2. ACTIVIDAD
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1. CONCEPTOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO – LA/FT
1.1 Actividades ilícitas.- En términos generales, son aquellas conductas o
actividades que de conformidad con una norma vigente ostentan el carácter
de ilícitas, esto es, contra derecho. En relación con el lavado de activos, es
evidente que el desarrollo de esta conducta constituye la realización de una
actividad ilícita, máxime cuando la legislación penal la tipifica como delito.
1.2 Terrorismo.- El terrorismo es el uso sistemático del terror, para
coaccionar a sociedades o gobiernos, utilizado por una amplia gama de
organizaciones políticas en la promoción de sus objetivos, tanto por
partidos políticos nacionalistas y no nacionalistas, de derecha como de
izquierda, así como también por corporaciones, grupos religiosos, racistas,
colonialistas, independentistas, revolucionarios, conservadores, ecologistas
y gobiernos en el poder.
1.3 Terrorista.- Que practica actos de terrorismo
1.4 Administración de riesgos.- Proceso iterativo que consta de pasos, los
cuales, cuando son ejecutados en secuencia, posibilitan una mejora
continua en el proceso de toma de decisiones. Término aplicado a un
método lógico y sistemático de establecer el contexto, identificar, analizar,
evaluar, tratar, monitorear y comunicar los riesgos asociados con una
actividad, función o proceso de una forma que permita a las organizaciones
minimizar pérdidas y maximizar oportunidades. Administración de riesgos
es tanto identificar oportunidades como evitar o mitigar pérdidas.
1.5 Cliente.- es toda persona natural o jurídica con la cual la entidad establece
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y mantiene una relación contractual o legal para el suministro de cualquier
producto propio de su actividad.
1.6 Lavado de activos.- El Lavado de Activos comprende todas las actividades
encaminadas a ocultar, manejar, invertir o aprovechar en cualquier forma
dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o a dar
apariencia de legalidad a éstas actividades o a las transacciones y fondos
vinculados con las mismas, o destinados a financiar acciones terroristas, lo
cual implica no solo financiar actos terroristas, sino el mantenimiento,
sostenimiento, apoyo etc., a grupos dedicados al terrorismo..
Esta definición no solamente se refiere a dinero sino a cualquier otra clase
de bienes tales como inmuebles, vehículos, semovientes, bonos,
certificados de depósito a término y otros títulos negociables en el mercado
bursátil, los cuales pueden provenir de diferentes actividades delictivas, no
exclusivamente del narcotráfico o del terrorismo.
El artículo 323 de la ley 599 de 2000 (Código Penal) modificado por el
artículo17 de la Ley 1121 de 2006, tipifica el lavado de activos como:
Art. 323 Lavado de activos. El que adquiera, resguarde, invierta,
transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su
origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata
de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo,
rebelión, tráfico de armas, financiación del terrorismo y administración
de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas
tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, delitos contra el
sistema financiero, delitos contra la administración pública, o
vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para
delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades
apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera
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naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales
bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito,
incurrirá por esa sola conducta, en prisión de ocho (8) a veintidós (22) años
y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios
mínimos legales vigentes.
1.7 Financiación del terrorismo: El que legalmente provea, recolecte,
entregue, reciba, administre, aporte, custodie, o guarde fondos, bienes o
recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye,
mantenga, financie, o sostenga económicamente a grupos armados al
margen de la ley, o a sus integrantes, o a grupo s terroristas nacionales o
extranjeros. A diferencia del Lavado de activos, en la Financiación el origen
de los recursos puede ser lícito.
1.8 LA/FT.- Lavado de activos y financiación del terrorismo.
1.9 Producto.- Son las operaciones legalmente autorizadas que pueden
adelantar las entidades vigiladas mediante la celebración de un contrato
(contrato de comisión, contrato de corresponsalía, administración de
portafolios de terceros, intermediación en el mercado cambiario, etc.)
1.10 Riesgo de LA/FT.- Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una
empresa por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus
operaciones, como instrumento para el lavado de activos y/o canalización
de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. El
riesgo de LA/FT se materializa a través de los riesgos asociados, éstos son:
el legal, el reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la
entidad, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede
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representar para su estabilidad financiera cuando es utilizada para tales
actividades.
1.11 Riesgo legal.- Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al
ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado de
incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El
riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y
transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o
actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o
transacciones.
1.12 Riesgo operativo.- Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por
deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos,
la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos
externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a
tales factores.
1.13 Riesgo reputacional.- Es la posibilidad de pérdida en que incurre una
entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no,
respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de
clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
1.14 SARLAFT.- Sistema de administración del riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo
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1.15 U.I.A.F.- Unidad Administrativa Especial de Información y Análisis
Financiero, (también llamada Unidad de Inteligencia Financiera) adscrita al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público encargada de centralizar,
sistematizar y analizar datos para prevenir y detectar información
relacionada con operaciones de lavado de activos que se presentan en los
diferentes sectores de la economía colombiana”.
1.16 Operación Inusual.- Es aquella cuya cuantía o características no
guardan relación con la actividad económica de los clientes o que por su
número, por las cantidades transadas o por sus características
particulares, se salen de los parámetros de normalidad establecidos.
1.17 Operación Sospechosa.- Es aquella que por su número, cantidad o
características, no se enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales
de los negocios, de una industria o de un sector determinado y, además,
que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no
ha podido ser razonablemente justificada.
1.18 ROS.- Reporte de Operación sospechosa
1.19 SIREL .- Sistema de Reporte en Línea establecido por la UIAF en su
pagina web para el ROS por parte de los obligados
1.20 LA / FT.- Lavado de Activos y Financiación del terrorismo.
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1.21 Oficial de Cumplimiento.- Es la persona responsable de implementar el
SARLAFT, y velas por su adecuado y oportuno cumplimiento. Es el
responsable de realizar los ROS.
1.19 GAFI.- Grupo de Acción Financiera Internacional contra el lavado de activos
2 CONCLUSIONES GENERALES
Lavar activos es:
• Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.
• El que adquiera, resguarde, invierta, transforme, transporte, custodie y
administre bienes ilícitos.
• El dinero y los bienes de procedencia ilícita NUNCA serán legales, así
hagan muchas transacciones con ellos. Los recursos del lavado de
activos NO SÓLO VIENEN DEL NARCOTRÁFICO. También vienen de
delitos como: tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión,
enriquecimiento ilícito, secuestro, rebelión, tráfico de armas, narcotráfico,
delitos contra la administración pública (corrupción) y delitos contra el
sistema financiero.
• Es un delito nacional e internacional
• El lavado de activos siempre tiene recursos de origen ILICITO
Financiar el Terrorismo es:
• El que legalmente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte,
custodie, o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto
que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga
económicamente a grupos armados al margen de la ley, o a sus
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8. ACTIVIDAD
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integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros.
• A diferencia del Lavado, en la Financiación el origen de los recursos puede
ser lícito. Recursos Lícitos para financiar actividades ILICITAS.
• Desde diciembre de 2006 en Colombia es un delito Financiar el Terrorismo
o administrar recursos relacionados con actividades terroristas.
3 IMPLICACIONES DEL LA/FT EN EL SISTEMA
ECONOMICO DEL PAIS
Los $16 Billones de pesos anuales1 que ingresan a la economía Colombiana (3
puntos del PIB) por la practica de lavado de activos traen consecuencias
devastadoras entre las que encontramos:
Según palabras del Dr. Luis Edmundo Suarez / Director de la UIAF
1. Con estos recursos se podrían realizar cuatro reformas tributarias (como la
que se cursó recientemente en el Congreso). Se podría hacer una carretera
nueva entre Miami y Argentina, generar entre 1,5 y 2 millones de empleos
directos e indirectos o construir 800 mil viviendas de interés social. Es un
impuesto’ que nos pusieron los delincuentes y lo terminan pagando las
personas de menos recursos, porque distorsiona la economía y encarece el
costo de vida”
2. Uno de los riesgos es que lleguemos a la legitimación social del delito, que
tendría efectos mayores, como la apreciación de la tasa de cambio que, a
su vez, afectaría la competitividad y generaría más desempleo.
3. El lavado de activos también contamina la confianza inversionista, la
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Fuente
UIAF
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9. ACTIVIDAD
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economía se ve afectada en su totalidad, pues evaden impuestos
Otros impactos reales observados en la Economía Colombiana Son:
4. El considerable volumen de divisas que ingresan al país provenientes de la
comercialización de las drogas, ha presionado la baja de la cotización del
dólar lo que ocasiona pérdida de competitividad de la producción nacional,
en especial en los renglones de exportaciones.
5. Inestabilidad de la industria en las regiones donde se genera la bonanza, lo
que, así como ha provocado el cierre de empresas, ha impulsado la
creación de otras, o la participación de capitales ilegales en las mismas,
hecho que se hace evidente en ciudades como Medellín y Cali, donde el
aumento de los precios en alimentos, bienes de consumo y propiedad raíz
tanto urbana como semiurbana.
6. Aumento del desempleo debido a que la gente prefiere emplearse de forma
ilegal en actividades patrocinadas por el lavado de dinero.
7. Generalización de expectativas de enriquecimiento rápido conllevando la
realización de inversiones especulativas.
8. Florecimiento de una creativa industria de lavado de divisas.
9. Surgimiento de una clase de traficantes de precursores químicos y otros
insumos, así como de “asesores” que ayudan a los traficantes a lavar su
capital a través de inversiones.
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10. ACTIVIDAD
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10. Organizaciones “políticas” al margen de la ley (guerrilleros- paramilitares)
que son dueñas de cultivos, protegen los de terceros, así como a
campesinos, laboratorios y cobran impuestos al valor agregado y a la
exportación fuera de las zonas de producción.
11. Es el combustible con que traficantes de drogas, terroristas, comerciantes
ilegales en armas, funcionarios públicos corruptos y demás amplían sus
actividades ilícitas.
12. Se afecta adversamente las monedas y las tasas de interés cuando los
lavadores de activos reinvierten los fondos donde sus planes tienen menos
posibilidad de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de
rendimiento es más elevada.
13. Competencia desleal por bajos precios de productos de empresas ilegales
sobre los productos de empresas legales
14. Pérdida de rentas públicas: El lavado de dinero disminuye los ingresos
tributarios gubernamentales y, por tanto, perjudican indirectamente a los
contribuyentes honrados. También hace más difícil la recaudación de
impuestos.
15. Riesgo para la reputación: Los países no pueden darse el lujo de manchar
su buen nombre y el de sus instituciones financieras con su relación con el
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11. ACTIVIDAD
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lavado de dinero, especialmente en la economía mundial actual. La
confianza en los mercados y la importante función económica que cumplen
las utilidades las erosionan el lavado de dinero y los delitos financieros,
como el lavado de ganancias ilícitas, el fraude financiero generalizado, la
especulación bursátil que saca ventaja de la información interna y los
desfalcos. El mal nombre a que dan lugar estas actividades disminuye las
oportunidades mundiales lícitas y el crecimiento sostenible, en tanto que
atrae a las organizaciones delictivas internacionales con reputaciones
indeseables y metas de corto plazo. El resultado puede ser la disminución
del desarrollo y el crecimiento económico.
16. La magnitud misma del poder económico que acumulan los que lavan
dinero a tenido un efecto corruptor sobre elementos de la sociedad
Colombiana visto en los últimos años.
Otras potenciales consecuencias para la Economía Colombiana
1. El lavado de dinero desenfrenado puede erosionar la integridad de las
instituciones financieras de Colombia.
2. Pérdida del control de la política económica por motivo de que ganancias
ilícitas empequeñezcan los presupuestos gubernamentales, con el
resultado de que los gobiernos pierden el control de la política económica.
3. Distorsión económica e inestabilidad debido a que los que lavan dinero no
están interesados en generar utilidades de sus inversiones, sino en
proteger sus ganancias. Por tanto, "invierten" sus fondos en actividades
que no necesariamente rinden beneficios económicos para el país donde
están los fondos
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12. ACTIVIDAD
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4. Riesgos para los esfuerzos de privatización: El lavado de dinero amenaza
los esfuerzos del gobierno Colombiano para introducir reformas en sus
economías mediante la privatización. Las organizaciones delictivas tienen
los medios económicos para hacer una mejor oferta que la de los
compradores legítimos por empresas de propiedad del estado Colombiano.
5. El lavado de dinero traslada el poder económico del mercado, el gobierno y
los ciudadanos a los delincuentes y corruptos.
Los impactos a nivel Social observados por el lavado de activos en
Colombia son:
1. Campesinos que cultivan y producen pasta básica y opio.
2. Compradores locales que acopian productos.
3. Empresarios que elaboran productos intermedios para producir cocaína y
heroína.
4. Carteles que coordinan alguna de las actividades de refinación,
contrabando y mercadeo.
5. Profesionales de cuello blanco como químicos, pilotos, contadores,
abogados y asesores financieros en lavado de activos.
6. Bandas de sicarios que se dedican a eliminar a cualquier persona que
pueda ser considerada un obstáculo para el negocio de sus jefes (Guerrilla,
paramilitarismo, Badcrims).
7. Deserción de estudiantes de colegios y universidades por entrar a la
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13. ACTIVIDAD
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ilegalidad
8. Deterioro de los valores sobre los que se edificó la sociedad colombiana.
9. Corrupción
10. Incremento en el deseo de la gente por la búsqueda del dinero fácil y rápido
a través de mecanismos ilegales
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