El documento detalla los salarios y beneficios de 6 empleados y 3 obreros de una empresa. Incluye las provisiones para vacaciones, gratificaciones y CTS de cada trabajador, y registra los montos adeudados en las cuentas contables correspondientes para el pago de dichos beneficios.

1. 6. Provisiones de remuneraciones (vacaciones, gratificaciones y CTS)
EMPLEADO MENSUAL VACACIONES CTS GRATIFICACIONES TOTAL
1 Brandon Condori Gerente 3.000,00 250,00 250,00 500,00 1.000,00
2 Casandra Linares Contadora 2.500,00 208,00 208,00 416,67 833,33
3 Norma Nina Secretaria 1.500,00 125,00 125,00 250,00 500,00
4 Fredy Figueroa Subcontador 1.500,00 125,00 125,00 250,00 500,00
SUB TOTAL SUELDOS 7.000,00 708,00 708,00 1.416,67 2.833,33
OBRERO
4 Milagros Salinas Jardinera 2.000,00 166,67 166,67 333,00 666,67
5 Kriss Ortiz Porta Pliegos 1.000,00 83,33 83,33 166,67 333,33
6 Gabriel Garcia Gasfitero 800,00 66,66 66,66 133,33 266,65
SUB TOTAL SALARIOS 3.800,00 316,66 316,66 633,00 1.266,65
TOTAL 7.800,00 1.024,66 1.024,66 2.049,67 4.099,98
REGISTRO CONTABLE
CODIGOS NOMBREDECUENTA 6 5 4 Sub.
Divisio.
Divisionaria Sub. Cta. DEBE HABER
LIBROS Y REGISTROS DIARIO OPERACIÓN No 6
1
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 4.232,99
621 Remuneraciones 3.141,66
6214 Gratificaciones 2.050,00
62141 Empleados 1.416,67
621411 Brandon Condori 500,00
621412 Casandra linares 416,67
621413 Norma Nina 250,00
621414 Fredy Figueroa 250,00
62142 Obreros 633,33
621421 Milagros Salinas 333,33
621422 Kriss Ortiz 166,67
621423 Gabriel Garcia 133,33
6215 Vacaciones 1.091,66
62151 Empleados 708,33
621511 Brandon Condori 250,00
621512 Casandra linares 208,33
621513 Norma Nina 125,00
621514 Fredy Figueroa 125,00
62152 Obreros 383,33
621521 Milagros Salinas 166,67
621522 Kriss Ortiz 83,33
621423 Gabriel Garcia 133,33
629 Beneficios sociales delos trabajadores 1.091,33
6291 Compensación por tiempo deservicios 1.091,33
62911 Empleados 708,00
629111 Brandon Condori 250,00
629112 Casandra linares 208,00
629113 Norma Nina 125,00

2. 629114 Fredy Figueroa 125,00
62912 Obreros 383,33
629121 Milagros Salinas 166,67
629122 Kriss Ortiz 83,33
629123 Gabriel Garcia 133,33
41 REMUNERACIONES Y PERTICIPACIONES POR PAGAR 4.232,99
411 Remuneraciones por pagar 3.141,66
4114 Gratificaciones por pagar 2.050,00
41141 Empleados 1.416,67
411411 Brandon Condori 500,00
411412 Casandra linares 416,67
411413 Norma Nina 250,00
411414 Fredy Figueroa 250,00
41142 Obreros 633,33
411421 Milagros Salinas 333,33
411422 Kriss Ortiz 166,67
411423 Gabriel Garcia 133,33
4115 Vacaciones por pagar 1.091,66
41151 Empleados 708,33
411511 Brandon Condori 250,00
411512 Casandra linares 208,33
411513 Norma Nina 125,00
411514 Fredy Figueroa 125,00
41152 Obreros 383,33
411521 Milagros Salinas 166,67
411522 Kriss Ortiz 83,33
411523 Gabriel Garcia 133,33
415 Beneficios sociales delos trabajadores por pagar 1.091,33
4151 Compensación por tiempo deservicios 1.091,33
41511 Empleados 708,00
415111 Brandon Condori 250,00
415112 Casandra linares 208,00
415113 Norma Nina 125,00
415114 Fredy Figueroa 125,00
41512 Obreros 383,33
415121 Milagros Salinas 166,67
415122 Kriss Ortiz 83,33
415123 Gabriel Garcia 133,33
31/01/2012 Por la provisiónpara gratificaciones,vacaciones y CTS
2
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2112,49
95 GASTOS DE VENTAS 2116,49
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DECOSTOS Y GASTOS 4.232,99
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01/12 Por la transferencia dela Carga alCostoo destino del gasto

3. 3
LIBROS Y REGISTROS CAJABANCOS
41 REMUNERACIONES Y PERTICIPACIONES POR PAGAR 4.232,99
411 Remuneraciones por pagar 3.141,66
4114 Gratificaciones por pagar 2.050,00
41141 Empleados 1.416,67
411411 Brandon Condori 500,00
411412 Casandra linares 416,67
411413 Norma Nina 250,00
411414 Fredy Figueroa 250,00
41142 Obreros 633,33
411421 Milagros Salinas 333,33
411422 Kriss Ortiz 166,67
411423 Gabriel Garcia 133,33
4115 Vacaciones por pagar 1.091,66
41151 Empleados 708,33
411511 Brandon Condori 250,00
411512 Casandra linares 208,33
411513 Norma Nina 125,00
411514 Fredy Figueroa 125,00
41152 Obreros 383,33
411521 Milagros Salinas 166,67
411522 Kriss Ortiz 83,33
411523 Gabriel Garcia 133,33
415 Beneficios sociales delos trabajadores por pagar 1.091,33
4151 Compensación por tiempo deservicios 1.091,33
41511 Empleados 708,00
415111 Brandon Condori 250,00
415112 Casandra linares 208,00
415113 Norma Nina 125,00
415114 Fredy Figueroa 125,00
41512 Obreros 383,33
415121 Milagros Salinas 166,67
415122 Kriss Ortiz 83,33
415123 Gabriel Garcia 133,33
10 EFECTIVOY EQUIVALENTES DEEFECTIVO 4.232,99
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 4.232,99
1041 Cuentas corrientes operativas 4.232,99
4.232,9910411 BCP
31/01/2012 Por elpago delas gratificaciones,
vacaciones y C.T.S