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Empresa de
reformas
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
AUTORES	 C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)
		 PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE.
	 COORDINACIÓN	 Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A)
	 EDITA	 C.E.E.I GALICIA, S,A
DISEÑO Y MAQUETACIÓN		 gifestudio.com
		 Producciones khartum S.L.
	 (C) DE LA EDICIÓN	 C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)
Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009
Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las
sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio
o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares
de ella mediante alquiler o prestamos públicos.
ÍNDICE
0 	 INTRODUCCIÓN	 .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 5
1	 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS. .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 11
		 1.1	 Definición de las características generales del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
		 1.2	 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
		 1.3	 Datos básicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
2	 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 17
		 2.1	 Entorno económico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
		 2.2 	Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
		 2.3 	Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
3	 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 23
		 3.1	 Definición del servicio que realizará la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
		 3.2 	Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
4	 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 27
		 4.1	 Determinación del proceso de prestación del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
		 4.2	Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
		 4.3	 Aprovisionamientos y gestión de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
		 4.4	 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
		 4.5	 Niveles de tecnología aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
5	 EL MERCADO.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 37
		 5.1	 Definición del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
		 5.2	 Evolución y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44		.	
		 5.3	 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46		.	
		 5.4	 Análisis DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
6	 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO. .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 53
		 6.1	 Presentación de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
		 6.2	Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
		 6.3	 Acciones de promoción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
		 6.4	 Determinación del precio de venta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
7	 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 61
		 7.1	 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
		 7.2	 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
		 7.3	 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
8	 RECURSOS HUMANOS. .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 67
		 8.1	 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
		 8.2	 Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
		 8.3	 Selección de presonal y formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
		 8.4	 Selección de personal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
		 8.5	 Formas de contratación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
9	 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 73
		 9.1	 Inversión y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
		 9.2	Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
		 9.3	 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
		 9.4	 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
		 9.5	 Evaluación de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
		 9.6	 Evaluación de los costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
		 9.7	 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
		 9.8	 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
		 9.9	 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
		 9.10	 Previsión de tesorería. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
		 9.11	 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
		 9.12	 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
		 9.13	 Fjujo de caja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
		 9.14	 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
10	 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO.  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 95
		 10.1	 Forma jurídica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97
		 10.2	 Protección jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
		 10.3	 Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
		 10.4	 Medidas de prevención de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100
11	 LA INNOVACIÓN. .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 101
		 11.1	 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
12	 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  .  . 105
0. Introducción
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
INTRODUcCIÓN
0. Introducción
7
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracterís-
ticas medias del sector en el que están enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de
la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprende-
dor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada em-
prendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en
marcha y consolidación de una empresa.
Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de
Plan de Negocio
En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración
del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas
sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar
los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es
•	 Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colección
de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económi-
cas en Galicia.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía:
-	 Guía nº 11.- Empresa de reformas.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
8
INTRODUCcIÓN
Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarial
aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas
podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mer-
cado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan
de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías
para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
•	 Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido espe-
cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan.
Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de
empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-
bora un plan de negocio.
•	 Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los
elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.
Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-
trará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cues-
tión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo
a emprendedores que contiene la guía.
•	 Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Docu-
mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo
para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la
futura gestión de la empresa.
•	 Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.
Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción
del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-
duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran número de proyectos.
•	 Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financie-
ros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una
empresa.
Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida
respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
INTRODUcCIÓN
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
9
plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
•	 Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés
para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a
las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a res-
ponder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios.
Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-
rés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prácticos de las mismas.
•	 Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos
fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico
posible.
Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-
tienen algunos de los Manuales.
•	 Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-
Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores
Autónomos.
Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la rela-
ción de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio.
•	 Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para
ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la
Innovación.
Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.
•	 Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un
Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o más personas.
Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configu-
rar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
INTRODUcCIÓN
10
Formación para emprendedores y empresarios
BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y conso-
lidación de una empresa.
1. Modelo de plan
de negocio: empresa
de reformas
13
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
1.1 Definición de las características generales del proyecto
La empresa Reconstrúe, S.L. supone la creación de una empresa de reformas en el municipio
de Noia, provincia de A Coruña. Esta PYME tendrá como actividad principal los servicios de
reformas en casas de particulares y bajos comerciales, enfocada en un principio a pequeños
clientes.
La empresa se dedicará en un 100% a la reforma de edificaciones.
La empresa de reformas es una actividad empresarial que se centra en la reforma principal-
mente de interiores de viviendas, pisos, locales comerciales o empresas.
El promotor, Pedro Vilas Pena trabajó durante tres años en una empresa del municipio de
Noia. Tras finalizar su contrato en esta empresa decidió crear su propio negocio para satisfacer
las necesidades del mercado de las comarcas de Noia (Noia, Porto do Son, Outes y Lousame),
Muros (Carnota, Muros) y Barbanza (A Pobra do Caramiñal, Boiro, Rianxo, Riveira). Pedro
será el único gerente de Reconstrúe, S.L. con lo cual se encargará de la atención al cliente,
negociación bancaria, gestión laboral, fiscal y contable de la empresa; así como también de la
producción, la calidad y la innovación en la empresa.
Dada la situación actual, en un momento en el que la crisis económica incide directamente
en el estancamiento del mercado inmobiliario y las dificultades para la adquisición de vivienda
nueva, el promotor vio la oportunidad de negocio en la reforma. Esto supone para el cliente
una moderada inversión frente a la compra de vivienda, a cambio de mejores calidades sin te-
ner que invertir en una vivienda nueva.
La ventaja competitiva frente a la competencia se centra en la imagen de confianza, calidad,
entrega en plazo, servicio de limpieza, gestión de permisos, licencias de obra, seguro de obra,
variedad de productos y amplia gama de servicios.
La innovación es una característica fundamental, se facilita la instalación de elementos de
domótica y ofrece un diseño innovador.
La empresa cuenta con buenos contactos, que aprobaron y animaron al promotor a iniciar
este proyecto empresarial por su cuenta.
La elección de la localización en el municipio de Noia responde a dos motivos; por un lado,
el promotor trabajó en una empresa de reformas en la zona, por lo que tuvo la oportunidad de
conocer las tendencias del mercado en el área de influencia de las comarcas de Muros, Noia y
Barbanza. Además, es de la comarca, por lo que le permitiría fijar aquí definitivamente su lugar
de residencia.
1. Modelo de plan de negocio:
empresa de reformas
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
14
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
1.2 Presentación de los emprendedores
El promotor, Pedro Vilas Pena1
, cuenta con experiencia en el sector y conoce la actividad de
la reforma de interiores. Obtuvo el título del Ciclo Superior de Desarrollo y Aplicación de Pro-
yectos de Construcción, y más tarde el de Arquitecto Técnico.
Durante su época de estudiante compaginó sus estudios con un trabajo en el sector de las
reformas durante los veranos, como una forma de financiar sus estudios. Al mismo tiempo, el
trabajo le permitió adquirir conocimientos relacionados con el sector en el que ahora emprende
su actividad. Esta experiencia la ha complementado con formación en gestión empresarial y con
el ciclo superior de Desarrollo y Aplicación de Proyectos de Construcción.
Se ha preocupado de observar el funcionamiento de otras áreas de la empresa, como la evo-
lución de las ventas, mantener buena relación con los clientes, detectar necesidades específicas
y documentarse sobe tendencias de mercado.
Además recibió formación a través de Bic Galicia sobre planificación y gestión empresarial.
El promotor, además de mantener buenas relaciones con los clientes de la empresa en la que
trabajaba, conoce con detalle las características, ventajas y desventajas de sus principales pro-
veedores.
Teniendo en cuenta que el promotor creó este proyecto empresarial tras finalizar los estudios
de Arquitecto Técnico, la dedicación será exclusiva.
1
Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información
que se indica en este epígrafe.
15
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
1.3 Datos básicos del proyecto
En este epígrafe se expondrá el cuadro de empresa tipo junto con un resumen de la financia-
ción del proyecto.
Cuadro 1.- Características de la Empresa
Sector Construción
Actividad Empresa de reformas
Clasificación Nacional de
Actividades Económicas
4329 Otras instalaciones en obras de construcción
Forma Jurídica Sociedad Limitada
Localización Almacén y oficina: zona industrial
Instalaciones
Almacén: 50m2
Taller:30 m2
Oficina:30 m2
Aseos:5 m2
Total: 115 m2
Equipos y maquinaria
Vehículo
Batidor de mano
Cortadora de azulejos
Martillo picador
Hormigonera
Rebanadora
Herramientas (carretillas, martillos, picos, niveladores, etc.)
material de oficina
equipos informáticos
equipamiento textil
equipos protectores
Personal y estructura
organizativa
Un promotor y tres trabajadores: 1 fontanero, 1 albañil y 1 peón.
Es importante el peso de las subcontrataciones.
El promotor tiene experiencia y conocimientos en el área de
albañilería.
Cartera de Servicios Reformas en casas de particulares y bajos comerciales
Clientes
Particulares para reformas en su hogar
Comunidades de vecinos
Empresas (constructoras, empresas de reformas de mayor
dimensión, comercios minorista, locales de hostelería...)
Herramientas de Promoción
Página Web, Boca oído, rotulación vehículo, directorio comercial,
buzoneo y anuncios en prensa
Inversión 44.700,00 euros
Facturación 379.000,00 euros
16
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.-Resumen de los datos económicos y financieros
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión total 44.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo de maniobra 37.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos propios 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 52.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsión de ventas 379.000 413.236 451.625,13 493.475,51 539.006,17
Resultados estimados
después de impuestos
21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60
Tesorería acumulada 18.797,87 45.041,94 82.670,74 133.028,55 197.455,21
2. Entorno en el que se
realizará la actividad
de la empresa
19
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
2.1 Entorno económico y sociocultural
Contexto económico nacional e internacional
El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situación
económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.
El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 como resultado de la reducción de la actividad eco-
nómica en el sector de la construcción y la industria y derivado de éstas el sector servicios. El
crecimiento del desempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%.
En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocó
en una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyos
mercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias.
Respecto al contexto específico del sector de las reformas, a nivel nacional y durante el pe-
ríodo comprendido entre el año 2000 y 2007, el número de reformas de edificios destinados a
viviendas desciende en el año 2000, manteniéndose esta tendencia hasta el 2002. A partir de
2003, se produce un aumento progresivo que dura hasta el año 2007.
Cuadro 3.- Evolución de reformas de edificios en España
Fuente: Estadística de la construcción. Serie 1997-2007.INE
Si tomamos como contexto la comunidad autónoma de Galicia, vemos que la evolución del
número de obras de rehabilitación es más fluctuante. Entre el año 2001 y el 2002 se observa
un descenso, pasando de 930 en 2001 a 698 en 2002. En el año 2003, se produce un ascenso,
pasando a un total de 1.112; y es a partir del año 2007 que se observa un aumento llegando a
un total de 1.289.
2. Entorno en el que se realizará la
actividad de la empresa
4957
6842 7543 8526 8599
10496
7324 8077
22301 21924 21031
22362
24324
26550 27132 28225
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Destinados a vivendas Destinados a otros usos
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
20
entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
En la provincia de A Coruña, la tendencia es a la baja en el período comprendido entre 2004
y 2007, ya que en 2004 se registran un total de 819, disminuyendo a 576 en 2007.
Cuadro 4.- Evolución de obras de rehabilitación na Coruña
Cuadro 4.- Evolución de obras de rehabilitación en A Coruña
Los datos referidos a la reforma o acondicionamiento de locales, arrojan datos negativos, y
aunque la tendencia es a la baja, el descenso no es demasiado significativo. Si en Galicia, en el
año 2004 el número de reformas de locales era de 463, en el año 2007 descendió a 427. En la
provincia de A Coruña y para el mismo período, las obras de reformas también disminuyeron;
pasaron de 232 en 2004 a 151 en 2007.
La promoción de la rehabilitación de viviendas es uno de los objetivos del gobierno para hacer
frente al ajuste del sector inmobiliario. Para ello, el Ministerio de vivienda ha puesto en marcha
el Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación 2009-2012, en el cual se encuadran las Ayudas
Renove a la Rehabilitación de viviendas y edificios de viviendas, dirigidas a los promotores de
la actuación, a los propietarios, inquilinos o comunidades de propietarios con la finalidad de
mejorar la eficiencia energética, la accesibilidad o la seguridad en las viviendas.
Según datos del Ministerio de Fomento, el número de visados emitidos para la rehabilitación
de pisos en los cuatro primeros meses de 2009, fue superior en un 6% al número de visados
emitidos en el mismo período del año anterior.
Estos datos indican que, los principales clientes de Reconstrúe, S.L serán viviendas parti-
culares, ya que las reformas en locales son menores. Aunque los gráficos de arriba muestran
tendencias negativas, la previsión es que el sector se recupere al mismo tiempo que se recupera
la economía.
La competencia en este sector será intensa, ya que el número de empresas competidoras será
elevado y se caracterizarán por la similitud en recursos.
819
674 682
576
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
2004 2005 2006 2007
21
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
2.2 Entorno normativo
Para la creación de Reconstrúe, S.L, en el ayuntamiento de Noia se tramitarán todas las li-
cencias de actividad correspondientes (según Reglamento de actividades molestas, insalubres,
nocivas y peligrosas; vertidos, etc.)
La empresa tramitará el permiso de obras menor en el ayuntamiento u oficina de urbanismo
correspondiente, necesario para realizar actividades de reformas en inmuebles.
Se contratará un seguro de responsabilidad civil.
El convenio que regula las empresas y profesionales del mercado de la refora es el convenio
colectivo general de la construcción que existe para cada provincia. Reconstrúe, S.L está adscrita
al Convenio colectivo de la construcción de la provincia de A Coruña. Resolución del 19 de julio
de 2005
En materia de calidad, la empresa se certificará según la normativa ISO 9000 del año 2000.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
22
entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
2.3 Entorno tecnológico
La tecnología es un factor determinante para la actividad y gestión diaria de la empresa. Re-
constrúe, S.L ofrecerá la posibilidad de instalar sistemas domóticas, como el control telefónico
de la calefacción, control a distancia del alumbrado del salón o instalación de control integral
de la vivienda, que completen el proceso de modernización del inmueble. El objetivo final es el
equilibrio entre tecnología, prestaciones, precio, la facilidad de manejo para el usuario final y el
ahorro de energía.
Reconstrúe, S.L utilizará programas informáticos de diseño de planos obteniendo un produc-
to final de acuerdo a las dimensiones del plano, y con el óptimo coste económico, empleando
diferentes procedimientos, todo esto mediante un sistema informatizado de diseño técnico.
Para la gestión fácil y eficaz en el seguimiento de las obras, se utilizará el software EBP Obras y
Reformas PRO. El objetivo es simplificar eficazmente la gestión de negocio realizando de forma
sencilla presupuestos, facturas y seguimientos de obra.
El desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para promocionarse y estar
en contacto con los clientes, facilitar sus datos de contacto o la posibilidad de facilitar solicitudes
de presupuesto. Será también la mejor forma de transmitir la profesionalidad, la seriedad y el
compromiso de Reconstrúe, S.L con el cliente.
Las ferias serán el espacio de referencia para estar al día de los avances tecnológicos en
materiales y nuevas tendencias. Estas son algunas de las ferias sectoriales a las que acudirán
representantes de la empresa:
•	 Feria de la Construcción de Galicia.
•	 CONSTRUCCION Feria Internacional de la Construcción
•	 VIVIENDA
3. Actividad de la
empresa
25
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
actividad de la empresa
3.1 Definición del servicio que realizará la empresa
La empresa Reconstrúe, S.L se encargará de la rehabilitación de viviendas y locales comer-
ciales.
Dentro del servicio de reformas se hará una distinción entre:
- reforma total: reforma de toda una vivienda o local			
- reforma parcial: reforma de una cocina, un baño, terraza, electricidad, trabajos de
fontanería o electricidad, pladur, parquet, alicatados, impermeabilización, etc.
Como parte de su estrategia de diferenciación, la empresa oferta el servicio de limpieza en
todas sus obras, evitando la suciedad que supone el fin de obra. También ofrece a su cliente la
posibilidad de consultar el proyecto de reforma a acometer con un decorador profesional, ga-
rantizando diseños modernos, elegantes y funcionales. La variedad y calidad de los productos,
están garantizadas en la amplia gama de servicios que se ofertan. En todas las obras que se
inicien, se establecerá un seguro de obra con la finalidad de garantizar de antemano objetivos
como la pulcritud o el cumplimiento de plazos y presupuestos.
La estrategia de precios se basa en ofrecer servicios de calidad a un precio competitivo.
Por ello, los precios dependerán del tipo de trabajo a realizar, según las horas de trabajo ne-
cesarias y la calidad de los materiales empleados y, todo ello, orientado en función de los precios
de la competencia.
Los precios en este sector varían considerablemente en función de la calidad de los materiales
y del tipo de reforma que se vaya a realizar (cambio de azulejos, reforma total del sistema de
agua y fontanería, reforma de la instalación eléctrica, montaje de sanitarios, etc). Teniendo en
cuenta esta aclaración, los precios estimados en función de la reforma a realizar son los siguien-
tes:
Tarifas de una reforma total:
•	 Reforma vivienda: 400 - 600 euros / m2   
•	 Reforma local: 300 - 500 euros / m2
Tarifas de una reforma parcial
•	 Reforma del baño: 3.000 – 9.000 euros.
•	 Reforma de la cocina: 5.000 – 12.000 euros.
•	 Instalación de calefacción (sin empotrar tuberías): a partir de 3.000 euros.
3. Actividad de la empresa
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
26
actividad de la empresa
3.2 Factores clave de éxito
La experiencia y la amplia formación académica del promotor junto a la experiencia y respon-
sabilidad de sus empleados, serán factores decisivos para el éxito de la empresa.
Las líneas básicas de actuación que hacen de Reconstrúe, S.L una empresa de confianza, son
las siguientes:
•	 Profesionalidad: Es importante señalar que la empresa cuenta con un seguro de obra
que garantiza el cumplimiento de plazos y presupuestos, así como la pulcritud de sus
trabajos.
•	 Atención al cliente: Teniendo en cuenta que el promotor de Reconstrúe, S.L es cons-
ciente de que el boca-oído es el mejor medio de promoción de su empresa, el aseso-
ramiento y la amabilidad caracterizarán las relaciones con sus clientes.
•	 Información al cliente: La seriedad y transparencia están garantizadas en el contrato
de los servicios. Con la finalidad de evitar la desconfianza y ofrecer una garantía al
cliente, en el contrato se detallarán los materiales a usar, precios y plazos.
•	 Planificación del trabajo: Teniendo en cuenta que, tanto el promotor como sus em-
pleados cuentan con una larga trayectoria en el sector de las reformas, está garanti-
zado el trabajo planificado. Su experiencia les permite estimar de antemano la dura-
ción de cada trabajo y organizar eficazmente los plazos de recepción de materiales,
las tarefas, etc. consiguiendo finalizar la obra con la mayor rapidez posible.
•	 Innovación: La asistencia a diferentes ferias especializadas o la suscripción a revistas
del sector, permitirá al promotor de la empresa conocer las últimas novedades del
mercado y poder ofrecerlas a los clientes. Esto se traducirá en novedades como:
-	 Nuevos sistemas como la climatización,
-	 Innovación a través de servicios de electrónica y la domótica
-	 Telegestión, con servicio integral de asistencia 24 horas que regula y controla
todos los sistemas relacionados con calefacción, gas y otros equipos de con-
sumo de combustible en edificios.
-	 Instalación de energías renovables.
Cuadro 5.- Factores clave de éxito y su posicionamiento en relación a la competencia
Factor de Éxito (FCE) Posición del FCE
Posición de
PRYECTO
MEJOR competidor
Cumplimiento de plazos 1 1 Reformística, S.L.
Calidad del servicio 2 2 RFM, S.L.
Confianza 3 1 Reformísitca, S.L.
Precios competitivos 4 3 Reformas TE ,S.L.
Uso de nuevas tecnologías 5 2 RFM, S.L.
4. El proceso de
prestación del servicio
29
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.1 	Determinación del proceso de prestación del servicio
Para comenzar la prestación de un servicio habrá que disponer de una serie de recursos bá-
sicos, aunque posteriormente y en función de las necesidades de las diferentes instalaciones se
irán adquiriendo otros más específicos.
Estos elementos básicos son:
•	 Maquinaria
•	 Herramientas
•	 Elementos de protección y seguridad
El personal es fundamental para la prestación de servicio y consecución de los objetivos. La
plantilla de Reconstrúe, S.L está formada por:
•	 1 Promotor
•	 1 Albañil
•	 1 Fontanero
•	 1 Peón
El proceso que se llevará a cabo en la prestación del servicio, es el siguiente:
4. El proceso de
prestación del servicio
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
30
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
Flujograma de la prestación del servicio de reformas
El horario laboral se realizará en jornada partida de 9:00h a 13:30h y de 15:00h a 18:30h.
Este será el horario de la empresa de lunes a viernes. En función de las características del servicio
que se vaya a prestar se emplearán más o menos días, si es imprescindible un incremento de
horas laborales estas serán remuneradas como horas extras. La capacidad máxima de presta-
ción de servicios de la empresa se determinará en función de los recursos disponibles (recursos
materiales y humanos).
Non
SOLICITUD
MEDICIÓN
REALIZACIÓN DE
DISEÑO EY
PRESUPUESTO
INDAGACIÓN
SOBRE MOTIVOS Y
NEGOCIACIÓN
ELABORACIÓN DE
NUEVO
PRESUPUESTO
ENTREGA DE
ENCUESTA DE
SATISFACIÓN
SUPERVISIÓN DEL
GERENTE UN MES
DESPUES DE
FINALIZAR A OBRA
ACEPTACIÓN DE
PRESUPUESTO?
No
Si
Si
ACEPTACIÓN
DE NUEVO
PRESUPUESTO?
FIN
FIN
31
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
A continuación, se muestran los ingresos por el total de obras realizadas, en función de los
precios de obra por m2 estimados para 2010:
Cuadro 6.- Precios de obra por m2
En función de estos datos, estimamos que la capacidad máxima de prestación de servicios de
la empresa para o primeiro ano sería de:
•	 4 reformas totales de vivienda (cada vivienda 100 m2
)
•	 2 reformas totales de local (cada local 162,5 m2
)
•	 5 reformas parciales de baño (cada baño 4 m2
)
•	 3 reformas parciales de cocina (cada cocina 10 m2
)
Servicio Tarifa (sin IVA) m2
Reforma total vivienda 500 euros/m2
400
Reforma total local 400 euros/m2
325
Reforma parcial baño 1000 euros/m2
25
Reforma parcial cocina 800 euros/m2
30
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
32
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.2 Subcontrataciones
Se subcontratarán, fundamentalmente, los siguientes servicios:
•	 Electricidad
•	 Carpintería
•	 Escayolismo
•	 Pintura
•	 Diseño
•	 Servicio de Prevención de Riesgos Laborales
Los criterios que determinarán la elección de estas empresas son la relación calidad precio,
seriedad en plazos y proximidad geográfica.
Las subcontrataciones recaerán en empresarios individuales (autónomos), que son conocidos
por el promotor a raíz de su experiencia laboral previa. Estas personas serán consideradas por
el promotor colaboradores de Reconstrúe, S.L. para generar una relación estable de confianza,
seriedad y profesionalidad.
Durante la realización de la obra, el gerente estará presente para hacer un seguimiento de la
misma. Esto le permitirá, por un lado, supervisar el trabajo y profesionalidad del personal sub-
contratado (sobre todo si no es un colaborador estable de Reconstrúe, S.L.). Además, de esta
forma podrá establecer contacto presencial con el cliente y conocer su grado de satisfacción con
respecto a la empresa y servicio de atención al cliente.
A continuación, en relación con la subcontratación del servicio de decoración e interiorismo,
se muestra el flujograma de elaboración de un proyecto de decoración de un local:
33
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
Cuadro 7.- Flujograma elaboración proyecto decoración
Fuente: Procedimiento de Calidad. Elaboración de un proyecto de decoración de un local. BIC GALICIA
No
Si
¿Aceptación
del cliente?
Visita previa aL cliente en el
local que se va a decorar
ANÁLISIS del espacio
Análisis de necesidades y/o
requerimientos del cliente
REALIZACIÓN del
anteproyecto
EXPOSICIÓN
del anteproxecto
REALIZACIÓN del
proyecto
EXPOSICIÓN
del proyecto
DECORADOR/INTERIORISTA
REGISTROS
SOCIADOS
PLIEGO DE
CONDICIONES
REGISTRO DE
CAMBIOS
REGISTRO DE
REVISIÓN,
VERIFICACIÓN Y
VALIDACIÓN
FIN
Si
No
¿Aceptación
del cliente?
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó
con el Procedimiento de Calidad Elaboración de un proyecto de
decoración de un local
[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de
Negocio]
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
34
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.3 	Aprovisionamientos y gestión de stocks
Para el desarrollo del trabajo no es preciso disponer, previamente al encargo del trabajo, de
los materiales de consumo, dado que se pueden ir adquiriendo en función de los pedidos de
los clientes, sin tener que realizar un desembolso inicial. Además, se evita así sobrecargar el
almacén.
Sin embargo, para comenzar la actividad se realizará una primera compra de mercancía bási-
ca. Los materiales se comprarán en almacenes específicos de material de construcción próximos
a la obra o a la empresa, para evitar altos costes de transporte. En el caso de la maquinaria y las
herramientas de mano, las compras se realizarán en comercios minoristas especializados o en
grandes superficies.
El stock inicial rondará los 3.000 euros.
Cuadro 8.- Stock inicial
La selección de proveedores se hará teniendo en cuenta el conocimiento que tiene el promo-
tor al haber trabajado en una empresa que desarrollaba la misma actividad.
Los criterios de selección de proveedores serán los precios, calidad de los materiales, rapidez
en el servicio y la confianza personal.
STOCK INICIAL
•	 Tubos de cobre de diferente diámetro.
•	 Tubos de PVC de diferente diámetro.
•	 Codos, latiguillos, injertos, tes, uniones, manguitos...
•	 Botes sifónicos de diferentes tamaños.
•	 Llaves de paso y grifería de obra.
•	 Arandelas, zapatas, abrazaderas, anillos, empalmes...
•	 Piezas reductoras de diámetro.
•	 Materiales de pintura.
•	 Materiales de apoyo: esparto, teflón, pegamento para PVC,
etc.
35
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.4 Procedimientos y controles de calidad
El servicio de calidad exige implicación y compromiso por parte del cliente interno y los co-
laboradores. Por eso será prioritaria la formación de los trabajadores y el trabajo en equipo. El
reciclaje continuo asegurará la comprensión de tareas y responsabilidades, así como la adquisi-
ción de habilidades y destrezas del puesto de trabajo. El trabajo en equipo permitirá conseguir
la eficiencia basada en las sinergias que ofrece la colaboración.
La calidad final basada en la percepción del cliente se evaluará según el seguimiento de la
satisfacción, a partir de las encuestas proporcionadas a la finalización del trabajo realizado. Los
aspectos que contribuirán a que los resultados de la satisfacción del cliente sean positivos, serán
la puntualidad, el cumplimiento de plazos, el cuidado con los objetos del entorno, la limpieza de
la obra, la corrección en el trato y la comunicación sobre las distintas incidencias que surjan y las
posibles soluciones que se planteen.
Los procedimientos o controles establecidos en el proceso de prestación del servicio que ga-
rantizarán la realización de un servicio de calidad, son los siguientes:
-	 Control de subcontratas
-	 Planificación de la actividad
-	 Gestión de presupuestos
-	 Plan de formación en seguridad al personal
-	 Control de proveedores
-	 Gestión de quejas y reclamaciones
Será importante cuidar otros aspectos que no están relacionados directamente con la reali-
zación del trabajo. Hacer frente a quejas y reclamaciones es fundamental. Para esto, al finalizar
la prestación de cada servicio, se le entregará al cliente una encuesta de satisfacción sobre el
trabajo realizado.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
36
el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO
4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos
Tecnología aplicada a la gestión
La empresa contará para la gestión fácil y eficaz en el seguimiento de las obras con el soft-
ware EBP Obras y Reformas PRO. El objetivo es simplificar eficazmente la gestión de negocio
realizando de forma sencilla presupuestos, facturas y seguimientos de obra.
Tecnología aplicada a la ejecución y diseño de la obra
Para el diseño de planos se utilizarán programas informáticos, que permitirán obtener un pro-
ducto final de acuerdo a las dimensiones del plano. Se conseguirá un coste económico óptimo,
empleando diferentes procedimientos y mediante un sistema informatizado de diseño técnico.
La utilización de sistemas domóticos supondrá la innovación frente a empresas de la compe-
tencia. Ofrecerá la posibilidad de instalar sistemas el control telefónico de la calefacción, control
a distancia del alumbrado del salón o instalación de control integral de la vivienda, completando
así el proceso de modernización del inmueble.
Tecnología de Información y Comunicación (TICs)
El desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una web para promocionarse y estar
en contacto con los clientes, facilitar sus datos de contacto o la posibilidad de solicitar presu-
puesto. Además será una buena forma de mostrar la profesionalidad, la seriedad y el compro-
miso de Reconstrúe, S.L con el cliente.
5. El mercado
39
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
EL MERCADO
5 .1 Definición del mercado
5 .1 .1 Perfil de cliente
Los clientes de Reconstrúe, S.L son de diversos tipos:
• Particulares. Estos clientes solicitan servicios relacionados principalmente con refor-
mas interiores en su vivienda o local. Residen principalmente en la zona de actuación
de la empresa, pero también habrá un gran número de clientes que habitan fuera de
la zona y poseen estos inmuebles como segunda residencia.
•	 Colectivos. Es importante conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo
de mercado de mantenimiento de edificios, ya que permite mayores volúmenes de
facturación y la seguridad de unos ingresos anuales.
- Comunidades de vecinos. Este es un perfil que dejará un gran margen a la
empresa, ya que los edificios antiguos requieren constantes reformas, por lo
que se suele contratar a empresas de reformas, un servicio de mantenimiento
que engloba tanto la revisión de la instalación eléctrica, fontanería, etc.
- Colegios. Se deberá incidir en la captación de este tipo de clientes, ya que
necesitarán de una “puesta a punto” antes del inicio de cada curso. La mayor
parte del servicio serán reformas parciales: baños, aislamiento de aulas, arre-
glo de persianas, ventanas o pintura de paredes.
- Empresas. Actualmente existe una tendencia a remodelar centros de trabajo
como oficinas, despachos, clínicas, peluquerías, tiendas de ropa, etc. De for-
ma más concreta, existen sectores que demandan más servicios de las empre-
sas de reformas que interesa destacar:
- Empresas de construcción o inmobiliarias: Estas empresas solicitarán ser-
vicios dentro de la obra o mantenimiento de ésta una vez finalizada.
5 . El mercado
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó
con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio
de mercado.
[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de
Negocio]
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
40
el MERCADO
-- Empresas de hostelería: Demandan servicios de reforma de locales, en
especial la renovación del diseño y estructura.
-- Compañías de seguros: Los desperfectos ocasionados por accidentes en
el hogar y en diversos locales, suelen gestionarse por medio de interme-
diarios como las compañías de seguros, y no directamente con el cliente
particular.
-- Administración pública: A través de concursos o licitaciones, tanto para edifi-
cación como para mantenimiento u obra civil.
El ámbito de actuación de la empresa abarcará la Comarca de Noia (Noia, Porto do Son,
Outes, Lousame), la Comarca de Muros (Carnota, Muros) y la Comarca del Barbanza (A Pobra
do Caramiñal, Boiro, Rianxo, Riveira).
Según datos del IGE de 2008, la población se distribuye de la siguiente forma:
Cuadro 9.- Población de la zona de actuación
Fuente: Padrón municipal de habitantes .2008.IGE.
Zona Barbanza 67.672
A Pobra do Caramiñal 9934
Boiro 18730
Rianxo 11578
Ribeira 27430
Zona Noia 35.969
Lousame 3.702
Noia 14.875
Outes 7.547
Porto do Son 9.845
Zona Muros 14.781
Carnota 4.958
Muros 9.823
Zona de actuación 118.422
41
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el MERCADO
5.1.2 Tamaño del mercado
Para la realización de una estimación de ventas, se ha tenido en cuenta la tipología de clien-
tes, centrándonos en reformas en la vivienda y en el número de solares de naturaleza urbana
potencialmente destinados a construcción de obra nueva.
En el caso de reformas, se ha tomado como referencia el total de viviendas familiares, edificios
y locales para las 3 comarcas de referencia:
Cuadro 10.- Viviendas, edificios y locales de la zona de actuación.
Fuente: Elaboración propia a partir del Censo de viviendas 2001.IGE.
Es clave destacar que la rehabilitación de viviendas en Galicia será una de las mayores apues-
tas del nuevo Plan de Vivienda 2009-2012 durante los próximos cuatro años, se prevé que
50.700 familias gallegas se acojan al plan estatal para conseguir entre 3.400 y 6.500 euros de
ayuda para la reforma de la vivienda. Extrapolando el número de familias beneficiarias de las
ayudas en Galicia (50.700) a las comarcas de referencia, el mercado potencial que podría dis-
frutar de ayudas se traduciría en 3.067 familias, puesto que suponen el 6,05 % de familias con
problemas en la vivienda en Galicia.
Cuadro 11.- Problemas de las viviendas
Fuente: Elaboración propia a partir del Censo de familias 2001 y Encuesta de condiciones de vida de las familias 2005. IGE.
Censo de viviendas 2001 Viviendas familiares Edificios Locales
Barbanza 26.052 18.697 2.825
Muros 8.002 6.913 923
Noia 16.851 12.389 1.650
Total zona 50.905 37.999 5.398
PROBLEMAS DE LAS VIVIENDAS Galicia Zona de actuación
Falta de espacio 14,44 0,56
Ruídos exteriores 15,65 0,61
Luz natural insuficiente 10,31 0,40
Deficiencias de aislamiento 18,29 0,71
Goteras 7,77 0,30
Humedades 26,84 1,04
Podredumbre 5,45 0,21
Deficiente energía eléctrica 10,67 0,42
Deficiente subministro de agua 5,76 0,22
Deficiencias en el acceso a la vi-
vienda
10,73 0,42
Contaminación 15,34 0,60
Delincuencia 14,27 0,56
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
42
el MERCADO
Los ingresos por ventas vendrán principalmente de la reforma total de las viviendas o locales.
Según la estadística, los mayores problemas de las viviendas son las humedades, deficiencias de
aislamiento, los ruídos externos y la falta de espacio.
La tarifa de cada servicio tiene un coste en función del m2 de la reforma.
Cuadro 12.- Tarificación de servizos
Las condiciones de pago varían en función del tipo de cliente. En el caso de particulares será
al contado, aunque como factor de éxito pueden otorgarse facilidades de financiación.
En el caso de venta a empresas, los plazos irán desde los 90 a los 180 días.
Servicio Tarifa (sin IVA) m2
Reforma total vivienda 500 euros/m2
400
Reforma total local 400 euros/m2
325
Reforma parcial baño 1000 euros/m2
25
Reforma parcial cocina 800 euros/m2
30
43
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el MERCADO
5.1.3 Estacionalidad
La estacionalidad para la reforma de locales, apenas existe mientras que para los trabajos a
particulares se centra en los meses de primavera y verano.
Teniendo en cuenta el ámbito de actuación, donde el sector turístico colapsó la compra de
viviendas en la época del boom inmobiliario, muchas de las reformas serán realizadas en las se-
gundas viviendas o residencias de verano. La empresa ofrecerá como valor añadido al cliente la
posibilidad de adelantar o posponer las reformas para no perturbar la tranquilidad y el disfrute
de los clientes durante el período estival.
La confianza será pieza fundamental para que los clientes deleguen en Reconstrúe ,S.L. la
obra de reforma en la vivienda sin necesidad de que el cliente se encuentre presente, lo que
generará tranquilidad y despreocupación cuando llegue a la vivienda con la obra realizada.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
44
el MERCADO
5.2 Evolución y previsiones del mercado
La desaceleración del sector de la construcción en España sigue creciendo día tras día. A pesar
de todo, la afiliación en el ámbito de la construcción creció durante el primer trimestre del año
en 10.269 ocupados, cifra que se concreta en un porcentaje del 0,57%. La diferencia con el
mismo periodo del año 2007 es considerable. Entonces, se produjeron 104.995 nuevas altas, lo
que supuso un incremento del 5,66%.
En líneas generales y en el caso particular de Galicia, el número de afiliaciones a la Seguridad
Social cayó un 0,01% respecto al mes de febrero del presente año, mientras que la tasa de va-
riación interanual subió un 1,63%. El mayor incremento se produjo en la provincia de A Coruña,
con un crecimiento del 1,86% y 8.173 nuevas altas.
En estos momentos el elevado volumen de obra pública contratada que se está ejecutando,
incrementa el número de ocupados, pero cuando estas obras finalicen, la situación podría verse
agravada, tal y como apuntan los profesionales empleados en los diferentes sectores relaciona-
dos, directa o indirectamente, con la construcción.
Como se puede observar, el mercado de vivienda nueva está en declive, pero esto no afecta
directamente al mercado de vivienda usada, que será una cuota de mercado clave para el desa-
rrollo de las empresas de reformas.
El siguiente gráfico determina la bonanza del sector de reformas en el período 2001-2007,
gracias al incremento de obras de rehabilitación.
Los datos del período 2006-2007 prevén una tendencia al alza en los próximos años.
Cuadro 13.- Obras de rehabilitación en Galicia.
Fuente: IGE, Ministerio de Fomento. Estatística de construción de edificios 2007
930
698
1.112
1.293
1.259
1.137
1.289
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
45
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el MERCADO
Otro dato positivo, es el incremento de visados de dirección de obra para la reforma de edi-
ficios en España, pasando de 28.574 en 2002 a 36.302 en 2007.
Cuadro 14.-. Reformas de edificios en España.
Estadística de la construcción. visados de dirección de obra (Colegios de Arquitectos Técnicos). Serie 1997-2007. INE.
Por todo lo anterior, la opción de la reforma frente a la compra de vivienda nueva supondrá
un ahorro considerable para el cliente particular.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
46
el MERCADO
5.3 La competencia
5.3.1 Empresas competidoras
La competencia en el sector, dada la atomización y la similitud de la oferta, se centra en el
precio.
El análisis de las empresas competidoras muestra una actividad con una rivalidad intensa,
un número de competidores elevado y recursos similares (aproximadamente el 70 % de las
empresas de reformas gallegas tienen menos de 6 empleados y el 90 % factura como máximo
600.000 euros).
Desde el punto de vista de la diversificación, existen empresas que ofrecen un servicio de
reforma integral (diseño del proyecto, medición y reforma) y otras especializadas en algunas
áreas del negocio, como pueden ser los servicios de calefacción, fontanería, gas y electricidad.
En cuanto a los clientes a los que se dirigen, hay empresas orientadas básicamente a particu-
lares y otras que trabajan con intermediarios (compañías de seguros, gestorías, etc.).
Por lo que se refiere a la ubicación, más del 77% de las empresas de reformas se concentran
en las provincias de A Coruña y Pontevedra, consecuencia lógica al ser las provincias gallegas
con índices de población más altos.
La forma jurídica mayoritariamente adoptada es la de empresario Autónomo seguida de la
de Sociedad Limitada.
La competencia directa de la empresa van a ser las empresas de reformas con carácter de
PyME, ubicadas en la zona de actuación. La competencia indirecta será realizada por las empre-
sas de construcción ubicadas en la zona que realicen trabajos de reforma.
Realizando un estudio de la zona, se encuentran las siguientes empresas:
47
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
el MERCADO
Cuadro 15.- Competidores de la zona de actuación.
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de www.paxinasgalegas.es
El análisis de los competidores directos muestra las siguientes características:
•	 Tipo de clientes: particulares y empresas.
•	 Productos: Reformas totales o parciales de viviendas y locales, relacionadas con la
fontanería, electricidad, pintura.
•	 Filosofía de trabajo: conjugan métodos tradicionales de albañilería, con algunos sis-
temas tecnológicos avanzados del mercado. Abarcan cualquier tipo de proyecto de
diferentes dimensiones, lo que les lleva en muchos casos a la lentitud en la entrega,
o a la pérdida de calidad.
•	 Instalaciones: pocas empresas cuentan con modernas instalaciones, lo habitual es
disponer de unas pequeñas instalaciones que cumplan las funciones de pequeño
almacén y de oficina, alrededor de 150-200 m2.
•	 Personal: el gerente de la empresa lleva todo el peso de la organización, siendo a
la vez un trabajador más. La plantilla de personal carece de formación reglada, con
experiencia adquirida principalmente durante el ejercicio de la actividad. Cuanto
más joven es la plantilla de la empresa, más cualificados en base a formación sus
recursos humanos.
•	 Estrategia de promoción y comercialización: nula o casi nula, la mayor parte no
utilizan TICs. Su diferenciación se basa en el precio y el trato directo con el cliente.
Competidores Reformas Construción Total
Zona Barbanza 15 92 107
Rianxo 5 18 23
Boiro 5 28 33
A Pobra do
Caramiñal
2 12 14
Ribeira 3 34 37
Zona Noia 8 61 69
Noia 6 22 28
Porto do Son 1 22 23
Lousame 0 7 7
Outes 1 10 11
Zona Muros 0 10 10
Carnota 0 5 5
Muros 0 5 5
Zona de actuación 23 163 186
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
48
el MERCADO
Por otro lado, se han analizado las características generales de competidores indirectos
como las pequeñas empresas constructoras, especializadas en reformas del hogar que abor-
dan desde grandes trabajos hasta el cambio de una puerta o ventana:
•	 Tipo de clientes: particulares y empresas.
•	 Productos: rehabilitaciones, reformas, ITE, mobiliario a medida, proyectos e info-
grafías.
•	 Filosofía de trabajo: asesoramiento integral, abarcan todo el proceso de prestación
del servicio, desde la creación del proyecto hasta su ejecución en la obra. Innova-
ción, adaptación, flexibilidad presupuestaria o compromiso de ejecución son algu-
nos de los elementos diferenciadores.
•	 Instalaciones: la actividad de la reforma no necesita de grandes instalaciones para
ser llevada a cabo, puesto que el proceso productivo se realiza en la vivienda o en el
local del cliente que se está reformando. Lo habitual es disponer de unas pequeñas
instalaciones que cumplan las funciones de pequeño almacén y de oficina, alrede-
dor de 150-200 m2.
•	 Personal: altamente cualificado.
•	 Estrategia de promoción y comercialización: utilizan las nuevas TICs, participan en
directorios de empresas y el personal comercial realiza la promoción directa y publi-
cidad en medios de comunicación.
El 60% de las empresas no sigue a su competencia más directa, y el resto apenas lo hace.
No se controlan de forma estructurada las ofertas perdidas por la empresa, la causa por las que
se pierden, a quien se adjudica, precio, plazos de entrega, etc.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
49
el MERCADO
5.3.2 Diferencias respecto de los servicios de la competencia
Teniendo en cuenta que la calidad del servicio es el segundo factor de éxito valorado por los
clientes de las empresas de albañilería en general, Reconstrúe, S.L. buscará la diferenciación en
la implantación de procedimientos que aseguren la calidad de producto y servicio en todos los
procesos.
El cumplimiento de plazos será otro de los factores diferenciadores de la empresa, por lo que
se llevará a cabo un riguroso protocolo de planificación y distribución del trabajo para cumplir
con los compromisos de entrega. El promotor será consciente en todo momento de la capacidad
de la empresa antes de aceptar nuevos proyectos. Esto se traducirá en imagen de seriedad y
profesionalidad.
Como consecuencia de lo anterior, la confianza será un objetivo a medio plazo, basado en las
buenas referencias de clientes satisfechos. Por este motivo, la empresa tendrá que introducirse
en el mercado compitiendo con empresas como Reformística, S.L., que gozan de buenas refe-
rencias e imagen en el mercado.
El servicio posventa, fórmulas de financiación o asesoramiento en aspectos decorativos, son
necesidades específicas del cliente, que ofrecen principalmente las empresas de reformas en el
hogar, pero que no incluyen un equipo de profesionales. Esta circunstancia será aprovechada
por Reconstrúe, S.L., que implantará estos servicios y comunicará sus ventajas durante la labor
comercial.
La seriedad de la web, calidad del diseño y la galería fotográfica de reformas realizadas, será
otra de las ventajas diferenciales de la empresa, dado el descuido del sector en general por las
TICs y la presencia en Internet.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
50
el MERCADO
5.3.3 Productos sustitutivos
Se considera que los productos y servicios ofertados por las grandes superficies especializadas
en bricolaje pueden suponer una amenaza para las empresas que acometen pequeñas obras de
reforma en los hogares. Estas cadenas especialistas del bricolaje ofrecen todo tipo de materiales
y herramientas para realizar obras en el hogar: mobiliario, material eléctrico, de fontanería, etc.,
además de asesoramiento técnico para su posterior montaje o instalación.
Esta es una opción de consumo que cada vez más clientes están teniendo en cuenta con dos
propósitos principales: ahorrarse el coste de mano de obra de las empresas de reformas e incluso
tener una forma de ocio o distracción de fin de semana.
A su vez, están proliferando en Internet páginas dedicadas al bricolaje donde se puede en-
contrar mucha información y consejos para realizar esas pequeñas obras.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
51
el MERCADO
5.4 Análisis dafo
Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades
que se presentan para el desarrollo de la actividad, así como las ventajas y desventajas de la
empresa frente a la competencia.
Cuadro 17.- Análisis dafo
Fuente: Elaboración propia.
DEBILIDADES FORTALEZAS
Falta de recursos humanos Control de la calidad del servicio
Alta dependencia de subcontrataciones Planificación ajustada a la realidad
Falta de capacidad para llegar a una cuota
de mercado más amplia
Gestión óptima de los recursos materiales
Insuficiente capacidad instalada par el de-
sarrollo de la actividad
Correcta estructuración de la empresa
- Orientación al cliente
- Promoción de las actividades
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Alta dependencia de la coyuntura económi-
ca
Mayor importancia por el confort y la habi-
tabilidad
Dificultades de financiación por la situación
de los bancos
Mejoras en los materiales de construcción
Atomización del mercado de reformas
Concienciación social sobre la adaptabili-
dad de las estructuras para personas dis-
capacitadas
-
Necesidades de aislamientos térmicos y
acústicos en las reformas
- Contratos con compañías de seguros
Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación
2009-2012
6. La comercialización del
servicio
55
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO
6 .1 Presentación de la empresa
La empresa se denominará Reconstrúe, S.L jugando con el sinónimo de reforma y con la
definición del verbo reconstruír, ligado a la actividad principal “volver a construír”. Se pretende
emitir un mensaje directo al cliente, aconsejando a que inicie la actividad de reforma.
El logotipo estará compuesto por el nombre Reconstrúe, S.L , cuyas letras estarán formadas
por una imitación de herramientas de albañilería con distintos acabados, si bien la tipología se-
guirá líneas rectas para reforzar la idea de estructura de una casa, puesto que será uno de servi-
cios más demandados por clientes particulares.
La imagen dinámica de las letras se combinará con colores en azul oscuro, símbolo de seriedad
utilizado en numerosas ocasiones por la administración pública, con un fondo en blanco, simbo-
lizando transparencia de la empresa a la hora de desempeñar sus servicios con seriedad y rigor.
El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momento
figurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, correo electrónico y mapa
de situación).
La leyenda asociada a la imagen corporativa de la empresa será “Reforma de viviendas, loca-
les y mantenimiento de edificios con seriedad y profesionalidad”, mientras que el eslogan será
“Reformas de calidade para o teu peto”.
Los servicios se prestarán en las dependencias del cliente. Se cuidará especialmente la fase
de prestación: acogida, trato al cliente, despedida e indicadores de calidad de servicio. En todo
momento se explicará la intervención a realizar, ofreciendo un informe al cliente respecto a la
fase de ejecución en que se encuentra. Al terminar la obra, se ofrecerá un servicio de limpieza
exhaustivo, para resarcir cualquier problema que se pudiera ocasionar en la vivienda.
El horario laboral se realizará en jornada partida de 9 a 1:30 y de 15 a 18:30. Se respetarán
escrupulosamente los horarios de trabajo, incluidos los momentos de descanso que marca la
ley. Este aspecto no suele cuidarse en el sector, por lo que alcanzar una buena percepción sobre
la empresa permitirá diferenciarse de la competencia, ofreciendo así una imagen de seriedad y
profesionalidad.
6 . La comercialización del servicio
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se
trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar
un estudio de marketing.
[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de
Plan de Negocio]
2. Nota dos autores: o deseño e a imaxe do establecemento, a forma de presentar os seus produtos, a decoración…etc. presentan unha amplí-
sima gama de posibilidades. Neste epígrafe ofrecemos unhas propostas básicas, que non sustitúen ao desenvolvemento específico que deberá
ter este apartado no proxecto de cada emprendedor.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
56
A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO
6.2 Prescriptores
En los servicios de reformas a particulares, el cliente satisfecho es el gran prescriptor de estas
empresas. Los elementos que determinan la contratación, en el ámbito de las empresas y co-
munidades vecinales, son la confianza, el precio y su importante presencia en el mercado. Por
ello, a la hora de prescribir una empresa, los gerentes de promotoras, arquitectos y aparejadores
tienen una gran influencia.
De ahí que el servicio de la empresa no termina con la finalización de la obra, sino que se rea-
lizará un control temporal de la obra, para certificar que la reforma cuenta con todos los índices
de calidad. También se realizará un seguimiento de la satisfacción del cliente, siendo el propio
gerente-promotor de la empresa quien realice las visitas a los clientes para conocer de primera
mano su opinión respecto de los servicios.
57
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO
6.3 Acciones de promoción
En general las empresas de reformas no suelen hacer publicidad para darse a conocer, no
obstante, se anuncian en guías informativas y otros medios locales, como cuñas de radio o
prensa local, realizan buzoneo, utilizan la rotulación en los vehículos y en la ropa de trabajo, dan
tarjetas de visita a sus clientes, etc.
Este será el diferencial de Reconstrúe S.L, que le dará relevancia a las acciones de promoción,
siendo el propio promotor quien se preocupe directamente de realizar una buena campaña
comercial.
Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes:
Vehículos rotulados: Los vehículos de Reconstrúe, S.L. estarán rotulados con el logo y los
datos de contacto.
Papel de empresa: El papel corporativo será reciclado, para transmitir a los clientes la preocu-
pación y respeto por el medioambiente. Folios, catálogos y carpetas contarán con el logo (en la
parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior).
Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamaño y en horizontal, tendrán como carac-
terística principal la variedad en los diseños. A medida que se realicen obras vistosas, además de
incluir la fotografía en la web, serán utilizadas para las portadas de las tarjetas. Las contrapor-
tadas serán iguales en todas las tarjetas, ya que aquí es donde se incluirán los datos de página
web, contacto y localización de la empresa.
Web corporativa: Como ya se ha comentado, la página web será un elemento de vital impor-
tancia en la empresa, ya que será el escaparate no sólo de productos, sino de la profesionalidad,
la seriedad y el compromiso con el cliente.
Vestuario del personal: Los trabajadores serán la principal imagen de la empresa, por lo que
habrá un especial cuidado de transmitir profesionalidad desde la imagen de una organización
corporativa. Al mismo tiempo, esto servirá también para transmitir a los trabajadores motiva-
ción, implicación y preocupación por los detalles en todos y cada uno de los aspectos de la
empresa.
Díptico informativo: Sin llegar a ser un catálogo, la finalidad de este folleto será su distribu-
ción a través del buzoneo en las zonas más ruidosas de las comarcas de actuación (Noia, Muros
y Barbanza). Se incidirá en la insonorización térmica y acústica de los cerramientos de aluminio a
través del siguiente mensaje: ¿Cuánto vale el calor de tu hogar? ¿Y su silencio?. Precios básicos
de referencia y datos de contacto completarán la información.
Guías telefónicas: Reconstrúe S.L figurará en las guías telefónicas, tanto en papel como en
Internet. Además, Google Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita.
Merchandising: El merchandising de Reconstrúe S.L se caracterizará por su originalidad ba-
sado en la utilidad de los objetos promocionales:
58
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO
- Llaveros en forma de llave inglesa, con el objetivo de que el cliente recuerde cada
vez que abre la puerta de su casa, local o edificio la necesidad de una reforma.
	 - Lapiceros de aluminio en distintos colores, también tendrán la doble función de
maceteros de pequeñas plantas que se regalarán a los clientes como obsequio de
Navidad. En este caso, el logo y datos de Reconstrúe S.L estarán serigrafiados en
la parte exterior de la base para salvaguardar la estética sin descuidar la publicidad
sutilmente incorporada.
Rótulo: será instalado en la entrada de la empresa.
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
59
A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO
6.4 Determinación del precio de venta
Como se ha citado a lo largo del plan, el precio viene determinado por la competencia, siendo
además el factor clave de diferenciación más importante en época de crisis.
Al tratarse de un mercado atomizado, el margen es bajo. En general, todas las empresas del
sector añaden un 100% al precio de la materia prima y con ello cubren los gastos de mano de
obra, local, transporte y promoción.
En el caso de Reconstrúe, S.L. el precio de los servicios varía en función de los siguientes
factores:
•	 Dimensiones del servicio: obra parcial o total.
•	 Coste de la materia prima utilizada en los servicios.
•	 Coste de mano de obra directa.
•	 Coste de subcontrataciones
•	 Coste del transporte.
La mejora en la gestión de la empresa y el seguimiento de los procesos productivos, permitirá
un ajuste en los costes. Esto facilitará las negociaciones con inmobiliarias, agencias de seguros y
la adjudicación de proyectos públicos a medio plazo.
Se intentará que los proyectos para clientes particulares y empresas dejen un margen mayor.
A continuación se muestran los precios medios de mercado y los que se han establecido para
la elaboración del plan económico financiero:
Cuadro 17.- Tarificación de servicios
Fuente: Elaboración propia.
Los cobros son al contado en el caso de los clientes particulares y en el caso de las comunida-
des de vecinos o empresas se paga a través de transferencias, cheques o pagarés.
Servicio Tarifa (sin IVA) m2
Reforma total vivienda 500 euros/m2
400
Reforma total local 400 euros/m2
325
Reforma parcial baño 1000 euros/m2
25
Reforma parcial cocina 800 euros/m2
30
7. La localización de
la empresa
63
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección
La empresa se ubicará en el polígono industrial Agualevada del municipio de Noia. Los crite-
rios que han determinado esta elección han sido los siguientes:
•	 Posición estratégica en el municipio de Noia, con fácil y rápido acceso a las comarcas
de Barbanza y Muros.
•	 El asentamiento en suelo industrial evitará problemas de calificación como actividad
molesta, gestión de residuos, etc.
•	 Facilidad en los desplazamientos, cercanía a proveedores y precio más económico del
asentamiento.
•	 La ubicación de la empresa en Noia favorece además la conciliación de la vida fami-
liar y laboral del promotor.
7. La localización de la empresa
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
64
A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA
7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones
La nave será contratada en régimen de alquiler, ascendiendo su coste a 916,66 € mensuales
Para este tipo de empresa es necesario contar con un local que posea una superficie
mínima de unos 115 m2 dividida de la siguiente manera:
•	 Taller: con una superficie de 30 m2, donde se realizarán los distintos trabajos para los
casos de montaje de instalaciones eléctricas u otros trabajos que sea necesario llevar
montados al lugar donde se realice la obra.
•	 Almacén: con una superficie de 50 m2, donde se guardarán las herramientas, mate-
riales y trabajos terminados hasta su entrega.
•	 Oficina: con una superficie de 30 m2, donde se atenderá a los clientes y se recogerán
las diferentes demandas de servicios.
•	 Aseos higiénicos-sanitarios: con una superficie de 5 m2
La estructura del local es de paredes de hormigón. El suelo, de cemento pulido, evitará fil-
traciones de productos líquidos y facilitará su limpieza. El techo combina estructura metálica y
plástica transparente, para conseguir iluminación natural en el interior.
La nave dispondrá además de las siguientes instalaciones, aprovechando los servicios exterio-
res que se ofrecen en el polígono industrial.
•	 Agua	corriente	con	sistema	de	desagüe.
•	 Sistema	eléctrico	con	una	potencia	de	corriente	de	220	y	380	V.
•	 Aire	comprimido,	generado	por	compresor.
•	 Alumbrado	a	través	de	lámparas	fl	uorescentes.
•	 Sistema	contraincendios	formado	por	boca	de	incendio	y	3	extintores.
Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio,
se pueden consultar las Memofichas de Bic Galicia, concretamente
las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una
Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arren-
damiento.
[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de
Negocio]
65
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
Las características más destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento
son las siguientes:
•	 Comunicaciones:
-	 Fácil acceso a la AC-550 que une Cee-Riveira y a la AP-9 situada a 36 Km.
-	 La terminal de carga más cercana está a 35 Km en Santiago, el puerto en Vi-
lagarcía de Arousa a 56 Km y el aeropuerto de Lavacolla a 42Km.
•	 Infraestructuras:
-	 la disponibilidad de agua potable, alumbrado vial, limpieza, saneamiento y
telefonía e Internet por fibra óptica.
-	 buenos accesos rodados para el transporte de los materiales y recepción de
mercancía.
-	 facilidades de aparcamiento en las proximidades del local, o acceso a través de
líneas de autobús urbano o comarcal
8. Recursos humanos
69
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
RECURSOS HUMANOS
8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear
El promotor del proyecto cuenta con la formación y experiencia necesaria para la gerencia.
Desempeñó todos los puestos del cuadro de mando de una empresa de reformas: peón, albañil
y jefe de obra. Presenta un currículo espléndido, formación profesional en desarrollo y aplica-
ción de proyectos de construcción y arquitectura técnica.
Los trabajadores tendrán experiencia en albañilería y fontanería, por lo que deberán estar
familiarizados con la maquinaria y tecnología utilizadas.
Se valorará que en el puesto de albañil se cuente con algún título que acredite conocimientos
teóricos sobre la actividad que desarrollen. El fontanero tendrá que poseer como requisito míni-
mo el carné profesional, imprescindible para el desarrollo de la actividad.
No se demandará para el puesto de peón formación específica en el sector, aunque si deberá
poseer el certificado de ESO.
De forma general, se buscarán personas con iniciativa, pero sobre todo responsables y meti-
culosas con el trabajo.
La plantilla de personal de Reconstrúe, S.L se compone de:
Cuadro 18.- Plantilla de personal.
Fuente: Elaboración propia
8 . Recursos humanos
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se
trabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos de
Trabajo y Legislación Laboral que contienen información so-
bre los tipos de contrato y sus características, así como de la
legislación que regula las relaciones laborales.
Puesto de trabajo Número Tipo de contrato
Promotor 1 -
Albañiles 1 Indefinido a jornada completa
Fontanero 1 Indefinido a jornada completa
Peón 1 Indefinido a jornada completa
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
70
RECURSOS HUMANOS
8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos
El lugar central desde donde se organizará el trabajo será la nave alquilada en el polígono
industrial. Se pretende aprovechar el espacio de manera funcional, para que la estructura de
los departamentos permita al trabajador realizar su trabajo en óptimas condiciones. Se cuidarán
todos los detalles estéticos que transmitan imagen de calidad, a la vez que resulte cómodo.
El mobiliario de la oficina estará compuesto por estanterías, mesa y sillas, el del taller-almacén
estará compuesto por estanterías, madera mural cuelga-herramientas y una mesa de trabajo.
Para comenzar la actividad se realizará una compra de elementos básicos, aunque posterior-
mente y en función de las necesidades de las diferentes instalaciones se irán adquiriendo otros
más específicos.
Respecto a los recursos humanos, cada puesto de trabajo tendrá unas funciones concretas:
•	 Promotor-Gerente: Su función es la gestión del negocio, planificación de la obra,
control de subcontrataciones y labor comercial.
•	 Albañil: Las tareas consisten en construir y reparar cimientos, instalar y reparar tabi-
ques, enlucir muros en obras, reparar e impermeabilizar cubiertas, revestir y decorar
paredes, techos, suelos de los edificios con ladrillos u otros materiales. Se trata por
tanto de trabajos de restauración, mantenimiento, reparación y acabado de obras.
•	 Fontanero/a: Las tareas se refieren a cambiar las tuberías, modificar puntos de agua,
etc.
•	 Peón/a no cualificado/a: Sus funciones se pueden resumir básicamente en labores
de asistencia a los albañiles: acarreo de material, realización de mezclas, retirada de
escombro, e ir familiarizándose con el tipo de trabajo a realizar, el uso de materiales
y sus herramientas.
71
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
RECURSOS HUMANOS
8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión
El gerente será el responsable último de las decisiones que se adopten en cualquier campo
de la empresa, excepto en lo que tenga que ver con la producción, innovación, tecnología y
calidad, donde las decisiones serán tomadas de forma consensuada con el albañil y fontanero.
Se subcontratarán diferentes servicios, según sea necesario
8.4 Selección de personal
El personal cualificado, con formación y experiencia no es abundante, por lo que el promotor
contratará antiguos compañeros de las empresas en las que trabajó que estarían dispuestos a
cambiar. Ofrecerá mejores condiciones de salario en el caso de los albañiles y fontaneros.
Aún así realizará un proceso de selección, siguiendo esta secuencia:
Oferta de empleo-Recepción de C.V- prueba- entrevista personal
GERENTE
FONTANEROALBAÑIL
PEÓN
EMPRESAS EXTERNAS
Decoración e interiorismo
Electricidad
Carpintería
Pintura
Escayolismo
Riesgos laborales
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
72
RECURSOS HUMANOS
8.5 Formas de contratación
La regulación de la empresa se regirá en materia laboral por el Convenio colectivo de
la construcción de la provincia da Coruña (resolución do 19 de xullo do 2005) y sus su-
cesivas actualizaciones.
Los trabajadores serán contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a
más personal con motivo de vacaciones o bajas se haría de forma eventual. Se intentará
buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia para su contra-
tación a modo de prácticas tres meses antes de las vacaciones y así poder ser formados
por la persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prácticas tendrán la posibili-
dad de entrar a formar parte de la empresa si fuese necesario aumentar la plantilla.
La jornada laboral será de 1.760 horas anuales como máximo y se deberá respetar el
descanso mínimo semanal, que será de un día y medio consecutivo. El período de vaca-
ciones será retribuido, no sustituible por compensación económica.
Cuadro 19.- Contratación trabajadores
CATEGORÍA PROFESIONAL Tipo contrato Horas año Salario Basee
Promotores - 1.760 15.000
Albañiles Indefinido 1.760 14.000
Fontaneros Indefinido 1.760 14.000
Peón Indefinido 1.760 11.800
9. Plan económico -
financiero
75
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO
9 .1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de
actividad así como la política de amortizaciones.
9 . Plan económico-financiero
Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de
Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y
Simula.
Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Eco-
nómico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin
formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta
dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inver-
sión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura
del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de
Inversión
[Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introduc-
ción: Modelos de Plan de Negocio]
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
76
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
Cuadro 20.- Resumen de inversiones
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de constitución y primer
establecimiento
Gastos de constitución 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de primer establecimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de ampliación de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[1] Total de Gastos de constitución 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizaciones Inmateriales
Gastos de Investigación y desarrollo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos sobre activos leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[2] Total de Inmovilizaciones
Inmateriales
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizaciones Materiales
Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Construcciones 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Instalaciones técnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utillaje 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras instalaciones 2.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos para procesos de
información
2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Elementos de transporte 24.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otro inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[3] Total de Inmovilizado Material 41.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de partidas de Inversiones 44.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Importe de Iva de las Inversiones 7.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total del importe de Inversiones 51.852,00 0,00 0,00 0,00 0,00
77
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO
9 .2 Financiamiento
Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo
de la actividad presenta la siguiente composición.
Cuadro 21.- Resumen de Financiación
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó
con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiación, que con-
tienen información sobre las alternativas públicas y privadas de ac-
ceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidación
del proyecto.
Concepto Importe €
Inversión 51.852
Fondo de maniobra 21.741
Recursos propios 30.000
Recursos ajenos largo plazo 43.593
Total financiación 73.593
% fondos propios 40,76%
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
78
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.3 Política de amortizaciones
Teniendo en cuenta los valores de adquisición de los inmovilizados y los porcentajes de amor-
tización fijados, se obtienen los siguientes importes de las amortizaciones acumuladas que se
van generando con las dotaciones anuales.
Cuadro 22.- Coeficientes de amortización
Concepto % dotación
Gastos de primer establecimiento 20,0%
Inversión en I+D 20,0%
Propiedad industrial 20,0%
Aplicaciones informáticas 20,0%
Terrenos 33,0%
Construcciones 0,0%
Maquinaria 3,0%
Mobiliario 10,0%
Equipos informáticos (hardware) 10,0%
Elementos de transporte 10,0%
Otro inmovilizado 25,0%
79
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua-
les
Se presenta a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agru-
pados por líneas.
Cuadro 23.- Ingresos de la actividad
La información detallada de horas facturadas y su coste se detalla en la siguiente tabla.
Cuadro 24.- Tarificación de servicios.
Cuadro 25.- Gráfico de evolución de los ingresos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Reforma total de vivenda 200.000,00 218.360,00 238.172,05 260.069,03 284.190,97
Reforma total local 130.000,00 141.728,00 154.891,40 169.154,14 184.583,44
Reforma parcial baño 25.000,00 26.780,00 29.705,20 32.781,81 36.016,28
Reforma parcial cociña 24.000,00 26.368,00 28.856,48 31.470,54 34.215,47
Total 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17
Total de Vendas 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17
Subvencións á explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Axustes por traballos da
empresa
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Ingresos 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17
Servicio Tarifa (sin IVA) m2
Reforma total vivienda 500 eurosm2
400
Reforma total local 400 euros/m2
325
Reforma parcial baño 1000 euros/m2
25
Reforma parcial cocina 800 euros/m2
30
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
Euros
REPARTO DE INGRESOS
Reforma parcial cocina
Reforma parcial baño
Reforma total local
Reforma total de vivenda
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
80
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.5 Evaluación de los costes variables
Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro-
ductos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas.
Cuadro 26.- Costes variables asociados a los ingresos
Los costes variables son muy similares para todos los servicios y se han estimado en un 60%
sobre el precio de venta
Cuadro 27.- Costes variables asociados al servicio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Reforma total de
vivienda
120.000,00 131.016,00 142.903,23 156.041,42 170.514,58
Reforma total
local
78.000,00 85.036,80 92.934,84 101.492,48 110.750,07
Reforma parcial
baño
15.000,00 16.068,00 17.823,12 19.669,09 21.609,77
Reforma parcial
cocina
14.400,00 15.820,80 17.313,89 18.882,32 20.529,28
Total de Costes
Variables
227.400,00 247.941,60 270.975,08 296.085,31 323.403,70
Servicio % m
Reforma total vivienda 60
Reforma total local 60
Reforma parcial baño 60
Reforma parcial cocina 60
81
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.6 Evaluación de los costes fijos
Se presenta a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agru-
pados por líneas.
Cuadro 28.- Costes fijos de la actividad
El coste del alquiler será de 916 euros mensuales y el contrato por 15 años. El incremento
anual será de un 5% revisable a partir del quinto año. Los incrementos para las distintas cate-
gorías se han estimado entre un 5-8%.
Cuadro 29.- Costes fijos
Respecto a los salarios previstos para el primer ejercicio, ascienden a 54.800 euros anuales
con incrementos de un 6% en los siguientes.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Personal 88.664,72 91.152,74 93.715,40 96.354,94 99.073,67
Alquileres 11.000,00 11.330,00 11.670,00 12.020,00 12.381,00
Gastos Generales 9.400,00 9.700,00 10.010,00 10.331,00 10.662,00
Seguros y Tributos 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00
Suministros 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00
Otros 6.000,00 6.180,00 6.365,00 6.556,00 6.753,00
Total de Costes Fijos 1 120.064,72 123.512,74 127.064,40 130.725,94 134.497,67
Amortizaciones 7.760,00 7.760,00 7.760,00 6.160,00 4.860,00
Total de Costes Fijos 2 127.824,72 131.272,74 134.824,40 136.885,94 139.357,67
Concepto Costo anual
Alquiler local 11.000
Suministros (electricidad, agua y
teléfono)
2.500
Material oficina 900
Publicidad 1000
Seguros 2.500
Riesgos laborales 1.500
Desplazamientos 4.000
Mantenimiento 2.000
Otros 6.000
Total 31.400
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
82
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
Cuadro 30.- Salarios
9.7 Política de circulante
Las condiciones de pago varían en función del tipo de cliente. En el caso de particulares será
al contado, aunque como factor de éxito pueden otorgarse facilidades de financiación.
En el caso de venta a empresas, los plazos irán desde los 90 a los 180 días.
En cuanto al Período Medio de Pago (PMP) establecido es de 60 días.
Cuadro 31.- Total de Circulante.
CATEGORÍA PROFESIONAL Tipo contrato Horas año Salario Base
Promotores - 1.760 15.000
Albañiles Indefinido 1.760 14.000
Fontaneros Indefinido 1.760 14.000
Peón Indefinido 1.760 11.800
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias de materia
prima
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias de
producto terminado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
Clientes 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Circulante 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
83
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.8 Cuentas de resultados previsonales
Se presenta a continuación la Cuenta de resultados.
Cuadro 32.- Cuenta de resultados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17
Ventas 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17
Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Trabajos realizados por la empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvenciones de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes Variables 227.400,00 247.941,60 270.975,08 296.085,31 323.403,70
Materiales 227.400,00 247.941,60 270.975,08 296.085,31 323.403,70
Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes de comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Margen Bruto 151.600,00 165.294,40 180.650,05 197.390,21 215.602,47
Costes fijos 120.064,72 123.512,74 127.064,40 130.725,94 134.497,67
Costes fijos de Personal 88.664,72 91.152,74 93.715,40 96.354,94 99.073,67
Alquileres 11.000,00 11.330,00 11.670,00 12.020,00 12.381,00
Gastos Generales 9.400,00 9.700,00 10.010,00 10.331,00 10.662,00
Seguros y Tributos 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00
Suministros 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00
Otros Costes Fijos 6.000,00 6.180,00 6.365,00 6.556,00 6.753,00
Amortizaciones 7.760,00 7.760,00 7.760,00 6.160,00 4.860,00
Costes Fijos y Amortizaciones 127.824,72 131.272,74 134.824,40 136.885,94 139.357,67
Resultado Bruto 23.775,28 34.021,66 45.825,65 60.504,26 76.244,80
Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros 2.652,94 2.351,41 1.752,38 1.116,41 441,20
Total de Gastos Financieros 2.652,94 2.351,41 1.752,38 1.116,41 441,20
Resultado Financiero -2.652,94 -2.351,41 -1.752,38 -1.116,41 -441,20
Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60
Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficio después de Impuestos [BDT] 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
84
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
Cuadro 33.- Gráfico Cuenta de resultados
EVOLUCIÓN DE RESULTADOS
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
Euros
INGRESOS COSTES VARIABLES COSTES FIJOS BENEFICIO NETO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
85
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
9.9 Balance de situaciones previsionales
Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del
proyecto.
Cuadro 34.- Balance previsional: Activo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de establecimiento 2.400,00 1.800,00 1.200,00 600,00 0,00
Inmovilizaciones Inmate-
riales
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizados Inmate-
riales
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(Amortización Acumulada
I.I.)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizaciones Materiales 34.540,00 27.380,00 20.220,00 14.660,00 10.400,00
Inmovilizados Material 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00
(Amortización Acumulada
I.M.)
7.160,00 14.320,00 21.480,00 2.7040,00 31.300,00
Inmovilizaciones
Financieras
18.797,87 45.041,94 82.670,74 133.028,55 197.455,21
Inmovilizados Financieros 18.797,87 45.041,94 82.670,74 133.028,55 197.455,21
Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos a distribuir en
varios ejercicios
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Inmovilizado 55.737,87 74.221,94 104.090,74 148.288,55 207.855,21
Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias de materia
prima
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias de producto
terminado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
Clientes 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Circulante 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
Total de Activo 119.030,87 143.232,35 179.512,14 230.698,96 297.869,24
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
86
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
Cuadro 35.- Balance previsional: Pasivo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capital 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00
Reservas y Pérdidas 0,00 21.122,34 52.792,59 96.865,86 156.253,72
Resultado del ejercicio 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60
Total Recursos Propios 51.122,34 82.792,59 126.865,86 186.253,72 262.057,32
Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda a largo plazo 43.593,57 33.881,32 23.570,03 12.622,77 1.000,30
Acreedores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Exigible a largo plazo 43.593,57 33.881,32 23.570,03 12.622,77 1.000,30
Acreedores comerciales 19.033,38 20.752,71 22.680,61 24.782,34 27.068,89
Otras deudas no comerciales 5.281,57 5.805,73 6.395,63 7.040,13 7.742,73
H.P. por Impuesto sobre
beneficios
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
H.P. por Iva 5.281,57 5.805,73 6.395,63 7.040,13 7.742,73
Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Exigible a corto plazo 24.314,95 26.558,44 29.076,25 31.822,47 34.811,62
Total de Pasivo 119.030,87 143.232,35 179.512,14 230.698,96 297.869,24
87
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS
PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO
Cuadro 36.- Gráfico Evolución del Balance
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
Euros
EVOLUCIÓN DEL ACTIVO
Inmobilizado neto Tesorería Evolución del activo
Recursos propios Exigible Evolución del pasivo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
Euros
EVOLUCIÓN DEL PASIVO
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  • 3. AUTORES C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA) PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE. COORDINACIÓN Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A) EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A DISEÑO Y MAQUETACIÓN gifestudio.com Producciones khartum S.L. (C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA) Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos públicos.
  • 4. ÍNDICE 0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.1 Definición de las características generales del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3 Datos básicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 17 2.1 Entorno económico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 3.1 Definición del servicio que realizará la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 5 EL MERCADO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 5.1 Definición del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 5.2 Evolución y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 . 5.3 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 . 5.4 Análisis DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 6.1 Presentación de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 6.3 Acciones de promoción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 6.4 Determinación del precio de venta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 8.3 Selección de presonal y formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 8.4 Selección de personal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 8.5 Formas de contratación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
  • 5. 9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 9.3 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 9.5 Evaluación de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 9.6 Evaluación de los costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 9.7 Política de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 9.10 Previsión de tesorería. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88 9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 9.13 Fjujo de caja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 10.1 Forma jurídica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 10.2 Protección jurídica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 10.3 Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 10.4 Medidas de prevención de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100 11 LA INNOVACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
  • 7.
  • 8. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS INTRODUcCIÓN 0. Introducción 7 BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especial- mente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracterís- ticas medias del sector en el que están enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprende- dor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla- ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada em- prendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa. Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es • Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económi- cas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía: - Guía nº 11.- Empresa de reformas.
  • 9. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 8 INTRODUCcIÓN Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarial aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mer- cado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. • Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido espe- cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela- bora un plan de negocio. • Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto. Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encon- trará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cues- tión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la guía. • Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Docu- mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa. • Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y fi- nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro- duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. • Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financie- ros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
  • 10. INTRODUcCIÓN MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 9 plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. • Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a res- ponder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios. Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte- rés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas. • Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con- tienen algunos de los Manuales. • Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.- Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa- rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la rela- ción de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio. • Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación. Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos. • Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas. Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configu- rar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.
  • 11. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS INTRODUcCIÓN 10 Formación para emprendedores y empresarios BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y conso- lidación de una empresa.
  • 12. 1. Modelo de plan de negocio: empresa de reformas
  • 13.
  • 14. 13 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 1.1 Definición de las características generales del proyecto La empresa Reconstrúe, S.L. supone la creación de una empresa de reformas en el municipio de Noia, provincia de A Coruña. Esta PYME tendrá como actividad principal los servicios de reformas en casas de particulares y bajos comerciales, enfocada en un principio a pequeños clientes. La empresa se dedicará en un 100% a la reforma de edificaciones. La empresa de reformas es una actividad empresarial que se centra en la reforma principal- mente de interiores de viviendas, pisos, locales comerciales o empresas. El promotor, Pedro Vilas Pena trabajó durante tres años en una empresa del municipio de Noia. Tras finalizar su contrato en esta empresa decidió crear su propio negocio para satisfacer las necesidades del mercado de las comarcas de Noia (Noia, Porto do Son, Outes y Lousame), Muros (Carnota, Muros) y Barbanza (A Pobra do Caramiñal, Boiro, Rianxo, Riveira). Pedro será el único gerente de Reconstrúe, S.L. con lo cual se encargará de la atención al cliente, negociación bancaria, gestión laboral, fiscal y contable de la empresa; así como también de la producción, la calidad y la innovación en la empresa. Dada la situación actual, en un momento en el que la crisis económica incide directamente en el estancamiento del mercado inmobiliario y las dificultades para la adquisición de vivienda nueva, el promotor vio la oportunidad de negocio en la reforma. Esto supone para el cliente una moderada inversión frente a la compra de vivienda, a cambio de mejores calidades sin te- ner que invertir en una vivienda nueva. La ventaja competitiva frente a la competencia se centra en la imagen de confianza, calidad, entrega en plazo, servicio de limpieza, gestión de permisos, licencias de obra, seguro de obra, variedad de productos y amplia gama de servicios. La innovación es una característica fundamental, se facilita la instalación de elementos de domótica y ofrece un diseño innovador. La empresa cuenta con buenos contactos, que aprobaron y animaron al promotor a iniciar este proyecto empresarial por su cuenta. La elección de la localización en el municipio de Noia responde a dos motivos; por un lado, el promotor trabajó en una empresa de reformas en la zona, por lo que tuvo la oportunidad de conocer las tendencias del mercado en el área de influencia de las comarcas de Muros, Noia y Barbanza. Además, es de la comarca, por lo que le permitiría fijar aquí definitivamente su lugar de residencia. 1. Modelo de plan de negocio: empresa de reformas
  • 15. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 14 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 1.2 Presentación de los emprendedores El promotor, Pedro Vilas Pena1 , cuenta con experiencia en el sector y conoce la actividad de la reforma de interiores. Obtuvo el título del Ciclo Superior de Desarrollo y Aplicación de Pro- yectos de Construcción, y más tarde el de Arquitecto Técnico. Durante su época de estudiante compaginó sus estudios con un trabajo en el sector de las reformas durante los veranos, como una forma de financiar sus estudios. Al mismo tiempo, el trabajo le permitió adquirir conocimientos relacionados con el sector en el que ahora emprende su actividad. Esta experiencia la ha complementado con formación en gestión empresarial y con el ciclo superior de Desarrollo y Aplicación de Proyectos de Construcción. Se ha preocupado de observar el funcionamiento de otras áreas de la empresa, como la evo- lución de las ventas, mantener buena relación con los clientes, detectar necesidades específicas y documentarse sobe tendencias de mercado. Además recibió formación a través de Bic Galicia sobre planificación y gestión empresarial. El promotor, además de mantener buenas relaciones con los clientes de la empresa en la que trabajaba, conoce con detalle las características, ventajas y desventajas de sus principales pro- veedores. Teniendo en cuenta que el promotor creó este proyecto empresarial tras finalizar los estudios de Arquitecto Técnico, la dedicación será exclusiva. 1 Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.
  • 16. 15 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 1.3 Datos básicos del proyecto En este epígrafe se expondrá el cuadro de empresa tipo junto con un resumen de la financia- ción del proyecto. Cuadro 1.- Características de la Empresa Sector Construción Actividad Empresa de reformas Clasificación Nacional de Actividades Económicas 4329 Otras instalaciones en obras de construcción Forma Jurídica Sociedad Limitada Localización Almacén y oficina: zona industrial Instalaciones Almacén: 50m2 Taller:30 m2 Oficina:30 m2 Aseos:5 m2 Total: 115 m2 Equipos y maquinaria Vehículo Batidor de mano Cortadora de azulejos Martillo picador Hormigonera Rebanadora Herramientas (carretillas, martillos, picos, niveladores, etc.) material de oficina equipos informáticos equipamiento textil equipos protectores Personal y estructura organizativa Un promotor y tres trabajadores: 1 fontanero, 1 albañil y 1 peón. Es importante el peso de las subcontrataciones. El promotor tiene experiencia y conocimientos en el área de albañilería. Cartera de Servicios Reformas en casas de particulares y bajos comerciales Clientes Particulares para reformas en su hogar Comunidades de vecinos Empresas (constructoras, empresas de reformas de mayor dimensión, comercios minorista, locales de hostelería...) Herramientas de Promoción Página Web, Boca oído, rotulación vehículo, directorio comercial, buzoneo y anuncios en prensa Inversión 44.700,00 euros Facturación 379.000,00 euros
  • 17. 16 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla. Cuadro 2.-Resumen de los datos económicos y financieros Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Inversión total 44.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo de maniobra 37.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Recursos propios 30.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Recursos ajenos 52.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Previsión de ventas 379.000 413.236 451.625,13 493.475,51 539.006,17 Resultados estimados después de impuestos 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60 Tesorería acumulada 18.797,87 45.041,94 82.670,74 133.028,55 197.455,21
  • 18. 2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa
  • 19.
  • 20. 19 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA 2.1 Entorno económico y sociocultural Contexto económico nacional e internacional El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situación económica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 como resultado de la reducción de la actividad eco- nómica en el sector de la construcción y la industria y derivado de éstas el sector servicios. El crecimiento del desempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%. En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocó en una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyos mercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias. Respecto al contexto específico del sector de las reformas, a nivel nacional y durante el pe- ríodo comprendido entre el año 2000 y 2007, el número de reformas de edificios destinados a viviendas desciende en el año 2000, manteniéndose esta tendencia hasta el 2002. A partir de 2003, se produce un aumento progresivo que dura hasta el año 2007. Cuadro 3.- Evolución de reformas de edificios en España Fuente: Estadística de la construcción. Serie 1997-2007.INE Si tomamos como contexto la comunidad autónoma de Galicia, vemos que la evolución del número de obras de rehabilitación es más fluctuante. Entre el año 2001 y el 2002 se observa un descenso, pasando de 930 en 2001 a 698 en 2002. En el año 2003, se produce un ascenso, pasando a un total de 1.112; y es a partir del año 2007 que se observa un aumento llegando a un total de 1.289. 2. Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa 4957 6842 7543 8526 8599 10496 7324 8077 22301 21924 21031 22362 24324 26550 27132 28225 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Destinados a vivendas Destinados a otros usos
  • 21. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 20 entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA En la provincia de A Coruña, la tendencia es a la baja en el período comprendido entre 2004 y 2007, ya que en 2004 se registran un total de 819, disminuyendo a 576 en 2007. Cuadro 4.- Evolución de obras de rehabilitación na Coruña Cuadro 4.- Evolución de obras de rehabilitación en A Coruña Los datos referidos a la reforma o acondicionamiento de locales, arrojan datos negativos, y aunque la tendencia es a la baja, el descenso no es demasiado significativo. Si en Galicia, en el año 2004 el número de reformas de locales era de 463, en el año 2007 descendió a 427. En la provincia de A Coruña y para el mismo período, las obras de reformas también disminuyeron; pasaron de 232 en 2004 a 151 en 2007. La promoción de la rehabilitación de viviendas es uno de los objetivos del gobierno para hacer frente al ajuste del sector inmobiliario. Para ello, el Ministerio de vivienda ha puesto en marcha el Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación 2009-2012, en el cual se encuadran las Ayudas Renove a la Rehabilitación de viviendas y edificios de viviendas, dirigidas a los promotores de la actuación, a los propietarios, inquilinos o comunidades de propietarios con la finalidad de mejorar la eficiencia energética, la accesibilidad o la seguridad en las viviendas. Según datos del Ministerio de Fomento, el número de visados emitidos para la rehabilitación de pisos en los cuatro primeros meses de 2009, fue superior en un 6% al número de visados emitidos en el mismo período del año anterior. Estos datos indican que, los principales clientes de Reconstrúe, S.L serán viviendas parti- culares, ya que las reformas en locales son menores. Aunque los gráficos de arriba muestran tendencias negativas, la previsión es que el sector se recupere al mismo tiempo que se recupera la economía. La competencia en este sector será intensa, ya que el número de empresas competidoras será elevado y se caracterizarán por la similitud en recursos. 819 674 682 576 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2004 2005 2006 2007
  • 22. 21 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA 2.2 Entorno normativo Para la creación de Reconstrúe, S.L, en el ayuntamiento de Noia se tramitarán todas las li- cencias de actividad correspondientes (según Reglamento de actividades molestas, insalubres, nocivas y peligrosas; vertidos, etc.) La empresa tramitará el permiso de obras menor en el ayuntamiento u oficina de urbanismo correspondiente, necesario para realizar actividades de reformas en inmuebles. Se contratará un seguro de responsabilidad civil. El convenio que regula las empresas y profesionales del mercado de la refora es el convenio colectivo general de la construcción que existe para cada provincia. Reconstrúe, S.L está adscrita al Convenio colectivo de la construcción de la provincia de A Coruña. Resolución del 19 de julio de 2005 En materia de calidad, la empresa se certificará según la normativa ISO 9000 del año 2000.
  • 23. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 22 entorno en el QUE SE REALIZARÁ lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA 2.3 Entorno tecnológico La tecnología es un factor determinante para la actividad y gestión diaria de la empresa. Re- constrúe, S.L ofrecerá la posibilidad de instalar sistemas domóticas, como el control telefónico de la calefacción, control a distancia del alumbrado del salón o instalación de control integral de la vivienda, que completen el proceso de modernización del inmueble. El objetivo final es el equilibrio entre tecnología, prestaciones, precio, la facilidad de manejo para el usuario final y el ahorro de energía. Reconstrúe, S.L utilizará programas informáticos de diseño de planos obteniendo un produc- to final de acuerdo a las dimensiones del plano, y con el óptimo coste económico, empleando diferentes procedimientos, todo esto mediante un sistema informatizado de diseño técnico. Para la gestión fácil y eficaz en el seguimiento de las obras, se utilizará el software EBP Obras y Reformas PRO. El objetivo es simplificar eficazmente la gestión de negocio realizando de forma sencilla presupuestos, facturas y seguimientos de obra. El desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para promocionarse y estar en contacto con los clientes, facilitar sus datos de contacto o la posibilidad de facilitar solicitudes de presupuesto. Será también la mejor forma de transmitir la profesionalidad, la seriedad y el compromiso de Reconstrúe, S.L con el cliente. Las ferias serán el espacio de referencia para estar al día de los avances tecnológicos en materiales y nuevas tendencias. Estas son algunas de las ferias sectoriales a las que acudirán representantes de la empresa: • Feria de la Construcción de Galicia. • CONSTRUCCION Feria Internacional de la Construcción • VIVIENDA
  • 24. 3. Actividad de la empresa
  • 25.
  • 26. 25 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS actividad de la empresa 3.1 Definición del servicio que realizará la empresa La empresa Reconstrúe, S.L se encargará de la rehabilitación de viviendas y locales comer- ciales. Dentro del servicio de reformas se hará una distinción entre: - reforma total: reforma de toda una vivienda o local - reforma parcial: reforma de una cocina, un baño, terraza, electricidad, trabajos de fontanería o electricidad, pladur, parquet, alicatados, impermeabilización, etc. Como parte de su estrategia de diferenciación, la empresa oferta el servicio de limpieza en todas sus obras, evitando la suciedad que supone el fin de obra. También ofrece a su cliente la posibilidad de consultar el proyecto de reforma a acometer con un decorador profesional, ga- rantizando diseños modernos, elegantes y funcionales. La variedad y calidad de los productos, están garantizadas en la amplia gama de servicios que se ofertan. En todas las obras que se inicien, se establecerá un seguro de obra con la finalidad de garantizar de antemano objetivos como la pulcritud o el cumplimiento de plazos y presupuestos. La estrategia de precios se basa en ofrecer servicios de calidad a un precio competitivo. Por ello, los precios dependerán del tipo de trabajo a realizar, según las horas de trabajo ne- cesarias y la calidad de los materiales empleados y, todo ello, orientado en función de los precios de la competencia. Los precios en este sector varían considerablemente en función de la calidad de los materiales y del tipo de reforma que se vaya a realizar (cambio de azulejos, reforma total del sistema de agua y fontanería, reforma de la instalación eléctrica, montaje de sanitarios, etc). Teniendo en cuenta esta aclaración, los precios estimados en función de la reforma a realizar son los siguien- tes: Tarifas de una reforma total: • Reforma vivienda: 400 - 600 euros / m2 • Reforma local: 300 - 500 euros / m2 Tarifas de una reforma parcial • Reforma del baño: 3.000 – 9.000 euros. • Reforma de la cocina: 5.000 – 12.000 euros. • Instalación de calefacción (sin empotrar tuberías): a partir de 3.000 euros. 3. Actividad de la empresa
  • 27. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 26 actividad de la empresa 3.2 Factores clave de éxito La experiencia y la amplia formación académica del promotor junto a la experiencia y respon- sabilidad de sus empleados, serán factores decisivos para el éxito de la empresa. Las líneas básicas de actuación que hacen de Reconstrúe, S.L una empresa de confianza, son las siguientes: • Profesionalidad: Es importante señalar que la empresa cuenta con un seguro de obra que garantiza el cumplimiento de plazos y presupuestos, así como la pulcritud de sus trabajos. • Atención al cliente: Teniendo en cuenta que el promotor de Reconstrúe, S.L es cons- ciente de que el boca-oído es el mejor medio de promoción de su empresa, el aseso- ramiento y la amabilidad caracterizarán las relaciones con sus clientes. • Información al cliente: La seriedad y transparencia están garantizadas en el contrato de los servicios. Con la finalidad de evitar la desconfianza y ofrecer una garantía al cliente, en el contrato se detallarán los materiales a usar, precios y plazos. • Planificación del trabajo: Teniendo en cuenta que, tanto el promotor como sus em- pleados cuentan con una larga trayectoria en el sector de las reformas, está garanti- zado el trabajo planificado. Su experiencia les permite estimar de antemano la dura- ción de cada trabajo y organizar eficazmente los plazos de recepción de materiales, las tarefas, etc. consiguiendo finalizar la obra con la mayor rapidez posible. • Innovación: La asistencia a diferentes ferias especializadas o la suscripción a revistas del sector, permitirá al promotor de la empresa conocer las últimas novedades del mercado y poder ofrecerlas a los clientes. Esto se traducirá en novedades como: - Nuevos sistemas como la climatización, - Innovación a través de servicios de electrónica y la domótica - Telegestión, con servicio integral de asistencia 24 horas que regula y controla todos los sistemas relacionados con calefacción, gas y otros equipos de con- sumo de combustible en edificios. - Instalación de energías renovables. Cuadro 5.- Factores clave de éxito y su posicionamiento en relación a la competencia Factor de Éxito (FCE) Posición del FCE Posición de PRYECTO MEJOR competidor Cumplimiento de plazos 1 1 Reformística, S.L. Calidad del servicio 2 2 RFM, S.L. Confianza 3 1 Reformísitca, S.L. Precios competitivos 4 3 Reformas TE ,S.L. Uso de nuevas tecnologías 5 2 RFM, S.L.
  • 28. 4. El proceso de prestación del servicio
  • 29.
  • 30. 29 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO 4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio Para comenzar la prestación de un servicio habrá que disponer de una serie de recursos bá- sicos, aunque posteriormente y en función de las necesidades de las diferentes instalaciones se irán adquiriendo otros más específicos. Estos elementos básicos son: • Maquinaria • Herramientas • Elementos de protección y seguridad El personal es fundamental para la prestación de servicio y consecución de los objetivos. La plantilla de Reconstrúe, S.L está formada por: • 1 Promotor • 1 Albañil • 1 Fontanero • 1 Peón El proceso que se llevará a cabo en la prestación del servicio, es el siguiente: 4. El proceso de prestación del servicio
  • 31. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 30 el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO Flujograma de la prestación del servicio de reformas El horario laboral se realizará en jornada partida de 9:00h a 13:30h y de 15:00h a 18:30h. Este será el horario de la empresa de lunes a viernes. En función de las características del servicio que se vaya a prestar se emplearán más o menos días, si es imprescindible un incremento de horas laborales estas serán remuneradas como horas extras. La capacidad máxima de presta- ción de servicios de la empresa se determinará en función de los recursos disponibles (recursos materiales y humanos). Non SOLICITUD MEDICIÓN REALIZACIÓN DE DISEÑO EY PRESUPUESTO INDAGACIÓN SOBRE MOTIVOS Y NEGOCIACIÓN ELABORACIÓN DE NUEVO PRESUPUESTO ENTREGA DE ENCUESTA DE SATISFACIÓN SUPERVISIÓN DEL GERENTE UN MES DESPUES DE FINALIZAR A OBRA ACEPTACIÓN DE PRESUPUESTO? No Si Si ACEPTACIÓN DE NUEVO PRESUPUESTO? FIN FIN
  • 32. 31 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO A continuación, se muestran los ingresos por el total de obras realizadas, en función de los precios de obra por m2 estimados para 2010: Cuadro 6.- Precios de obra por m2 En función de estos datos, estimamos que la capacidad máxima de prestación de servicios de la empresa para o primeiro ano sería de: • 4 reformas totales de vivienda (cada vivienda 100 m2 ) • 2 reformas totales de local (cada local 162,5 m2 ) • 5 reformas parciales de baño (cada baño 4 m2 ) • 3 reformas parciales de cocina (cada cocina 10 m2 ) Servicio Tarifa (sin IVA) m2 Reforma total vivienda 500 euros/m2 400 Reforma total local 400 euros/m2 325 Reforma parcial baño 1000 euros/m2 25 Reforma parcial cocina 800 euros/m2 30
  • 33. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 32 el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO 4.2 Subcontrataciones Se subcontratarán, fundamentalmente, los siguientes servicios: • Electricidad • Carpintería • Escayolismo • Pintura • Diseño • Servicio de Prevención de Riesgos Laborales Los criterios que determinarán la elección de estas empresas son la relación calidad precio, seriedad en plazos y proximidad geográfica. Las subcontrataciones recaerán en empresarios individuales (autónomos), que son conocidos por el promotor a raíz de su experiencia laboral previa. Estas personas serán consideradas por el promotor colaboradores de Reconstrúe, S.L. para generar una relación estable de confianza, seriedad y profesionalidad. Durante la realización de la obra, el gerente estará presente para hacer un seguimiento de la misma. Esto le permitirá, por un lado, supervisar el trabajo y profesionalidad del personal sub- contratado (sobre todo si no es un colaborador estable de Reconstrúe, S.L.). Además, de esta forma podrá establecer contacto presencial con el cliente y conocer su grado de satisfacción con respecto a la empresa y servicio de atención al cliente. A continuación, en relación con la subcontratación del servicio de decoración e interiorismo, se muestra el flujograma de elaboración de un proyecto de decoración de un local:
  • 34. 33 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO Cuadro 7.- Flujograma elaboración proyecto decoración Fuente: Procedimiento de Calidad. Elaboración de un proyecto de decoración de un local. BIC GALICIA No Si ¿Aceptación del cliente? Visita previa aL cliente en el local que se va a decorar ANÁLISIS del espacio Análisis de necesidades y/o requerimientos del cliente REALIZACIÓN del anteproyecto EXPOSICIÓN del anteproxecto REALIZACIÓN del proyecto EXPOSICIÓN del proyecto DECORADOR/INTERIORISTA REGISTROS SOCIADOS PLIEGO DE CONDICIONES REGISTRO DE CAMBIOS REGISTRO DE REVISIÓN, VERIFICACIÓN Y VALIDACIÓN FIN Si No ¿Aceptación del cliente? En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad Elaboración de un proyecto de decoración de un local [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
  • 35. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 34 el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks Para el desarrollo del trabajo no es preciso disponer, previamente al encargo del trabajo, de los materiales de consumo, dado que se pueden ir adquiriendo en función de los pedidos de los clientes, sin tener que realizar un desembolso inicial. Además, se evita así sobrecargar el almacén. Sin embargo, para comenzar la actividad se realizará una primera compra de mercancía bási- ca. Los materiales se comprarán en almacenes específicos de material de construcción próximos a la obra o a la empresa, para evitar altos costes de transporte. En el caso de la maquinaria y las herramientas de mano, las compras se realizarán en comercios minoristas especializados o en grandes superficies. El stock inicial rondará los 3.000 euros. Cuadro 8.- Stock inicial La selección de proveedores se hará teniendo en cuenta el conocimiento que tiene el promo- tor al haber trabajado en una empresa que desarrollaba la misma actividad. Los criterios de selección de proveedores serán los precios, calidad de los materiales, rapidez en el servicio y la confianza personal. STOCK INICIAL • Tubos de cobre de diferente diámetro. • Tubos de PVC de diferente diámetro. • Codos, latiguillos, injertos, tes, uniones, manguitos... • Botes sifónicos de diferentes tamaños. • Llaves de paso y grifería de obra. • Arandelas, zapatas, abrazaderas, anillos, empalmes... • Piezas reductoras de diámetro. • Materiales de pintura. • Materiales de apoyo: esparto, teflón, pegamento para PVC, etc.
  • 36. 35 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO 4.4 Procedimientos y controles de calidad El servicio de calidad exige implicación y compromiso por parte del cliente interno y los co- laboradores. Por eso será prioritaria la formación de los trabajadores y el trabajo en equipo. El reciclaje continuo asegurará la comprensión de tareas y responsabilidades, así como la adquisi- ción de habilidades y destrezas del puesto de trabajo. El trabajo en equipo permitirá conseguir la eficiencia basada en las sinergias que ofrece la colaboración. La calidad final basada en la percepción del cliente se evaluará según el seguimiento de la satisfacción, a partir de las encuestas proporcionadas a la finalización del trabajo realizado. Los aspectos que contribuirán a que los resultados de la satisfacción del cliente sean positivos, serán la puntualidad, el cumplimiento de plazos, el cuidado con los objetos del entorno, la limpieza de la obra, la corrección en el trato y la comunicación sobre las distintas incidencias que surjan y las posibles soluciones que se planteen. Los procedimientos o controles establecidos en el proceso de prestación del servicio que ga- rantizarán la realización de un servicio de calidad, son los siguientes: - Control de subcontratas - Planificación de la actividad - Gestión de presupuestos - Plan de formación en seguridad al personal - Control de proveedores - Gestión de quejas y reclamaciones Será importante cuidar otros aspectos que no están relacionados directamente con la reali- zación del trabajo. Hacer frente a quejas y reclamaciones es fundamental. Para esto, al finalizar la prestación de cada servicio, se le entregará al cliente una encuesta de satisfacción sobre el trabajo realizado.
  • 37. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 36 el PROCESO DE PRESTACIÓN Del SERVIciO 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos Tecnología aplicada a la gestión La empresa contará para la gestión fácil y eficaz en el seguimiento de las obras con el soft- ware EBP Obras y Reformas PRO. El objetivo es simplificar eficazmente la gestión de negocio realizando de forma sencilla presupuestos, facturas y seguimientos de obra. Tecnología aplicada a la ejecución y diseño de la obra Para el diseño de planos se utilizarán programas informáticos, que permitirán obtener un pro- ducto final de acuerdo a las dimensiones del plano. Se conseguirá un coste económico óptimo, empleando diferentes procedimientos y mediante un sistema informatizado de diseño técnico. La utilización de sistemas domóticos supondrá la innovación frente a empresas de la compe- tencia. Ofrecerá la posibilidad de instalar sistemas el control telefónico de la calefacción, control a distancia del alumbrado del salón o instalación de control integral de la vivienda, completando así el proceso de modernización del inmueble. Tecnología de Información y Comunicación (TICs) El desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una web para promocionarse y estar en contacto con los clientes, facilitar sus datos de contacto o la posibilidad de solicitar presu- puesto. Además será una buena forma de mostrar la profesionalidad, la seriedad y el compro- miso de Reconstrúe, S.L con el cliente.
  • 39.
  • 40. 39 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS EL MERCADO 5 .1 Definición del mercado 5 .1 .1 Perfil de cliente Los clientes de Reconstrúe, S.L son de diversos tipos: • Particulares. Estos clientes solicitan servicios relacionados principalmente con refor- mas interiores en su vivienda o local. Residen principalmente en la zona de actuación de la empresa, pero también habrá un gran número de clientes que habitan fuera de la zona y poseen estos inmuebles como segunda residencia. • Colectivos. Es importante conseguir que la empresa se abra un hueco en este tipo de mercado de mantenimiento de edificios, ya que permite mayores volúmenes de facturación y la seguridad de unos ingresos anuales. - Comunidades de vecinos. Este es un perfil que dejará un gran margen a la empresa, ya que los edificios antiguos requieren constantes reformas, por lo que se suele contratar a empresas de reformas, un servicio de mantenimiento que engloba tanto la revisión de la instalación eléctrica, fontanería, etc. - Colegios. Se deberá incidir en la captación de este tipo de clientes, ya que necesitarán de una “puesta a punto” antes del inicio de cada curso. La mayor parte del servicio serán reformas parciales: baños, aislamiento de aulas, arre- glo de persianas, ventanas o pintura de paredes. - Empresas. Actualmente existe una tendencia a remodelar centros de trabajo como oficinas, despachos, clínicas, peluquerías, tiendas de ropa, etc. De for- ma más concreta, existen sectores que demandan más servicios de las empre- sas de reformas que interesa destacar: - Empresas de construcción o inmobiliarias: Estas empresas solicitarán ser- vicios dentro de la obra o mantenimiento de ésta una vez finalizada. 5 . El mercado En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
  • 41. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 40 el MERCADO -- Empresas de hostelería: Demandan servicios de reforma de locales, en especial la renovación del diseño y estructura. -- Compañías de seguros: Los desperfectos ocasionados por accidentes en el hogar y en diversos locales, suelen gestionarse por medio de interme- diarios como las compañías de seguros, y no directamente con el cliente particular. -- Administración pública: A través de concursos o licitaciones, tanto para edifi- cación como para mantenimiento u obra civil. El ámbito de actuación de la empresa abarcará la Comarca de Noia (Noia, Porto do Son, Outes, Lousame), la Comarca de Muros (Carnota, Muros) y la Comarca del Barbanza (A Pobra do Caramiñal, Boiro, Rianxo, Riveira). Según datos del IGE de 2008, la población se distribuye de la siguiente forma: Cuadro 9.- Población de la zona de actuación Fuente: Padrón municipal de habitantes .2008.IGE. Zona Barbanza 67.672 A Pobra do Caramiñal 9934 Boiro 18730 Rianxo 11578 Ribeira 27430 Zona Noia 35.969 Lousame 3.702 Noia 14.875 Outes 7.547 Porto do Son 9.845 Zona Muros 14.781 Carnota 4.958 Muros 9.823 Zona de actuación 118.422
  • 42. 41 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el MERCADO 5.1.2 Tamaño del mercado Para la realización de una estimación de ventas, se ha tenido en cuenta la tipología de clien- tes, centrándonos en reformas en la vivienda y en el número de solares de naturaleza urbana potencialmente destinados a construcción de obra nueva. En el caso de reformas, se ha tomado como referencia el total de viviendas familiares, edificios y locales para las 3 comarcas de referencia: Cuadro 10.- Viviendas, edificios y locales de la zona de actuación. Fuente: Elaboración propia a partir del Censo de viviendas 2001.IGE. Es clave destacar que la rehabilitación de viviendas en Galicia será una de las mayores apues- tas del nuevo Plan de Vivienda 2009-2012 durante los próximos cuatro años, se prevé que 50.700 familias gallegas se acojan al plan estatal para conseguir entre 3.400 y 6.500 euros de ayuda para la reforma de la vivienda. Extrapolando el número de familias beneficiarias de las ayudas en Galicia (50.700) a las comarcas de referencia, el mercado potencial que podría dis- frutar de ayudas se traduciría en 3.067 familias, puesto que suponen el 6,05 % de familias con problemas en la vivienda en Galicia. Cuadro 11.- Problemas de las viviendas Fuente: Elaboración propia a partir del Censo de familias 2001 y Encuesta de condiciones de vida de las familias 2005. IGE. Censo de viviendas 2001 Viviendas familiares Edificios Locales Barbanza 26.052 18.697 2.825 Muros 8.002 6.913 923 Noia 16.851 12.389 1.650 Total zona 50.905 37.999 5.398 PROBLEMAS DE LAS VIVIENDAS Galicia Zona de actuación Falta de espacio 14,44 0,56 Ruídos exteriores 15,65 0,61 Luz natural insuficiente 10,31 0,40 Deficiencias de aislamiento 18,29 0,71 Goteras 7,77 0,30 Humedades 26,84 1,04 Podredumbre 5,45 0,21 Deficiente energía eléctrica 10,67 0,42 Deficiente subministro de agua 5,76 0,22 Deficiencias en el acceso a la vi- vienda 10,73 0,42 Contaminación 15,34 0,60 Delincuencia 14,27 0,56
  • 43. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 42 el MERCADO Los ingresos por ventas vendrán principalmente de la reforma total de las viviendas o locales. Según la estadística, los mayores problemas de las viviendas son las humedades, deficiencias de aislamiento, los ruídos externos y la falta de espacio. La tarifa de cada servicio tiene un coste en función del m2 de la reforma. Cuadro 12.- Tarificación de servizos Las condiciones de pago varían en función del tipo de cliente. En el caso de particulares será al contado, aunque como factor de éxito pueden otorgarse facilidades de financiación. En el caso de venta a empresas, los plazos irán desde los 90 a los 180 días. Servicio Tarifa (sin IVA) m2 Reforma total vivienda 500 euros/m2 400 Reforma total local 400 euros/m2 325 Reforma parcial baño 1000 euros/m2 25 Reforma parcial cocina 800 euros/m2 30
  • 44. 43 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el MERCADO 5.1.3 Estacionalidad La estacionalidad para la reforma de locales, apenas existe mientras que para los trabajos a particulares se centra en los meses de primavera y verano. Teniendo en cuenta el ámbito de actuación, donde el sector turístico colapsó la compra de viviendas en la época del boom inmobiliario, muchas de las reformas serán realizadas en las se- gundas viviendas o residencias de verano. La empresa ofrecerá como valor añadido al cliente la posibilidad de adelantar o posponer las reformas para no perturbar la tranquilidad y el disfrute de los clientes durante el período estival. La confianza será pieza fundamental para que los clientes deleguen en Reconstrúe ,S.L. la obra de reforma en la vivienda sin necesidad de que el cliente se encuentre presente, lo que generará tranquilidad y despreocupación cuando llegue a la vivienda con la obra realizada.
  • 45. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 44 el MERCADO 5.2 Evolución y previsiones del mercado La desaceleración del sector de la construcción en España sigue creciendo día tras día. A pesar de todo, la afiliación en el ámbito de la construcción creció durante el primer trimestre del año en 10.269 ocupados, cifra que se concreta en un porcentaje del 0,57%. La diferencia con el mismo periodo del año 2007 es considerable. Entonces, se produjeron 104.995 nuevas altas, lo que supuso un incremento del 5,66%. En líneas generales y en el caso particular de Galicia, el número de afiliaciones a la Seguridad Social cayó un 0,01% respecto al mes de febrero del presente año, mientras que la tasa de va- riación interanual subió un 1,63%. El mayor incremento se produjo en la provincia de A Coruña, con un crecimiento del 1,86% y 8.173 nuevas altas. En estos momentos el elevado volumen de obra pública contratada que se está ejecutando, incrementa el número de ocupados, pero cuando estas obras finalicen, la situación podría verse agravada, tal y como apuntan los profesionales empleados en los diferentes sectores relaciona- dos, directa o indirectamente, con la construcción. Como se puede observar, el mercado de vivienda nueva está en declive, pero esto no afecta directamente al mercado de vivienda usada, que será una cuota de mercado clave para el desa- rrollo de las empresas de reformas. El siguiente gráfico determina la bonanza del sector de reformas en el período 2001-2007, gracias al incremento de obras de rehabilitación. Los datos del período 2006-2007 prevén una tendencia al alza en los próximos años. Cuadro 13.- Obras de rehabilitación en Galicia. Fuente: IGE, Ministerio de Fomento. Estatística de construción de edificios 2007 930 698 1.112 1.293 1.259 1.137 1.289 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
  • 46. 45 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el MERCADO Otro dato positivo, es el incremento de visados de dirección de obra para la reforma de edi- ficios en España, pasando de 28.574 en 2002 a 36.302 en 2007. Cuadro 14.-. Reformas de edificios en España. Estadística de la construcción. visados de dirección de obra (Colegios de Arquitectos Técnicos). Serie 1997-2007. INE. Por todo lo anterior, la opción de la reforma frente a la compra de vivienda nueva supondrá un ahorro considerable para el cliente particular. 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
  • 47. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 46 el MERCADO 5.3 La competencia 5.3.1 Empresas competidoras La competencia en el sector, dada la atomización y la similitud de la oferta, se centra en el precio. El análisis de las empresas competidoras muestra una actividad con una rivalidad intensa, un número de competidores elevado y recursos similares (aproximadamente el 70 % de las empresas de reformas gallegas tienen menos de 6 empleados y el 90 % factura como máximo 600.000 euros). Desde el punto de vista de la diversificación, existen empresas que ofrecen un servicio de reforma integral (diseño del proyecto, medición y reforma) y otras especializadas en algunas áreas del negocio, como pueden ser los servicios de calefacción, fontanería, gas y electricidad. En cuanto a los clientes a los que se dirigen, hay empresas orientadas básicamente a particu- lares y otras que trabajan con intermediarios (compañías de seguros, gestorías, etc.). Por lo que se refiere a la ubicación, más del 77% de las empresas de reformas se concentran en las provincias de A Coruña y Pontevedra, consecuencia lógica al ser las provincias gallegas con índices de población más altos. La forma jurídica mayoritariamente adoptada es la de empresario Autónomo seguida de la de Sociedad Limitada. La competencia directa de la empresa van a ser las empresas de reformas con carácter de PyME, ubicadas en la zona de actuación. La competencia indirecta será realizada por las empre- sas de construcción ubicadas en la zona que realicen trabajos de reforma. Realizando un estudio de la zona, se encuentran las siguientes empresas:
  • 48. 47 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS el MERCADO Cuadro 15.- Competidores de la zona de actuación. Fuente: Elaboración propia a partir de datos de www.paxinasgalegas.es El análisis de los competidores directos muestra las siguientes características: • Tipo de clientes: particulares y empresas. • Productos: Reformas totales o parciales de viviendas y locales, relacionadas con la fontanería, electricidad, pintura. • Filosofía de trabajo: conjugan métodos tradicionales de albañilería, con algunos sis- temas tecnológicos avanzados del mercado. Abarcan cualquier tipo de proyecto de diferentes dimensiones, lo que les lleva en muchos casos a la lentitud en la entrega, o a la pérdida de calidad. • Instalaciones: pocas empresas cuentan con modernas instalaciones, lo habitual es disponer de unas pequeñas instalaciones que cumplan las funciones de pequeño almacén y de oficina, alrededor de 150-200 m2. • Personal: el gerente de la empresa lleva todo el peso de la organización, siendo a la vez un trabajador más. La plantilla de personal carece de formación reglada, con experiencia adquirida principalmente durante el ejercicio de la actividad. Cuanto más joven es la plantilla de la empresa, más cualificados en base a formación sus recursos humanos. • Estrategia de promoción y comercialización: nula o casi nula, la mayor parte no utilizan TICs. Su diferenciación se basa en el precio y el trato directo con el cliente. Competidores Reformas Construción Total Zona Barbanza 15 92 107 Rianxo 5 18 23 Boiro 5 28 33 A Pobra do Caramiñal 2 12 14 Ribeira 3 34 37 Zona Noia 8 61 69 Noia 6 22 28 Porto do Son 1 22 23 Lousame 0 7 7 Outes 1 10 11 Zona Muros 0 10 10 Carnota 0 5 5 Muros 0 5 5 Zona de actuación 23 163 186
  • 49. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 48 el MERCADO Por otro lado, se han analizado las características generales de competidores indirectos como las pequeñas empresas constructoras, especializadas en reformas del hogar que abor- dan desde grandes trabajos hasta el cambio de una puerta o ventana: • Tipo de clientes: particulares y empresas. • Productos: rehabilitaciones, reformas, ITE, mobiliario a medida, proyectos e info- grafías. • Filosofía de trabajo: asesoramiento integral, abarcan todo el proceso de prestación del servicio, desde la creación del proyecto hasta su ejecución en la obra. Innova- ción, adaptación, flexibilidad presupuestaria o compromiso de ejecución son algu- nos de los elementos diferenciadores. • Instalaciones: la actividad de la reforma no necesita de grandes instalaciones para ser llevada a cabo, puesto que el proceso productivo se realiza en la vivienda o en el local del cliente que se está reformando. Lo habitual es disponer de unas pequeñas instalaciones que cumplan las funciones de pequeño almacén y de oficina, alrede- dor de 150-200 m2. • Personal: altamente cualificado. • Estrategia de promoción y comercialización: utilizan las nuevas TICs, participan en directorios de empresas y el personal comercial realiza la promoción directa y publi- cidad en medios de comunicación. El 60% de las empresas no sigue a su competencia más directa, y el resto apenas lo hace. No se controlan de forma estructurada las ofertas perdidas por la empresa, la causa por las que se pierden, a quien se adjudica, precio, plazos de entrega, etc.
  • 50. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 49 el MERCADO 5.3.2 Diferencias respecto de los servicios de la competencia Teniendo en cuenta que la calidad del servicio es el segundo factor de éxito valorado por los clientes de las empresas de albañilería en general, Reconstrúe, S.L. buscará la diferenciación en la implantación de procedimientos que aseguren la calidad de producto y servicio en todos los procesos. El cumplimiento de plazos será otro de los factores diferenciadores de la empresa, por lo que se llevará a cabo un riguroso protocolo de planificación y distribución del trabajo para cumplir con los compromisos de entrega. El promotor será consciente en todo momento de la capacidad de la empresa antes de aceptar nuevos proyectos. Esto se traducirá en imagen de seriedad y profesionalidad. Como consecuencia de lo anterior, la confianza será un objetivo a medio plazo, basado en las buenas referencias de clientes satisfechos. Por este motivo, la empresa tendrá que introducirse en el mercado compitiendo con empresas como Reformística, S.L., que gozan de buenas refe- rencias e imagen en el mercado. El servicio posventa, fórmulas de financiación o asesoramiento en aspectos decorativos, son necesidades específicas del cliente, que ofrecen principalmente las empresas de reformas en el hogar, pero que no incluyen un equipo de profesionales. Esta circunstancia será aprovechada por Reconstrúe, S.L., que implantará estos servicios y comunicará sus ventajas durante la labor comercial. La seriedad de la web, calidad del diseño y la galería fotográfica de reformas realizadas, será otra de las ventajas diferenciales de la empresa, dado el descuido del sector en general por las TICs y la presencia en Internet.
  • 51. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 50 el MERCADO 5.3.3 Productos sustitutivos Se considera que los productos y servicios ofertados por las grandes superficies especializadas en bricolaje pueden suponer una amenaza para las empresas que acometen pequeñas obras de reforma en los hogares. Estas cadenas especialistas del bricolaje ofrecen todo tipo de materiales y herramientas para realizar obras en el hogar: mobiliario, material eléctrico, de fontanería, etc., además de asesoramiento técnico para su posterior montaje o instalación. Esta es una opción de consumo que cada vez más clientes están teniendo en cuenta con dos propósitos principales: ahorrarse el coste de mano de obra de las empresas de reformas e incluso tener una forma de ocio o distracción de fin de semana. A su vez, están proliferando en Internet páginas dedicadas al bricolaje donde se puede en- contrar mucha información y consejos para realizar esas pequeñas obras.
  • 52. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 51 el MERCADO 5.4 Análisis dafo Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad, así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia. Cuadro 17.- Análisis dafo Fuente: Elaboración propia. DEBILIDADES FORTALEZAS Falta de recursos humanos Control de la calidad del servicio Alta dependencia de subcontrataciones Planificación ajustada a la realidad Falta de capacidad para llegar a una cuota de mercado más amplia Gestión óptima de los recursos materiales Insuficiente capacidad instalada par el de- sarrollo de la actividad Correcta estructuración de la empresa - Orientación al cliente - Promoción de las actividades AMENAZAS OPORTUNIDADES Alta dependencia de la coyuntura económi- ca Mayor importancia por el confort y la habi- tabilidad Dificultades de financiación por la situación de los bancos Mejoras en los materiales de construcción Atomización del mercado de reformas Concienciación social sobre la adaptabili- dad de las estructuras para personas dis- capacitadas - Necesidades de aislamientos térmicos y acústicos en las reformas - Contratos con compañías de seguros Plan Estatal de Vivienda y Rehabilitación 2009-2012
  • 53.
  • 54. 6. La comercialización del servicio
  • 55.
  • 56. 55 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO 6 .1 Presentación de la empresa La empresa se denominará Reconstrúe, S.L jugando con el sinónimo de reforma y con la definición del verbo reconstruír, ligado a la actividad principal “volver a construír”. Se pretende emitir un mensaje directo al cliente, aconsejando a que inicie la actividad de reforma. El logotipo estará compuesto por el nombre Reconstrúe, S.L , cuyas letras estarán formadas por una imitación de herramientas de albañilería con distintos acabados, si bien la tipología se- guirá líneas rectas para reforzar la idea de estructura de una casa, puesto que será uno de servi- cios más demandados por clientes particulares. La imagen dinámica de las letras se combinará con colores en azul oscuro, símbolo de seriedad utilizado en numerosas ocasiones por la administración pública, con un fondo en blanco, simbo- lizando transparencia de la empresa a la hora de desempeñar sus servicios con seriedad y rigor. El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momento figurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, correo electrónico y mapa de situación). La leyenda asociada a la imagen corporativa de la empresa será “Reforma de viviendas, loca- les y mantenimiento de edificios con seriedad y profesionalidad”, mientras que el eslogan será “Reformas de calidade para o teu peto”. Los servicios se prestarán en las dependencias del cliente. Se cuidará especialmente la fase de prestación: acogida, trato al cliente, despedida e indicadores de calidad de servicio. En todo momento se explicará la intervención a realizar, ofreciendo un informe al cliente respecto a la fase de ejecución en que se encuentra. Al terminar la obra, se ofrecerá un servicio de limpieza exhaustivo, para resarcir cualquier problema que se pudiera ocasionar en la vivienda. El horario laboral se realizará en jornada partida de 9 a 1:30 y de 15 a 18:30. Se respetarán escrupulosamente los horarios de trabajo, incluidos los momentos de descanso que marca la ley. Este aspecto no suele cuidarse en el sector, por lo que alcanzar una buena percepción sobre la empresa permitirá diferenciarse de la competencia, ofreciendo así una imagen de seriedad y profesionalidad. 6 . La comercialización del servicio En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio] 2. Nota dos autores: o deseño e a imaxe do establecemento, a forma de presentar os seus produtos, a decoración…etc. presentan unha amplí- sima gama de posibilidades. Neste epígrafe ofrecemos unhas propostas básicas, que non sustitúen ao desenvolvemento específico que deberá ter este apartado no proxecto de cada emprendedor.
  • 57. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 56 A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO 6.2 Prescriptores En los servicios de reformas a particulares, el cliente satisfecho es el gran prescriptor de estas empresas. Los elementos que determinan la contratación, en el ámbito de las empresas y co- munidades vecinales, son la confianza, el precio y su importante presencia en el mercado. Por ello, a la hora de prescribir una empresa, los gerentes de promotoras, arquitectos y aparejadores tienen una gran influencia. De ahí que el servicio de la empresa no termina con la finalización de la obra, sino que se rea- lizará un control temporal de la obra, para certificar que la reforma cuenta con todos los índices de calidad. También se realizará un seguimiento de la satisfacción del cliente, siendo el propio gerente-promotor de la empresa quien realice las visitas a los clientes para conocer de primera mano su opinión respecto de los servicios.
  • 58. 57 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO 6.3 Acciones de promoción En general las empresas de reformas no suelen hacer publicidad para darse a conocer, no obstante, se anuncian en guías informativas y otros medios locales, como cuñas de radio o prensa local, realizan buzoneo, utilizan la rotulación en los vehículos y en la ropa de trabajo, dan tarjetas de visita a sus clientes, etc. Este será el diferencial de Reconstrúe S.L, que le dará relevancia a las acciones de promoción, siendo el propio promotor quien se preocupe directamente de realizar una buena campaña comercial. Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes: Vehículos rotulados: Los vehículos de Reconstrúe, S.L. estarán rotulados con el logo y los datos de contacto. Papel de empresa: El papel corporativo será reciclado, para transmitir a los clientes la preocu- pación y respeto por el medioambiente. Folios, catálogos y carpetas contarán con el logo (en la parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior). Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamaño y en horizontal, tendrán como carac- terística principal la variedad en los diseños. A medida que se realicen obras vistosas, además de incluir la fotografía en la web, serán utilizadas para las portadas de las tarjetas. Las contrapor- tadas serán iguales en todas las tarjetas, ya que aquí es donde se incluirán los datos de página web, contacto y localización de la empresa. Web corporativa: Como ya se ha comentado, la página web será un elemento de vital impor- tancia en la empresa, ya que será el escaparate no sólo de productos, sino de la profesionalidad, la seriedad y el compromiso con el cliente. Vestuario del personal: Los trabajadores serán la principal imagen de la empresa, por lo que habrá un especial cuidado de transmitir profesionalidad desde la imagen de una organización corporativa. Al mismo tiempo, esto servirá también para transmitir a los trabajadores motiva- ción, implicación y preocupación por los detalles en todos y cada uno de los aspectos de la empresa. Díptico informativo: Sin llegar a ser un catálogo, la finalidad de este folleto será su distribu- ción a través del buzoneo en las zonas más ruidosas de las comarcas de actuación (Noia, Muros y Barbanza). Se incidirá en la insonorización térmica y acústica de los cerramientos de aluminio a través del siguiente mensaje: ¿Cuánto vale el calor de tu hogar? ¿Y su silencio?. Precios básicos de referencia y datos de contacto completarán la información. Guías telefónicas: Reconstrúe S.L figurará en las guías telefónicas, tanto en papel como en Internet. Además, Google Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita. Merchandising: El merchandising de Reconstrúe S.L se caracterizará por su originalidad ba- sado en la utilidad de los objetos promocionales:
  • 59. 58 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO - Llaveros en forma de llave inglesa, con el objetivo de que el cliente recuerde cada vez que abre la puerta de su casa, local o edificio la necesidad de una reforma. - Lapiceros de aluminio en distintos colores, también tendrán la doble función de maceteros de pequeñas plantas que se regalarán a los clientes como obsequio de Navidad. En este caso, el logo y datos de Reconstrúe S.L estarán serigrafiados en la parte exterior de la base para salvaguardar la estética sin descuidar la publicidad sutilmente incorporada. Rótulo: será instalado en la entrada de la empresa.
  • 60. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 59 A COMERCIALIZACIÓN DO SERVIZO 6.4 Determinación del precio de venta Como se ha citado a lo largo del plan, el precio viene determinado por la competencia, siendo además el factor clave de diferenciación más importante en época de crisis. Al tratarse de un mercado atomizado, el margen es bajo. En general, todas las empresas del sector añaden un 100% al precio de la materia prima y con ello cubren los gastos de mano de obra, local, transporte y promoción. En el caso de Reconstrúe, S.L. el precio de los servicios varía en función de los siguientes factores: • Dimensiones del servicio: obra parcial o total. • Coste de la materia prima utilizada en los servicios. • Coste de mano de obra directa. • Coste de subcontrataciones • Coste del transporte. La mejora en la gestión de la empresa y el seguimiento de los procesos productivos, permitirá un ajuste en los costes. Esto facilitará las negociaciones con inmobiliarias, agencias de seguros y la adjudicación de proyectos públicos a medio plazo. Se intentará que los proyectos para clientes particulares y empresas dejen un margen mayor. A continuación se muestran los precios medios de mercado y los que se han establecido para la elaboración del plan económico financiero: Cuadro 17.- Tarificación de servicios Fuente: Elaboración propia. Los cobros son al contado en el caso de los clientes particulares y en el caso de las comunida- des de vecinos o empresas se paga a través de transferencias, cheques o pagarés. Servicio Tarifa (sin IVA) m2 Reforma total vivienda 500 euros/m2 400 Reforma total local 400 euros/m2 325 Reforma parcial baño 1000 euros/m2 25 Reforma parcial cocina 800 euros/m2 30
  • 61.
  • 62. 7. La localización de la empresa
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  • 64. 63 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA 7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección La empresa se ubicará en el polígono industrial Agualevada del municipio de Noia. Los crite- rios que han determinado esta elección han sido los siguientes: • Posición estratégica en el municipio de Noia, con fácil y rápido acceso a las comarcas de Barbanza y Muros. • El asentamiento en suelo industrial evitará problemas de calificación como actividad molesta, gestión de residuos, etc. • Facilidad en los desplazamientos, cercanía a proveedores y precio más económico del asentamiento. • La ubicación de la empresa en Noia favorece además la conciliación de la vida fami- liar y laboral del promotor. 7. La localización de la empresa
  • 65. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 64 A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA 7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones La nave será contratada en régimen de alquiler, ascendiendo su coste a 916,66 € mensuales Para este tipo de empresa es necesario contar con un local que posea una superficie mínima de unos 115 m2 dividida de la siguiente manera: • Taller: con una superficie de 30 m2, donde se realizarán los distintos trabajos para los casos de montaje de instalaciones eléctricas u otros trabajos que sea necesario llevar montados al lugar donde se realice la obra. • Almacén: con una superficie de 50 m2, donde se guardarán las herramientas, mate- riales y trabajos terminados hasta su entrega. • Oficina: con una superficie de 30 m2, donde se atenderá a los clientes y se recogerán las diferentes demandas de servicios. • Aseos higiénicos-sanitarios: con una superficie de 5 m2 La estructura del local es de paredes de hormigón. El suelo, de cemento pulido, evitará fil- traciones de productos líquidos y facilitará su limpieza. El techo combina estructura metálica y plástica transparente, para conseguir iluminación natural en el interior. La nave dispondrá además de las siguientes instalaciones, aprovechando los servicios exterio- res que se ofrecen en el polígono industrial. • Agua corriente con sistema de desagüe. • Sistema eléctrico con una potencia de corriente de 220 y 380 V. • Aire comprimido, generado por compresor. • Alumbrado a través de lámparas fl uorescentes. • Sistema contraincendios formado por boca de incendio y 3 extintores. Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arren- damiento. [Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
  • 66. 65 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS A LOCALIZACIÓN DA EMPRESA 7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento Las características más destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento son las siguientes: • Comunicaciones: - Fácil acceso a la AC-550 que une Cee-Riveira y a la AP-9 situada a 36 Km. - La terminal de carga más cercana está a 35 Km en Santiago, el puerto en Vi- lagarcía de Arousa a 56 Km y el aeropuerto de Lavacolla a 42Km. • Infraestructuras: - la disponibilidad de agua potable, alumbrado vial, limpieza, saneamiento y telefonía e Internet por fibra óptica. - buenos accesos rodados para el transporte de los materiales y recepción de mercancía. - facilidades de aparcamiento en las proximidades del local, o acceso a través de líneas de autobús urbano o comarcal
  • 67.
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  • 70. 69 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS RECURSOS HUMANOS 8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear El promotor del proyecto cuenta con la formación y experiencia necesaria para la gerencia. Desempeñó todos los puestos del cuadro de mando de una empresa de reformas: peón, albañil y jefe de obra. Presenta un currículo espléndido, formación profesional en desarrollo y aplica- ción de proyectos de construcción y arquitectura técnica. Los trabajadores tendrán experiencia en albañilería y fontanería, por lo que deberán estar familiarizados con la maquinaria y tecnología utilizadas. Se valorará que en el puesto de albañil se cuente con algún título que acredite conocimientos teóricos sobre la actividad que desarrollen. El fontanero tendrá que poseer como requisito míni- mo el carné profesional, imprescindible para el desarrollo de la actividad. No se demandará para el puesto de peón formación específica en el sector, aunque si deberá poseer el certificado de ESO. De forma general, se buscarán personas con iniciativa, pero sobre todo responsables y meti- culosas con el trabajo. La plantilla de personal de Reconstrúe, S.L se compone de: Cuadro 18.- Plantilla de personal. Fuente: Elaboración propia 8 . Recursos humanos En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información so- bre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales. Puesto de trabajo Número Tipo de contrato Promotor 1 - Albañiles 1 Indefinido a jornada completa Fontanero 1 Indefinido a jornada completa Peón 1 Indefinido a jornada completa
  • 71. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 70 RECURSOS HUMANOS 8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos El lugar central desde donde se organizará el trabajo será la nave alquilada en el polígono industrial. Se pretende aprovechar el espacio de manera funcional, para que la estructura de los departamentos permita al trabajador realizar su trabajo en óptimas condiciones. Se cuidarán todos los detalles estéticos que transmitan imagen de calidad, a la vez que resulte cómodo. El mobiliario de la oficina estará compuesto por estanterías, mesa y sillas, el del taller-almacén estará compuesto por estanterías, madera mural cuelga-herramientas y una mesa de trabajo. Para comenzar la actividad se realizará una compra de elementos básicos, aunque posterior- mente y en función de las necesidades de las diferentes instalaciones se irán adquiriendo otros más específicos. Respecto a los recursos humanos, cada puesto de trabajo tendrá unas funciones concretas: • Promotor-Gerente: Su función es la gestión del negocio, planificación de la obra, control de subcontrataciones y labor comercial. • Albañil: Las tareas consisten en construir y reparar cimientos, instalar y reparar tabi- ques, enlucir muros en obras, reparar e impermeabilizar cubiertas, revestir y decorar paredes, techos, suelos de los edificios con ladrillos u otros materiales. Se trata por tanto de trabajos de restauración, mantenimiento, reparación y acabado de obras. • Fontanero/a: Las tareas se refieren a cambiar las tuberías, modificar puntos de agua, etc. • Peón/a no cualificado/a: Sus funciones se pueden resumir básicamente en labores de asistencia a los albañiles: acarreo de material, realización de mezclas, retirada de escombro, e ir familiarizándose con el tipo de trabajo a realizar, el uso de materiales y sus herramientas.
  • 72. 71 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS RECURSOS HUMANOS 8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión El gerente será el responsable último de las decisiones que se adopten en cualquier campo de la empresa, excepto en lo que tenga que ver con la producción, innovación, tecnología y calidad, donde las decisiones serán tomadas de forma consensuada con el albañil y fontanero. Se subcontratarán diferentes servicios, según sea necesario 8.4 Selección de personal El personal cualificado, con formación y experiencia no es abundante, por lo que el promotor contratará antiguos compañeros de las empresas en las que trabajó que estarían dispuestos a cambiar. Ofrecerá mejores condiciones de salario en el caso de los albañiles y fontaneros. Aún así realizará un proceso de selección, siguiendo esta secuencia: Oferta de empleo-Recepción de C.V- prueba- entrevista personal GERENTE FONTANEROALBAÑIL PEÓN EMPRESAS EXTERNAS Decoración e interiorismo Electricidad Carpintería Pintura Escayolismo Riesgos laborales
  • 73. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 72 RECURSOS HUMANOS 8.5 Formas de contratación La regulación de la empresa se regirá en materia laboral por el Convenio colectivo de la construcción de la provincia da Coruña (resolución do 19 de xullo do 2005) y sus su- cesivas actualizaciones. Los trabajadores serán contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a más personal con motivo de vacaciones o bajas se haría de forma eventual. Se intentará buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia para su contra- tación a modo de prácticas tres meses antes de las vacaciones y así poder ser formados por la persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prácticas tendrán la posibili- dad de entrar a formar parte de la empresa si fuese necesario aumentar la plantilla. La jornada laboral será de 1.760 horas anuales como máximo y se deberá respetar el descanso mínimo semanal, que será de un día y medio consecutivo. El período de vaca- ciones será retribuido, no sustituible por compensación económica. Cuadro 19.- Contratación trabajadores CATEGORÍA PROFESIONAL Tipo contrato Horas año Salario Basee Promotores - 1.760 15.000 Albañiles Indefinido 1.760 14.000 Fontaneros Indefinido 1.760 14.000 Peón Indefinido 1.760 11.800
  • 74. 9. Plan económico - financiero
  • 75.
  • 76. 75 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO 9 .1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad así como la política de amortizaciones. 9 . Plan económico-financiero Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula. Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Eco- nómico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inver- sión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión [Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introduc- ción: Modelos de Plan de Negocio]
  • 77. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 76 PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO Cuadro 20.- Resumen de inversiones Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de constitución y primer establecimiento Gastos de constitución 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos de primer establecimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos de ampliación de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 [1] Total de Gastos de constitución 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inmovilizaciones Inmateriales Gastos de Investigación y desarrollo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Derechos sobre activos leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inmovilizaciones Materiales Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Construcciones 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instalaciones técnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Maquinaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utillaje 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras instalaciones 2.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Equipos para procesos de información 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Elementos de transporte 24.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otro inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 [3] Total de Inmovilizado Material 41.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de partidas de Inversiones 44.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Importe de Iva de las Inversiones 7.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total del importe de Inversiones 51.852,00 0,00 0,00 0,00 0,00
  • 78. 77 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO 9 .2 Financiamiento Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composición. Cuadro 21.- Resumen de Financiación En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiación, que con- tienen información sobre las alternativas públicas y privadas de ac- ceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto. Concepto Importe € Inversión 51.852 Fondo de maniobra 21.741 Recursos propios 30.000 Recursos ajenos largo plazo 43.593 Total financiación 73.593 % fondos propios 40,76%
  • 79. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 78 PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO 9.3 Política de amortizaciones Teniendo en cuenta los valores de adquisición de los inmovilizados y los porcentajes de amor- tización fijados, se obtienen los siguientes importes de las amortizaciones acumuladas que se van generando con las dotaciones anuales. Cuadro 22.- Coeficientes de amortización Concepto % dotación Gastos de primer establecimiento 20,0% Inversión en I+D 20,0% Propiedad industrial 20,0% Aplicaciones informáticas 20,0% Terrenos 33,0% Construcciones 0,0% Maquinaria 3,0% Mobiliario 10,0% Equipos informáticos (hardware) 10,0% Elementos de transporte 10,0% Otro inmovilizado 25,0%
  • 80. 79 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua- les Se presenta a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agru- pados por líneas. Cuadro 23.- Ingresos de la actividad La información detallada de horas facturadas y su coste se detalla en la siguiente tabla. Cuadro 24.- Tarificación de servicios. Cuadro 25.- Gráfico de evolución de los ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Reforma total de vivenda 200.000,00 218.360,00 238.172,05 260.069,03 284.190,97 Reforma total local 130.000,00 141.728,00 154.891,40 169.154,14 184.583,44 Reforma parcial baño 25.000,00 26.780,00 29.705,20 32.781,81 36.016,28 Reforma parcial cociña 24.000,00 26.368,00 28.856,48 31.470,54 34.215,47 Total 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17 Total de Vendas 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17 Subvencións á explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Axustes por traballos da empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Ingresos 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17 Servicio Tarifa (sin IVA) m2 Reforma total vivienda 500 eurosm2 400 Reforma total local 400 euros/m2 325 Reforma parcial baño 1000 euros/m2 25 Reforma parcial cocina 800 euros/m2 30 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 400.000 450.000 500.000 Euros REPARTO DE INGRESOS Reforma parcial cocina Reforma parcial baño Reforma total local Reforma total de vivenda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
  • 81. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 80 PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO 9.5 Evaluación de los costes variables Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro- ductos y servicios que vende la empresa agrupados por líneas. Cuadro 26.- Costes variables asociados a los ingresos Los costes variables son muy similares para todos los servicios y se han estimado en un 60% sobre el precio de venta Cuadro 27.- Costes variables asociados al servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Reforma total de vivienda 120.000,00 131.016,00 142.903,23 156.041,42 170.514,58 Reforma total local 78.000,00 85.036,80 92.934,84 101.492,48 110.750,07 Reforma parcial baño 15.000,00 16.068,00 17.823,12 19.669,09 21.609,77 Reforma parcial cocina 14.400,00 15.820,80 17.313,89 18.882,32 20.529,28 Total de Costes Variables 227.400,00 247.941,60 270.975,08 296.085,31 323.403,70 Servicio % m Reforma total vivienda 60 Reforma total local 60 Reforma parcial baño 60 Reforma parcial cocina 60
  • 82. 81 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO 9.6 Evaluación de los costes fijos Se presenta a continuación unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agru- pados por líneas. Cuadro 28.- Costes fijos de la actividad El coste del alquiler será de 916 euros mensuales y el contrato por 15 años. El incremento anual será de un 5% revisable a partir del quinto año. Los incrementos para las distintas cate- gorías se han estimado entre un 5-8%. Cuadro 29.- Costes fijos Respecto a los salarios previstos para el primer ejercicio, ascienden a 54.800 euros anuales con incrementos de un 6% en los siguientes. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de Personal 88.664,72 91.152,74 93.715,40 96.354,94 99.073,67 Alquileres 11.000,00 11.330,00 11.670,00 12.020,00 12.381,00 Gastos Generales 9.400,00 9.700,00 10.010,00 10.331,00 10.662,00 Seguros y Tributos 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00 Suministros 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00 Otros 6.000,00 6.180,00 6.365,00 6.556,00 6.753,00 Total de Costes Fijos 1 120.064,72 123.512,74 127.064,40 130.725,94 134.497,67 Amortizaciones 7.760,00 7.760,00 7.760,00 6.160,00 4.860,00 Total de Costes Fijos 2 127.824,72 131.272,74 134.824,40 136.885,94 139.357,67 Concepto Costo anual Alquiler local 11.000 Suministros (electricidad, agua y teléfono) 2.500 Material oficina 900 Publicidad 1000 Seguros 2.500 Riesgos laborales 1.500 Desplazamientos 4.000 Mantenimiento 2.000 Otros 6.000 Total 31.400
  • 83. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 82 PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO Cuadro 30.- Salarios 9.7 Política de circulante Las condiciones de pago varían en función del tipo de cliente. En el caso de particulares será al contado, aunque como factor de éxito pueden otorgarse facilidades de financiación. En el caso de venta a empresas, los plazos irán desde los 90 a los 180 días. En cuanto al Período Medio de Pago (PMP) establecido es de 60 días. Cuadro 31.- Total de Circulante. CATEGORÍA PROFESIONAL Tipo contrato Horas año Salario Base Promotores - 1.760 15.000 Albañiles Indefinido 1.760 14.000 Fontaneros Indefinido 1.760 14.000 Peón Indefinido 1.760 11.800 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Existencias de materia prima 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Existencias de producto terminado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudores 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03 Clientes 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03 H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Circulante 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03
  • 84. 83 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO 9.8 Cuentas de resultados previsonales Se presenta a continuación la Cuenta de resultados. Cuadro 32.- Cuenta de resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17 Ventas 379.000,00 413.236,00 451.625,13 493.475,51 539.006,17 Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trabajos realizados por la empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subvenciones de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Costes Variables 227.400,00 247.941,60 270.975,08 296.085,31 323.403,70 Materiales 227.400,00 247.941,60 270.975,08 296.085,31 323.403,70 Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Costes de comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Margen Bruto 151.600,00 165.294,40 180.650,05 197.390,21 215.602,47 Costes fijos 120.064,72 123.512,74 127.064,40 130.725,94 134.497,67 Costes fijos de Personal 88.664,72 91.152,74 93.715,40 96.354,94 99.073,67 Alquileres 11.000,00 11.330,00 11.670,00 12.020,00 12.381,00 Gastos Generales 9.400,00 9.700,00 10.010,00 10.331,00 10.662,00 Seguros y Tributos 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00 Suministros 2.500,00 2.575,00 2.652,00 2.732,00 2.814,00 Otros Costes Fijos 6.000,00 6.180,00 6.365,00 6.556,00 6.753,00 Amortizaciones 7.760,00 7.760,00 7.760,00 6.160,00 4.860,00 Costes Fijos y Amortizaciones 127.824,72 131.272,74 134.824,40 136.885,94 139.357,67 Resultado Bruto 23.775,28 34.021,66 45.825,65 60.504,26 76.244,80 Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos Financieros 2.652,94 2.351,41 1.752,38 1.116,41 441,20 Total de Gastos Financieros 2.652,94 2.351,41 1.752,38 1.116,41 441,20 Resultado Financiero -2.652,94 -2.351,41 -1.752,38 -1.116,41 -441,20 Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60 Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beneficio después de Impuestos [BDT] 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60
  • 85. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 84 PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO Cuadro 33.- Gráfico Cuenta de resultados EVOLUCIÓN DE RESULTADOS 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 Euros INGRESOS COSTES VARIABLES COSTES FIJOS BENEFICIO NETO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
  • 86. 85 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO 9.9 Balance de situaciones previsionales Se presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del proyecto. Cuadro 34.- Balance previsional: Activo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de establecimiento 2.400,00 1.800,00 1.200,00 600,00 0,00 Inmovilizaciones Inmate- riales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inmovilizados Inmate- riales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Derechos Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (Amortización Acumulada I.I.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inmovilizaciones Materiales 34.540,00 27.380,00 20.220,00 14.660,00 10.400,00 Inmovilizados Material 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 41.700,00 (Amortización Acumulada I.M.) 7.160,00 14.320,00 21.480,00 2.7040,00 31.300,00 Inmovilizaciones Financieras 18.797,87 45.041,94 82.670,74 133.028,55 197.455,21 Inmovilizados Financieros 18.797,87 45.041,94 82.670,74 133.028,55 197.455,21 Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos a distribuir en varios ejercicios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Inmovilizado 55.737,87 74.221,94 104.090,74 148.288,55 207.855,21 Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Existencias de materia prima 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Existencias de producto terminado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudores 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03 Clientes 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03 H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Circulante 63.293,00 69.010,41 75.421,40 82.410,41 90.014,03 Total de Activo 119.030,87 143.232,35 179.512,14 230.698,96 297.869,24
  • 87. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS 86 PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO Cuadro 35.- Balance previsional: Pasivo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Capital 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 Reservas y Pérdidas 0,00 21.122,34 52.792,59 96.865,86 156.253,72 Resultado del ejercicio 21.122,34 31.670,25 44.073,27 59.387,86 75.803,60 Total Recursos Propios 51.122,34 82.792,59 126.865,86 186.253,72 262.057,32 Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deuda a largo plazo 43.593,57 33.881,32 23.570,03 12.622,77 1.000,30 Acreedores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Exigible a largo plazo 43.593,57 33.881,32 23.570,03 12.622,77 1.000,30 Acreedores comerciales 19.033,38 20.752,71 22.680,61 24.782,34 27.068,89 Otras deudas no comerciales 5.281,57 5.805,73 6.395,63 7.040,13 7.742,73 H.P. por Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 H.P. por Iva 5.281,57 5.805,73 6.395,63 7.040,13 7.742,73 Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Exigible a corto plazo 24.314,95 26.558,44 29.076,25 31.822,47 34.811,62 Total de Pasivo 119.030,87 143.232,35 179.512,14 230.698,96 297.869,24
  • 88. 87 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE REFORMAS PLAN ECONÓMICO - FINANCieRO Cuadro 36.- Gráfico Evolución del Balance 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 Euros EVOLUCIÓN DEL ACTIVO Inmobilizado neto Tesorería Evolución del activo Recursos propios Exigible Evolución del pasivo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 Euros EVOLUCIÓN DEL PASIVO