1. Pág. 1
Instituto Tecnológico
Superior de
Valladolid
ALUMNOS:
 Pomol Pech Amalia.
 Poot Dzib José Antonio.
 Uch Hau Ricardo.
Trabajo:
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA.
Docente:
Lic. Laura Carolina Cupul Aguilar.
MÓDULO:

2. Pág. 2
Planeación
Estratégica.
CARRERA:
INGENIERÍA
INDUSTRIAL
Fecha de Entrega:
05 de Noviembre de 2014.

3. Pág. 3
Determinación de la viabilidad financiera del proyecto por medio de la estimación de costos y presupuestos de operación
para medir la rentabilidad del proyecto:
1. Costo total:
COSTO TOTAL
COSTO DE
PRODUCCIÓN
COSTO DE
DISTRIBUCIÓN
COSTOS
FINANCIEROS
COSTO DE
ADMINISTRACIÓN
OTROS GASTOS
Agua purificada:
0.25 pesos
Melia Azedarach:
5 pesos
Químico:
3 pesos
Botella y tapa = 3
pesos
Cartón de
empaque = 4
pesos
Costo por
trabajador. 2
pesos
Gastos Indirectos:
Luz= 0.60 pesos
Gas= 0.50
Teléfono e
Internet = 12.78
Total = 31.13 pesos
-Costo de
combustible por
kilometraje recorrido
por producto
terminado = 0.80
centavos
-Costo por
transportar materia
prima = 0.50
centavos
- Costo de Inventario
= 2 pesos
Total= 3.30 pesos
0 pesos ya que no
se ha hecho
ninguna clase de
préstamo bancario.
Total= 0 pesos
Pago del administrador
del dinero (secretario o
contador público), por
hacer balances
generales,
transacciones, cheques,
etc.
=3 pesos
Algunos gastos
espontáneos son:
mala calidad de las
botellas y cartones
de los jarabes por la
humedad o por otros
factores
ambientales.
-Que se derrame el
líquido conservador
o saborizante.
-Artículos de
papelería = 6 pesos
Total = 8 pesos
COSTO TOTAL DE PRODUCIR UN PRODUCTO = $45.43 PESOS

4. Pág. 4
2. Precio del producto:
PRECIO DE VENTA
COSTO TOTAL
COSTO DE
PRODUCCIÓN
COSTO DE
DISTRIBUCIÓN
COSTOS
FINANCIEROS
COSTO DE
ADMINISTRACIÓN
OTROS GASTOS MARGEN DE
UTILIDAD
Agua purificada:
0.25 pesos
Melia Azedarach:
5 pesos
Químico:
3 pesos
Botella y tapa = 3
pesos
Cartón de
empaque = 4
pesos
Costo por
trabajador. 2
pesos
Gastos Indirectos:
Luz= 0.60 pesos
Gas= 0.50
Teléfono e
Internet = 12.78
Total = 31.13
pesos
-Costo de
combustible por
kilometraje
recorrido por
producto terminado
= 0.80 centavos
-Costo por
transportar materia
prima = 0.50
centavos
- Costo de
Inventario = 2
pesos
Total= 3.30 pesos
0 pesos ya que no
se ha hecho
ninguna clase de
préstamo bancario.
Total= 0 pesos
Pago del
administrador del
dinero (secretario
o contador
público), por
hacer balances
generales,
transacciones,
cheques, etc.
Total =3 pesos
Algunos gastos
espontáneos son:
mala calidad de
las botellas y
cartones de los
jarabes por la
humedad o por
otros factores
ambientales.
-Que se derrame
el líquido
conservador o
saborizante.
-Artículos de
papelería = 6
pesos
Total = 8 pesos
Que quiere
ganar un 54
% sobre los
gastos de
producir un
producto el
cual arroja
un total de =
24.5322
pesos
EL PRECIO DEL PRODUCTO ESTÁ EN $ 69.9426 PESOS = $ 70.00 PESOS.

5. Pág. 5
3. Presupuesto.
a) Presupuesto de ventas.
Empresa
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO SUMARIO DE VENTAS
Para el año que termina el 31 de diciembre del año 2014
Producto Unidades Precio unitario de venta Ventas totales (miles de
pesos)
JARABE
MELLINAT
25 550, PRODUCTOS $ 70 PESOS 1, 788, 500 PESOS
Fecha de elaboración:
31 de diciembre del 2014
Director de presupuestos
____________________________
Amalia Pomol Pech
Gerente general
__________________________
Ricardo Uch Hau

6. Pág. 6
b) Presupuesto de producción.
Empresa
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO SUMARIO DE PRODUCCIÓN
Para el año que termina el 31 de diciembre del año 2014
Productos- unidades
JARABE
MELLINAT.
Producción requerida 25 550 PRODUCTOS
COSTO POR UNIDAD = $45.43 PESOS
COSTO POR LA PRODUCCION TOTAL ANUAL = $ 1,160, 736.50 PESOS
Fecha de elaboración:
31 de diciembre del 2014
Director de presupuestos
____________________________
José Antonio Poot Dzib
Gerente general
__________________________
Ricardo Uch Hau

7. Pág. 7
c) Presupuesto de consumo de materiales que está en función de los productos fabricados describiendo la
cantidad de cada materia prima requerida para cada producto elaborado.
Empresa
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCCIÓN
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014.
Materias primas Unidades requeridas en producción
(kg)
Total
 Agua purificada  250 mililitros $ 0.25 pesos
 Melia Azedarach  5 gramos 5 pesos
 Químico  6 gramos 3 pesos
 Botella y tapas  1 botella y una tapa 3 pesos
 Cartón de empaque  1 pieza 4 pesos
Total por producto $ 15. 25 pesos
Costo total anual = 389, 637.50

8. Pág. 8
d) El presupuesto de mano de obra que interviene en forma directa en la transformación y mezcla de la materia
prima para la elaboración
Empresa
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014.
PRODUCTO PRODUCCIÓN COSTO POR UNIDAD COSTO TOTAL
JARABE
MELLINAT
25 550, PRODUCTOS $ 2.00 PESOS $ 51,100.00 PESOS
Fecha de elaboración:
31 de diciembre del 2014
Director de presupuestos
____________________________
José Antonio Poot Dzib
Gerente general
__________________________
Ricardo Uch Hau

9. Pág. 9

10. Pág. 10
e) El presupuesto del costo de venta o de fabricación del producto terminado sumando el total de material
utilizado para los productos y el total gastado en la mano de obra para su fabricación.
Empresa
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO CANTIDAD EN PESOS
Materias primas = 389, 637.50 PESOS
Mas +
Mano de obra directa =51, 100 PESOS
COSTO DE VENTA PARA EL AÑO PRESUPUESTO = 440, 737.50 PESOS

11. Pág. 11
f) Para los gastos adjuntos o utilizados en forma indirecta en la fabricación de los bienes o servicios, pero que
forman parte de la organización o empresa.
Empresa:
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
CONCEPTO CANTIDAD EN PESOS
Director general $300, 000 ANUAL
Jefe de producción $192 ,000 ANUAL
Jefe de finanzas $200, 000 ANUAL
Jefe de compras y ventas $150 ,000 ANUAL
Jefe de control de calidad $120, 000 ANUAL
Jefe de almacén $96, 000 ANUAL
Encargado de mercadotecnia $125 000 ANUAL
Renta del local de producción y ventas $8,400 PESOS ANUAL
Gastos de las oficinas de ventas $1,500 PESOS ANUAL
Gastos de viaje (por marketing y promociones) $3,000 PESOS ANUAL
Publicidad $5,000 PESOS ANAUAL
TOTAL 1, 200, 900 PESOS AL AÑO

12. Pág. 12
g) Presupuesto de gasto de administración para el año que termina el 31 de diciembre
Empresa:
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
CONCEPTO CANTIDAD EN PESOS
Sueldos de funcionarios $1, 183, 000 PESOS
Salarios de empleados de oficina (SECRETARIAS) $36, 000 PESOS
Renta de oficinas $8,400 PESOS
Impuestos $3,000 PESOS
Papelería y otros artículos de oficina $2,190 PESOS
Gastos varios $730 PESOS
Reparación equipo de oficina $800 PESOS (Mantenimiento de computadora, impresora y
copiadora).
Teléfonos $2,334 PESOS. DE FORMA ANUAL
Luz $15, 000 PESOS DE FORMA ANUAL
TOTAL 1, 251, 454 PESOS.

13. Pág. 13
h) Presupuestos de otros gastos y otros productos.
Empresa:
NATUHERBA S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014.
CONCEPTO CANTIDAD EN PESOS
Productos financieros 0
Descuentos sobre compras 0
Gastos financieros 0
Intereses en préstamos bancarios 0
Intereses en hipotecas 0
Descuentos sobre ventas 0
Total. $0 PESOS
NOTA: EN LA EMPRESA NATUHERBA S.A DE C.V NO APLICA.