 5007 1001
1420 Contratos en ejecución 5007 1001
5007 1425 Cultivos en desarrollo 5007 1001
1428 Plantaciones Agrícolas 5007 1001
1430 Productos terminados 5007 1001
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 5007 1001
1440 Bienes raíces para la venta 5007 1001
1445 Semovientes 5007 1001
1450 Terrenos 5007 1001
1455 Materiales, repuestos y accesorios 5007 1001
1460 Envases y empaques 5007 1001
1465 Inventarios en transito 5007 1001


En este concepto se deben reportar la totalidad de
las compras efectuadas durante el año gravable
2011 incluido el valor de las importaciones
realizadas por compra de activos movibles.

•Cuando se lleva el sistema de inventario
permanente el valor se toma de la cuenta 14

•Cuando se maneja el juego de inventarios se
genera la información tomando la cuenta 62


ARTICULO 4.
Código
Compra de activos fijos
fijos: *.* PUC Descripción
15 Propiedades planta y equipo
Código Formato
1001
5008 1504 Terrenos
Materiales proyectos
5008 1001

1506 petroleros 5008 1001
1508 Construcciones en curso 5008 1001
Compra de Maquinaria y equipos en
activos fijos 1512 montaje 5008 1001
sobre los cuales Construcciones y
NO se solicite 1516 edificaciones 5008 1001
1520 Maquinaria y equipo 5008 1001
deducción por
1524 Equipo de oficina 5008 1001
inversión en Equipo de computacion y
activos fijos 1528 comunicacion 5008 1001
... .


ARTICULO 4.
Los pagos correspondientes al año
gravable 2011 por concepto de Código PUC Descripción Código Formato
510572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
aportes parafiscales al SENA a las
SENA, 510575 Aportes ICBF 5010 1001
Cajas de Compensación Familiar y al 510578 SENA 5010 1001
Instituto Colombiano de Bienestar 520572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
520575 Aportes ICBF 5010 1001
Familiar 520578 SENA 5010 1001
720572 Aportes Caja de Compensación 5010 1001
5010 720575
720578
Aportes ICBF
SENA
5010
5010
1001
1001

Se debe informar lo efectivamente pagado durante
el año que se incluyan en la declaración de renta
año 2011 en la casilla “PAG” y los valores
causados no solicitados como costo deducción en
la casilla “DED”


ARTICULO 4.
gravable 2011 por concepto de Código PUC Descripción Código Formato
510568 Aportes a ARP 5011 1001
aportes parafiscales a las empresas 510569 Aportes a EPS 5011 1001
promotoras de salud EPS y el ISS y 520568 Aportes a ARP 5011 1001
los aportes al Sistema de Riesgos 520569 Aportes a EPS 5011 1001
720568 Aportes a ARP 5011 1001
Profesionales, incluidos los aportes 720569 Aportes a EPS 5011 1001
del trabajador
5011


ARTICULO 4.
gravable 2011 por concepto de
aportes obligatorios para pensiones Código PUC Descripción Código Formato
efectuados al ISS y a los Fondos de 5105 Gastos de Personal 5012 1001
Pensiones, incluidos los aportes del Aportes a fondos de
510570 pensiones y/o cesantías 5012 1001
trabajador
52 ....
5012



ARTICULO 4.
Las donaciones en dinero efectuadas
durante el año gravable 2011, a las
entidades señaladas en los artículos Código PUC Descripción Código Formato
53 Gastos no operacionales 1001
125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto 5395 Gastos diversos 5013 1001
Tributario y la establecida en el artículo 539525 Donaciones 5013 1001
16 de la Ley 814 de 2003.

5013

Cuando se done dinero, el pago debe haberse
realizado por medio de cheque, tarjeta de crédito
o a través de un intermediario financiero.
financiero.


ARTICULO 4.
Las donaciones en activos diferentes a
dinero efectuadas durante el año
gravable 2011 a las entidades Código PUC Descripción Código Formato
señaladas en los artículos 125, 125-4, 5395 Gastos diversos 5014 1001
126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y 539525 Donaciones 5014 1001
la establecida en el artículo 16 de la Ley
814 de 2003.
5014
Cuando se donen otros activos, su valor se
estimará por el costo de adquisición mas los
ajustes por inflación efectuados hasta la fecha de
la donación, menos las depreciaciones acumuladas
hasta esa misma fecha.


ARTICULO 4.
El valor de los impuestos efectivamente
pagados durante el año gravable 2011 Código PUC Descripción Código Formato
solicitados como deducción 5115 Impuestos 5115 1001
52 Operacionales de Venta 1001
5015 5215 Impuestos
73 Costos Indirectos de Fabric. 5115 1001
7315 Impuestos 5115 1001

Los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año
gravable 2011, no aceptados fiscalmente como costo
o deducción, tales como el impuesto de timbre de
timbre,
vehículos, el 75%, del gravamen a los movimientos
75%
financieros,
financieros entre otros se informan en la casilla
“DED”

100%
100% de los impuestos de Industria y comercio avisos
y tablero y predial.


Código
PUC Descripción Código Formato
ARTICULO 4. 51 Gastos no operacionales 1001
5105 Gastos de personal 5016 1001
510551 Dotaciones y suministros a trabajadores 5016 1001
510554 Seguros 5016
Los demás costos y deducciones 510563 Capacitación de personal 5016 1001

5016 510584 Gastos médicos y drogas
…..
5016
5016
1001
1001
5125 Contribuciones y afiliaciones 5016 1001
5130 Seguros 5016 1001
5140 Gastos legales 5016 1001
5155 Gastos de Viaje 5016 1001
5195 Diversos 5016 1001
52 Operacionales de Ventas 5016 1001
….. 5016 1001
530505 Gastos bancarios 5016 1001
531520 Impuestos asumidos 5016 1001
539520 Multas sanciones y litigios 5016 1001
….. 5016 1001


ARTICULO 4.
Código
Compra de activos fijos
fijos: *.* PUC
15
Descripción Código Formato
Propiedades planta y equipo 5020 1001
5020 ... .

Compra de activos fijos sobre
los cuales se solicite deducción
por inversión en activos fijos.
Los que se informen en este
formato no se deben informar
en el 5008


ARTICULO 4.

Pensiones : *.* Código
PUC Descripción Codigo Formato
Se deben informar los pagos 5105 Gastos de Personal 5001 1001
efectuados directamente al 510569 Pensiones 5001 1001
trabajador por concepto de 5205 Gastos de Personal 5001 1001
520569 Pensiones 5001 1001
pensiones de jubilación cuando el
valor acumulado sea igual o
superior a $10.0000.0000, los
pagos menores se reportan
acumulados en un solo registro con
el Nit 222222222

5022


ARTICULO 4.

Asistencia Técnica : *.* Código PUC Descripcion Código Formato
51 Operacionales de administracion 1001
El valor acumulado de los pagos o 5135 Servicios 5023 1001
abonos en cuenta al exterior por 513505 Aseo y vigilancia 5023 1001
513510 Temporales 5023 1001
asistencia técnica …
514505 Terrenos 5023 1001
5023 514510
5150
Construcciones y edificaciones
Adecuación e instalación
5023
5023
1001
1001
515005 Instalaciones eléctricas 5023 1001
515010 Arreglos ornamentales 5023 1001
515015 Reparaciones locativas 5023 1001
…
52 Operacionales de ventas 5023 1001
Solo si son del 5235 Servicios 5023 1001
exterior y no 5250 Adecuación e instalación 5023 1001
debe estar en el …
73 Costos indirectos 5023 1001
código 5004 735 Servicios 5023 1001
7345 Mantenimiento y reparaciones 5023

ARTICULO 4.

Marcas: *.*
El valor acumulado de los pagos o
Código
abonos en cuenta al exterior por marcas PUC Descripcion Código Formato
16 Intangibles 1001

5024 1610 Marcas 5024 1001

Patentes: *.*
El valor acumulado de los pagos o abonos
en cuenta al exterior por patentes Código
PUC Descripcion Código Formato

5025 16
1615
Intangibles
Patentes
1001
5025 1001

Solo si son del exterior y no
debe estar en el código 5002


ARTICULO 4.

Regalías: *.*
El valor acumulado de los pagos o Código PUC Descripcion Código Formato
abonos en cuenta al exterior por 16 Regalías 1001
1610 Marcas
regalías 1615 Patentes 5026 1001

5026

Servicios Técnicos: *.*
Los pagos o abonos en cuenta al Código PUC Descripcion Código Formato
exterior por servicios técnicos se 511035 Intangibles 1001
... 5027 1001
deben reportar en este concepto

5027


ARTICULO 4.

El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos
en cuenta y retenciones correspondientes a
operaciones de años anteriores.

5028


ARTICULO 4.
Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado : *.* Código PUC Descripción Código Formato
17 Diferidos 1001
Concepto Tipo Gastos pagados por
1705 anticipado *.* 1001
5029 Compras 1710 Cargos diferidos *.* 1001
5030 Honorarios ....

5031 Comisiones
Amortizaciones efectuada en
5032 Servicios
5033 Arrendamientos
el año Crédito de la cuenta 5019
diferidos excepto 5057
5034 Intereses y Rendimientos
5035 Otros Conceptos

El monto de las amortizaciones realizadas
durante el año relativo a los Cargos
diferidos por el impuesto al patrimonio
5057


ARTICULO 4.
Concepto Tipo
Inversiones en control y mejoramiento 5036 Compras
del medio ambiente efectuadas 5037 Honorarios
durante el año gravable 2011 5038 Comisiones
5039 Servicios
5040 Arrendamientos
Estaba en el 5021 anteriormente 5042 Otros Conceptos

Tenga en cuenta que el valor a
deducir no puede ser superior
al 20% de la renta liquida del
contribuyente antes re restar la
inversión, (art. 158 - 2 E.T)


Concepto Tipo
Inversiones en control y mejoramiento 5036 Compras
del medio ambiente efectuadas 5037 Honorarios
durante el año gravable 2011 5038 Comisiones
5039 Servicios
5040 Arrendamientos
Estaba en el 5021 anteriormente 5042 Otros Conceptos

Tenga en cuenta que el valor a
deducir no puede ser superior
al 20% de la renta liquida del
contribuyente antes re restar la
inversión, (art. 158 - 2 E.T)


El valor de las participaciones o
dividendos pagados o abonados en
cuenta en calidad de exigibles durante
el año 2011.

5043

?


Enajenación de activos fijos de
El pago por loterías, rifas, personas naturales ante oficinas
apuestas y similares, en el de tránsito y otras entidades
concepto autorizadas, en el concepto

5044 5046

El pago o abono en cuenta
Retención sobre ingresos de realizado a cada uno de los
tarjetas débito y crédito, en el cooperados, del valor del fondo
concepto de protección de aportes creado
con el remanente, en el
5045 concepto
5059


Autoretenciones
Por ventas, en el concepto Por rendimientos financieros, en
el concepto
5049 5051
23657540 2314 en el 1002 Anterior 23657535 2316 en el 1002 Anterior

Por servicios, en el concepto Otras autorretenciones, en el
concepto
5050 5052
23657525 2315 en el 1002 Anterior 23657570 2317 en el 1002 Anterior


Timbre

Practicadas por impuesto de Devoluciones de retenciones
timbre operaciones años
5053 anteriores 5051
236565 2334 en el 1002 Anterior 2337 en el 1002 Anterior


Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o
abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptos

El importe de las primas de El importe de los siniestros
reaseguros pagados o abonados en por lucro cesante pagados o
cuenta, en el concepto abonados en cuenta en el
concepto

5018 5047
El importe de los siniestros por daño
emergente pagados o abonados en
cuenta, en el concepto

5048


Viáticos: El valor acumulado
Viáticos:
efectivamente pagado que no
constituye ingreso para el
trabajador 510521
5055

Gastos de representación: El
valor acumulado efectivamente
pagado que no constituye ingreso
para el trabajador 519520
5056


El valor de los aportes, tasas y
contribuciones efectivamente
pagados durante el año gravable
2011, solicitados como deducción.
5058

Redención de inversiones en lo
que corresponde al reembolso
del capital

5060


•Nit
•Dv
•Ap 1
•Ap 2 SIN CUANTIAS
•Nom 1
•Nom 2
•Razón social
•Dirección
•Municipio
LITERAL c)
•País
•Valor acumulado del pago o abono sujeto a retención
•Retención que le practicaron


ARTICULO 6. LITERAL c)
Información de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con lo
establecido en el literal c) del artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a
presentar información, deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación y, dirección de cada una de las personas o entidades que les hubieren
practicado retención en la fuente en el año gravable 2011, con indicación del
concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las
cuales le practicaron la retención, y el valor de la retención que le practicaron .

La información aquí relacionada, deberá ser suministrada en el FORMATO 1003,
Versión 7 según el concepto a que corresponda, de la siguiente manera:
7,


ARTICULO 6 . FORMATO 1003

RETENCIONES A TITULOS DE RENTA
Codigo Renglon
PUC Descripcion DIAN Formulario
13551540 Salarios y prestaciones sociales y demas pagos laborales 1301 (1)
13551505 Ventas 1302 (1)
13551510 Servicios 1303 (1)
13551520 Honorarios 1304 (1)
13551525 Comisiones 1305 (1)
13551515 Intereses y rendimientos fianacieros 1306 (1)
13551530 Arrendamientos 1307 (1)
13551535 Otros conceptos 1308 (1)
13551545 Dividendo y participaciones 1310 (1)
Enajenacion de activos fijos de personas naturales ante
13551550 oficina de transito y otras entidades autorizadas 1311 (1)
13551555 Ingreso de tarjetas debito y credito 1312 (1)
13551560 Loterías, rifas, apuestas y similares 1313 (1)



RETENCIONES A TITULOS DE IVA
PUC Descripcion Practicadas Asumidas

135517 Impuesto sobre las ventas 1309 60 '(1)
RETENCIONES A TITULOS DE TIMBRE
PUC Descripcion Practicadas Asumidas

511510 De timbres 1314 (3)

521510 De timbres 1314 (3)


LITERAL f)
Información de ingresos recibidos en el
año. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del
artículo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a
presentar información, deberán suministrar apellidos y
nombres o razón social, identificación y país de
residencia o domicilio de cada una de las personas o
entidades de quienes se recibieron ingresos, en los
casos en los cuales el valor acumulado del ingreso
obtenido por el año gravable 2011 hubiese sido igual o
superior a un millón de pesos ($1.000.000), 000.000)
indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos
y el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.


•Nit
•Dv
•Ap 1 Cuantías superiores o
•Ap 2
•Nom 1
•Nom 2
LITERAL f) iguales a $1.000.000

•Razón social
•País
•Ingresos brutos recibidos por operaciones propias
•Ingresos a través de Consorcio o Uniones temporales
•Ingresos a través de contratos de mandato o administración delegada
•Ingresos a través de exploración y explotación de minerales
•Ingresos a través de fiducia
•Ingresos recibidos a través de terceros
•Devoluciones, rebajas y descuentos


ARTICULO 8.

Ingresos Operacionales

En este concepto de deben
reportar la totalidad de los
Código PUC Descripción Código Formato
ingresos operacionales incluyendo 41 Ingresos brutos operacionales 4001 1007
las devoluciones. 4175 Devoluciones en venta (DB) 4001 1007

4001


ARTICULO 8.
Ingresos No Operacionales

En este concepto de deben
reportar la totalidad de los
ingresos no operacionales,
excepto lo correspondiente a los Código PUC Descripción Código Formato
42 Ingresos no operacionales 4002 1007
ingresos por intereses y 4275 Devoluciones en venta (DB) 4002 1007
rendimientos financieros y lo 4295 Diversos 4002 1007
recibido por intereses de créditos
hipotecarios
4002


ARTICULO 8.
Ingresos por intereses y
rendimientos financieros
4003 4210 Financieros 4002 1007

Ingresos por intereses correspondientes
a créditos hipotecarios.
4004 4210 Financieros 4002 1007

(1)

DECLARACION RESUMEN DE IVA ENERO A DICIEMBRE DE 2011

(1)

Verificar los valores declarados en la declaración de renta Vs. Los
de los 6 bimestres del impuesto sobre las ventas año gravable
2011, para lo cual se recomienda consolidar los 6 bimestres.


•Concepto
•Tipo de documento Cuantías superiores o
•Nit
•Dv
•Ap 1
LITERAL i) iguales a $5.000.000

•Ap 2
•Nom 1
•Nom 2
•Razón social
•País
•Saldo de cuentas por cobrar


•Concepto
•Tipo de documento Cuantías superiores o
•Nit
•Dv
•Ap 1
LITERAL h) iguales a $5.000.000

•Ap 2
•Nom 1
•Nom 2
•Razón social
•País
•Saldo de cuentas por pagar


ARTICULO 3. Versión 7

•Nit
•Dv
•Ap 1
•Ap 2
Cuantías superiores
•Nom 1 a $5.000.000
•Nom 2
•Razón social
•Dirección
•Municipio
LITERALa)
•País
•Valor Patrimonial acciones o aportes
•Valor de participación o dividendo pagados y/o abonados en cuenta
•Porcentaje de participación


Se Informa el valor de las acciones o
Valor Patrimonial
aportes que figuran a nombre del socio
acciones o aportes
reportado a 31 de diciembre del año
informado

Se Informa el valor de las participaciones o
Valor de participación o dividendos pagados o abonados en cuenta
dividendo pagados y/o como exigibles que figuren a nombre del socio
abonados en cuenta o accionista reportado a 31 de diciembre del
año informado.

Valor de participación o Se informa el valor del porcentaje de
dividendo pagados y/o participación dentro del patrimonio líquido.
abonados en cuenta Este valor debe ser entre 0.00001 y 100. Utilice
punto (.) como separador decimal.

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