![CARTILLA PRESUPUESTO ,[object Object],Los $800.000, que voy a recibir de ingreso (salario), me tienen que alcanzar para mis gastos: $300.000 - Arriendo $250.000 - Mercado $ 50.000 … Transmilenio $ 80.000 … Pensiones $ 70.000 … Servicios públicos $ 50.000 … Cuota de Ahorro ¿PARA QUE SIRVE? Para manejar los recursos de la entidad, es decir captar y controlar los ingresos y ejecutar los gastos de cada año. ESTIMACION Y PRESENTACION DEL PRESUPUESTO. En el transcurso de cada vigencia se debe hacer la preparación y presentación del anteproyecto de presupuesto donde se estiman los ingresos y gastos que vamos a tener en la vigencia siguiente. Cada área debe hacer una estimación de los ingresos y gastos que esperan van a recaudarse y comprometerse en la vigencia siguiente, para lo cual cuenta con herramientas como son el plan de compras, el plan de mantenimiento, el plan de capacitación, etc. Así mismo, anualmente se hace entrega a cada área de un instructivo que contiene las diferentes variables a tener en cuenta para la presentación del proyecto de presupuesto En el Instituto debemos presentar 2 presupuestos, el primero en el mes de marzo con el cual se hace el requerimiento de recursos financiados por la nación. El segundo presupuesto debe presentarse en el mes de octubre, donde se recopila los recursos financiados por la nación y los financiados con nuestros recursos propios](https://image.slidesharecdn.com/1-presupuesto-100219134227-phpapp02/85/1-Presupuesto-1-320.jpg)
![[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],¿COMO ESTA CONFORMADO EL PRESUPUESTO? El presupuesto está dividido en dos: 1. PRESUPUESTO DE INGRESOS (lo que espero recibir): Es el dinero que la entidad proyecta va a recaudar en una vigencia fiscal (1 año). 2. PRESUPUESTO DE GASTOS (lo que requiero): Es el monto máximo de dinero que la entidad proyecta va a gastar en una vigencia fiscal (1 año). En ambos casos, hay una distribución por los diferentes rubros y recursos (fuentes de financiación) que lo conforman. Nuestro presupuesto tiene dos fuentes de donde se originan los recursos: Recursos Propios y Aportes de la Nación 1. Presupuesto de Ingresos 2.Presupuesto de Gastos.](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAAAAAP///yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7)
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- 4. GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN que son aquellos que realiza el Instituto para adquirir bienes y servicios destinados a la compra de productos o servicios que posteriormente va a vender (medicamentos, cafetería, remisión de exámenes de laboratorio), y GASTOS DE INVERSIÓN que son aquellos que permiten acrecentar la capacidad de producción y productividad en el campo de la infraestructura física, económica y social. Dentro de los GASTOS DE FUNCIONAMIENTO se encuentran los Gastos de Personal , que son aquellos en que incurre el Instituto para proveer las necesidades de personal y demás gastos inherentes a ellos (sueldos, prestaciones, servicios personales indirectos, etc); los Gastos Generales , que son aquellos gastos relacionados con la adquisición de bienes y servicios necesarios para el cumplimiento de las funciones del Instituto, como son la compra de papelería, reactivos, material médico quirúrgico, pago de servicios públicos, impuestos, seguros, viáticos, etc., y Transferencias Corrientes que son los recursos que se transfieren a las entidades públicas con fundamento en un mandato legal (cuota de auditaje a la Contraloría, Cuota a la Supersalud). Dentro de los GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN contamos con los rubros Compra de Bienes para la Venta que son aquellos que adquiere el Instituto para la comercialización como son los medicamentos para la venta en farmacia y los productos de cafetería. Igualmente contamos con el rubro de Compra de Servicios para la Venta que son los gastos que hace el Instituto para adquirir
- 7. AFORO: (Presupuesto aforado), monto o valor asignado dentro del presupuesto de ingresos del Instituto, los cuales se esperan recaudar (ingresar) durante la vigencia fiscal. Mis ingresos reales SI pueden ser mayores al presupuesto aforado (recaudé más dinero del que tenía estimado). CDP: Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Documento que expide el responsable de presupuesto o quien haga sus veces, en donde se indica que hay recursos suficientes para asumir un compromiso. Sin éste requisito NO se pueden suscribir contratos. RPC: Registro Presupuestal del Compromiso es la afectación definitiva del presupuesto del Instituto, el cual es prerrequisito de ejecución de los contratos suscritos con terceros, previo cumplimiento de los requisitos exigidos a éstos (pago de pólizas, publicación en el Diario Oficial, Pago Impuesto de Timbre, entre otros). OBLIGACION: Es la factura o el certificado del bien o servicio que fue entregado a satisfacción a la Institución