lavado de activos

1. CAPACITACIÓN ANUAL SOBRE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS,
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
OTROS DELITOS

2. TABLA DE CONTENIDO
Capítulo I
1.1 Ley orgánica de prevención, detección y erradicación del Delito de lavado de activos y del
financiamiento de delitos
1.2 Unidad de Análisis Financiero y Económico
1.3 Resolución JB-2013-2454 Normas para las Instituciones del Sistema de Seguro Privado sobre
Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos
Capítulo II
2.1 Qué es el Lavado de Activos?
2.2 Exposición al Riesgo de las Compañías de Seguros?
2.3 Etapas del Lavado de dinero
2.4 Delitos precedentes del Lavado de Dinero
2.5 Tipologías para el Lavado de Dinero
2.6 Operaciones Inusuales e injustificadas
Capítulo III
3.1 Manual de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos
3.2 Debida Diligencia
3.3 Política "Conozca a su Cliente"
3.4 Política "Conozca a su Empleado"
3.5 Política "Conozca a su Mercado"
3.6 Política "Conozca a su Prestador de Servicios de Seguros"
Capítulo IV
4.1 Financiamiento del Terrorismo
4.2 Etapas del Financiamiento del Terrorismo
4.3 Diferencias entre el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo
Capítulo V
5.1 Código de Ética y Conducta Antecedentes
5.2 Capítulo de Prevención de Lavado de Activos en el Código de Ética

3. CAPITULO I
1.1 LEY ORGÁNICA DE PREVENCIÓN, DETECCIÓN Y ERRADICACIÓN DEL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS
Objetivos
Sujetos
Obligados
Funciones y
Atribuciones
de la UAFE
Unidades
Complemen
tarias
-Prevenir
-Detectar
-Erradicar
-Incorporación
Sectores a
Reportar
-Designación de
Oficial de
cumplimiento
• Expedir normativas
• Capacitar
• Sancionar S.O.
• Coordinar programas
de cooperación
• Envió ROII a la
fiscalía de ser el
caso
• Fiscalía
• Superintendencias
• Policía
• SRI
• SENAE
• CNJ
• MREMH
Esta ley tiene por finalidad prevenir, detectar y erradicar el lavado de activos y la financiación de
delitos, en sus diferentes modalidades.

4. 1.2 UAFE
Unidad de Análisis Financiero y Económico
Es la entidad que diseña e implementa planes,
programas y acciones tendientes a prevenir el
lavado de activos y financiamiento de delitos,
promoviendo y autorizando capacitaciones
permanentes en temas de prevención de lavado
de activos.

5. ACTORES INTERNOS Y EXTERNOS UAFE

6. NORMAS PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA DE SEGURO
PRIVADO SOBRE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS,
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS.
En base a las instrucciones del GAFI se aprobó la Ley de Prevención
de Lavado de Activos; la Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS)
emitió la Resolución N° JB-2013-2454 de la Junta Bancaria, que
impone las normas de Prevención de Lavado de Activos para lograr su
aplicación efectiva en la operatividad de las personas naturales y
jurídicas que integran el Sistema de Seguros Privados.
1.3 RESOLUCIÓN N°JB-2013-2454.

7. Es el procesamiento de ingresos
delictivos a fin de encubrir su origen
“ilegal”, con el objeto de “legitimar”
las ganancias ilícitas de la
delincuencia. El lavado de activos es
el proceso a través del cual los
bienes de origen delictivo se integran
al sistema económico financiero legal
aparentando haber sido obtenidos de
forma lícita.
2.1 QUÉ ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
CAPITULO II

8. Según el FMI, BM, BID, UNODC,
el lavado de dinero representa del
2% al 5% del Producto Interno
Bruto mundial (PIB mundial:
74.153.476,35 millones de
dólares), lo que equivale a
alrededor de 1,5 a 2 billones de
dólares anuales.
Para América Latina, una estimación
bruta del lavado de dinero en la
región parece ubicarlo entre el 2,5%
y el 6,3% del PIB regional anual.
CIFRAS LAVADO DE ACTIVOS

9. El lavado de dinero se vincula al riesgo legal y reputacional que expone a las
aseguradoras, estas corren el riesgo de que se las emplee indebidamente
para actividades de lavado de dinero, a través de la adquisición de seguros, la
realización posterior de operaciones y/o simulación de siniestros, afectando
negativamente la imagen y estabilidad financiera de la aseguradora.
Los delincuentes están siempre en la búsqueda de mecanismos para ocultar
el origen ilícito de los fondos y quienes están involucrados en la organización
de ataques terroristas también buscan la manera de financiar esas
actividades. Los productos y las transacciones de las aseguradoras ofrecen la
oportunidad de blanquear capitales o financiar el terrorismo.
Al interior de la compañía, existe el riesgo de ceguera voluntaria que ocurre
cuando la gente se resiste a participar y “no ve” lo que esta ocurriendo.
2.2 Exposición al Riesgo de las Compañías de Seguros

10. 2.3. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO:
1. Colocación
2. Diversificación
3. Integración
Incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o no
financiero de la economía local o internacional.
Denominado así cuando el dinero o los
bienes introducidos, en una entidad
financiera o no financiera, se estructuran en
sucesivas operaciones para ocultar, invertir,
transformar, asegurar
El dinero ilegal regresa al sistema
financiero o no financiero, disfrazado
como dinero legitimo.
Dinero sucio
Dinero limpio

11. 2.4. DELITOS PRECEDENTES DEL LAVADO DE
ACTIVOS

12. 2.5. TIPOLOGÍAS USADAS PARA EL LAVADO DE
ACTIVOS
Compañías Fachada
LEGALMENTE
CONSTITUIDAS
PUEDEN
TENER
ACTIVIDAD
ECONÓMICA
OCULTAN
DINERO
ILÍCITO
• USAN TESTAFERROS
• POCA O NULA TRIBUTACIÓN
• REGISTRAN ACTIVOS POR ALTAS SUMAS
• POSEEN CUENTAS EN EL EXTERIOR
Movimiento físico del dinero
DINERO
ILÍCITO
• UTILIZAN CUALQUIER MEDIO PARA
MOVILIZARLO
Personas jurídicas legalmente constituidas cuyos ingresos no están asociados a la actividad que desarrollan.
Puede estar ubicada físicamente en una oficina o tener únicamente un frente comercial.
Transportar de manera ilegal dinero obtenido de forma
ilícita, valiéndose de cualquier medio.

13. Pitufeo
DINERO
ILÍCITO VARIAS
TRANSACCIONES
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
• TRANCCIONES POR DEBAJO EL UMBRAL
DE CONTROL
Giros al exterior
DINERO
ILÍCITO
UTILIZAN REMESADORAS
DE DINERO
Inversiones en bienes raíces
COMPRAN VIENES CON
DINERO ILÍCITO
DISFRUTE DE
LAS GANANCIAS
Uno o varios individuos (pitufos) hacen múltiples transacciones con fondos ilegales por cierto periodo de tiempo.
Utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre países, aprovechando la falta de controles.
Comprar o vender propiedades, sobrevaloradas o difíciles de valorar.

14. Simulación de siniestros de activos adquiridos con recursos ilícitos
para LA/FT
Esta tipología consiste en el aseguramiento de activos/bienes obtenidos con dinero ilícito y
sobre los cuales posteriormente se simula un siniestro que genere una destrucción y/o
pérdida total del activo, con el fin de cobrar lo estipulado en el contrato de seguros y así darle
apariencia de legalidad a los recursos ilícitos.

15. Obtención de recursos a través de la triangulación de pagos para LA/FT
Esta tipología se basa en el pago por parte de la compañía de seguros a un tercero
o personas que no hacen parte de un contrato de prestación de servicios.
La compañía de seguros mantiene una relación contractual con un proveedor, que
presta sus servicios para atender a los asegurados, sin embargo al momento de
realizar la facturación, el proveedor cede los derechos a un tercero no vinculado en
la negociación inicial.

16. 2.6 OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS
Es aquella operación que no posee argumentos
necesarios para su justificación; características,
cuantía o frecuencia, no guarda relación con el
perfil registrado del cliente ni con la
transaccionalidad del mismo.
Toda transacción que resulte inusual, sin
justificación económica o jurídica o de innecesaria
complejidad, ya sea realizada en forma aislada o
reiterada deberá informarse.

17. El ROII es el
reporte a través
del cual, el
oficial de
cumplimiento
informa a la
UAFE, que ha
identificado una
o más
operaciones o
transacciones
inusuales,
injustificadas o
sospechosas, de
uno o más de
sus clientes.
ANÁLISIS
INICIAL
ANÁLISIS
FINANCIERO
PROFUNDO
Comité de
Cumplimiento
UAFE
(Dirección de
Análisis
Operacional)
REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS
(ROII):

18. 3.1. MANUAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS,
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y OTROS DELITOS
Tiene como propósito establecer políticas, procesos y procedimientos que deben ser
aplicados para evitar que nuestra empresa sea utilizada para lavar activos o financiar
delitos.
Es de conocimiento y aplicación obligatoria por parte de todo el personal y de terceros
CAPITULO III

19. Todos los sujetos obligados deben “contar con políticas, prácticas y
procedimientos adecuados que promuevan normas éticas y
profesionales estrictas y eviten que el sujeto obligado sea utilizado,
intencional o involuntariamente, por agentes delictivos”.
3.2. DEBIDA DILIGENCIA
cuenta con los siguientes:
• Conozca su Cliente
• Conozca su Empleado
• Conozca su Proveedor
• Conozca su Mercado

20. 3.3. POLÍTICA “CONOZCA A SU CLIENTE”
Los sujetos obligados deben elaborar políticas y
procedimientos claros de aceptación de clientes,
y establecerlos dentro de su Manual de
Prevención de LA/FT.
La identificación del cliente implica el
conocimiento y revisión de los datos
proporcionados por el cliente, persona natural o
jurídica, y obtenidos por la empresa al momento
de la vinculación, durante y al momento de la
renovación de la relación contractual, ya sea en
la suscripción de pólizas, al realizar pagos
relacionados con el curso del seguro o reaseguro
o al proporcionar cualquier otro servicio.
La debida diligencia debe apreciarse como una política institucional, como parte de la cultura
administrativa de la organización.

21. 3.4. POLÍTICA “CONOZCA A SU EMPLEADO”
La aplicación de la política “conozca a su
empleado” corresponde al responsable de la
Gerencia de Recursos Humanos, quien reportará
sus resultados al Oficial de Cumplimiento.
A fin de identificar si los empleados de la empresa
mantienen un nivel de vida compatible con sus
ingresos habituales, se aplicará anualmente el
formulario conozca a su empleado, información
que se trasladará a una base de datos a fin de
realizar el análisis pertinente de su situación
patrimonial.

22. Se evaluará si los empleados demuestran
conductas inusuales o fuera de lo normal, tales
como:
-Resistencia a salir de vacaciones
-Renuencia a ejercer otras funciones
-Colaboración inusual y no autorizada,
-Encontrarse habitualmente en lugares
distintos al de su función
De no encontrarse justificativo para tales
conductas, se los reportará a la Unidad de Análisis
Financiero y Económico (UAFE), observando el
procedimiento para el reporte de transacciones
económicas inusuales e injustificadas.

23. c
3.5. POLÍTICA “CONOZCA A SU MERCADO”
Implica el conocer y monitorear las
características particulares de las industrias
en las que nuestros clientes desarrollan sus
actividades económicas, en función al
riesgo de Lavado de activos, Financiamiento
del Terrorismo y Otros Delitos a que se
hallen expuestas.
Para identificar y diseñar señales de alerta
para aquellas operaciones que, al
compararlas con las características del
mercado, se detecten como inusuales.

24. 3.6. POLÍTICA “CONOZCA A SU PRESTADOR DE SERVICIOS”
La política de conozca a su
prestador de servicios de seguros,
consiste en conocer y recabar
información necesaria de los
reaseguradores, intermediarios de
reaseguros, asesores productores,
ajustadores de siniestros, peritos
de seguros, inspectores de
seguros y demás proveedores de
los cuales recibimos sus servicios.

25. 4.1. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
El terrorismo son actos de violencia armada contra la vida, la salud y la libertad de las
personas, ejecutadas de un modo sistemático y planificado que tienden a crear una
situación de inseguridad y de peligro colectivo para alterar el orden constitucional o a la
organización jurídica del sistema democrático.
CAPITULO IV

26. Grupos terroristas con más ingresos
Estado Islámico (EI)
USD $ 2.000 millones
Irak, Siria y Jordania
Hamás
USD $ 1.000 millones
Franja de Gaza y Cisjordania
FARC
USD $ 600 millones
Colombia
Hezbolá
USD $ 500 millones
Líbano
Talibán
USD $ 400 millones
Afganistán y Pakistán
Al-Qaeda y ramificaciones
USD $ 150 millones
Afganistán y Pakistán
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

27. RECAUDACIÓN
DISPOSICIÓN
UTILIZACIÓN
Búsqueda de fuentes de
financiación (legales o
ilegales).
Movimiento de los fondos
utilizando varias técnicas
para ponerlos a disposición
de los terroristas.
Uso de fondos para
satisfacer necesidades
logísticas y operativas de la
organización terrorista.
4.2. FASES DEL FINANCIAMIENTO DEL TERORISMO

28. 4.3. DIFERENCIA ENTRE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Lavado de Activos
Financiamiento del
Terrorismo
-Origen ilícito
-Ocultar origen
-Volumen de efectivo alto
-Estilo de vida suntuaria
-Disfrute de sus ganancias
-Origen lícito e ilícito
-Ocultar destino
-Volumen de efectivo bajo
-Estilo de vida humilde
-Realización de actos
terroristas

30. 5.1. CÓDIGO DE ÉTICA Y CONDUCTA
OBJETO
El presente Código, se basa en los principios institucionales y empresariales contenidos
en el Código de Buen Gobierno, tiene por objeto reflejar los valores corporativos y los
principios básicos que deben guiar la actuación de la empresa y de las personas que
integran la empresa.
Concientizando que en el desarrollo del trabajo afecta a la imagen y reputación de la
empresa por ello, tan importante es lo que se hace, como la manera en que se hace.
CAPITULO V

31. ÁMBITO DE APLICACIÓN
Sea cual fuere su puesto o nivel, el Código se aplica a todos los empleados de una
empresa de su matriz, sus sucursales y puntos de servicio en todo el país.

32. 4.1. La empresa se compromete a capacitar y mantener actualizados a sus empleados,
sobre cambios que se presenten en la normatividad al respecto de Prevención de lavado
de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos, y al mismo tiempo los empleados
se comprometen al cumplimiento del sistema de control de Lavado de Activos.
4.2. Se pondrá a la disposición de todos los empleados el Manual de Prevención de
Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros Delitos (MPLAFTOD), y estos
se comprometen a cumplir los procedimientos establecidos en el MPLAFTOD.
4.3. Los empleados se obligan a entregar información verídica y fehaciente de sus
antecedentes personales, laborales y patrimoniales cada año o cuando hubiere algún
cambio importante, esto será de carácter confidencial. Asimismo los Gerentes y Jefes
deberán estar atentos al comportamiento del personal a su cargo, en caso de detectar un
cambio injustificado en el nivel de vida o alguna conducta inusual o fuera de lo normal,
será obligación del Gerente o Jefe reportar esta situación al Oficial de Cumplimiento.
5.2 CAPÍTULO DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS EN
EL CÓDIGO DE ÉTICA

33. 4.4. Los empleados se comprometen a recabar y a verificar la información obtenida del
cliente, de acuerdo con lo que especifica la norma. En caso de incongruencias o dudas
de la información proporcionada por el cliente, están obligados a reforzar las medidas
de control o su reporte al Oficial de Cumplimiento.
4.5. Es necesario que los empleados y funcionarios antepongan el cumplimiento de las
normas en materia de Prevención de Lavado de Activos, financiamiento del terrorismo y
otros delitos al logro de las metas comerciales.
4.6. Para preservar el buen nombre de la empresa, la responsabilidad recae sobre las
actuaciones individuales de todos los empleados, los cuales son responsables de
notificar al Oficial de Cumplimiento, cualquier actuación discutible con respecto al
presente Código, mediante comunicaciones oportunas, independientemente que esta
actuación no se encuentre relacionada con el empleado ni su área.