Este documento presenta 20 transacciones comerciales realizadas por una empresa. Algunas de las transacciones incluyen la compra y venta de mercancías, terrenos, mobiliario y equipo de computo; préstamos recibidos y otorgados; y pagos de renta, sueldos, servicios e intereses. La empresa registró estas transacciones en su diario, libro mayor y elaboró el balance general y balanza de comprobación.
LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO Y CONCEPTO DE FLOTACIÓNCESAR GUSTAVO
LA FLOTACIÓN
EXPLICACIÓN DE LA FLOTACIÓN
(Partidas en tránsito)
EL EFECTIVO
COMPENSACIÓN DE CHEQUES
DESEMBOLSOS EN TRÁNSITO
CURSO: GESTIÓN DE TESORERÍA
LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO Y CONCEPTO DE FLOTACIÓNCESAR GUSTAVO
LA FLOTACIÓN
EXPLICACIÓN DE LA FLOTACIÓN
(Partidas en tránsito)
EL EFECTIVO
COMPENSACIÓN DE CHEQUES
DESEMBOLSOS EN TRÁNSITO
CURSO: GESTIÓN DE TESORERÍA
Ipsos, empresa de investigación de mercados y opinión pública, divulgó su informe N°29 “Claves Ipsos” correspondiente al mes de abril, que encuestó a 800 personas con el fin de identificar las principales opiniones y comportamientos de las y los ciudadanos respecto de temas de interés para el país. En esta edición se abordó la a Carabineros de Chile, su evaluación, legitimidad en su actuar y el asesinato de tres funcionarios en Cañete. Además, se consultó sobre el Ejército y la opinión respecto de la marcha en Putre.
2. UNIDAD II
EJERCICIO 1
1. Compramos mercancías por $50,000.00, que pagamos expidiendo un cheque.
2. Vendimos mercancías por $200, 000,00 que nos pagaron con tarjetas de crédito (váuchers)
3. Depositamos en el Banco los Váuchers de la operación anterior.
4. vendimos mercancías por $30,000.00, por lo que nos expidieron una letra de cambio.
5. Compramos mercancías por $20,000.00, que pagamos endosando un cheque.
6. Vendimos mercancías por $40,000.00 a crédito.
7. Prestamos $10,000.00 por los cuales expedimos un cheque.
8. Prestamos $15,000.00, que nos garantizaron con una letra de cambio a nuestro favor.
9. Vendimos mercancías por $20,000.00, que nos pagaron con cheque.
10. Vendimos mobiliario por $60,000.00 a crédito.
11. Un cliente nos pagó con cheque su cuenta por $10,000.00
12. Nos pagaron con cheque el préstamo por $10,000.00 que hicimos ayer.”
13. Nos pagaron con cheque la mercancía por $40,000.00 que vendimos ayer a crédito.
14. Cobramos con cheque una letra de cambio a nuestro favor por $50,000.00.
15. Depositamos en el Banco una letra de cambio por $32,000.00 a cargo del señor Jesús
Olvera.
16. Compramos una camioneta para reparto de mercancías en $ 70,000.00, cuyo valor
pagamos expidiendo un cheque.
17. Pagamos con cheque $ 10,000.00 por diversas instalaciones eléctricas.
18. Nos devolvieron mercancías Por $ 30,000.00 que pagamos con cheque.
19. Devolvimos mercancías por $ 50,000.00 que nos pagaron con cheque.
20. Nos devolvieron mercancías por $ 30,000.00 de una venta que habíamos hecho a crédito.
Se pide:
a) Registrar las operaciones en diario
b) Hacer los pases al libro mayor
c) Determinar los movimientos y los saldos de las cuentas
d) Elaborar el balance general
e) Elaborar la balanza de comprobación.
8. LA COMERCIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO Y
CUENTAS 1 2 3 4
ACTIVO:
CIRCULANTE:
CAJA $180,000.00
BANCOS 27,000.00
MERCANCIAS 210,000.00
CLIENTES 72,000.00
DOCUMENTOS X COBRAR 51,000.00
DEUDAS DIVERSAS 60,000.00 554,000.00
FIJO: ==========
MOB. Y EQ. 60,000.00
EQ DE REPARTO 70,000.00 130,000.00
DIFERIDA: ==========
GASTOS DE INSTALACIÓN 10,000.00 10,000.00 694,000.00
PASIVO ========== ==========
CAPITAL CONTABLE 694,000.00
Autorizado
Por:z
Nombre Del
Propietario:
HernándezTéllez
Yaneli
Elaborado Por:
Hernández
Téllez Yaneli
C.P.
Hernández
Téllez Yaneli
9. BALANZA DE COMPROBACIÓN
NUM CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
MERCANCIAS 130.000 340.000 210,000
BANCOS 232.000 205.00 27.000
CAJA 380.000 200.000 180.000
DOCUMENTOS X
COBRAR
45.000 50.000 5.000
CLIENTES 40.000 112.000 72.000
DEUDORES DIVERSOS 70.000 10,000 60,000.00
MOB Y EQ 60.000 60.000
EQ REPARTO 70.000 70.000
GASTOS DE INSTALCIÓN 10.000 10.000
TOTAL 977.000 977.000 347,000.00 347,000.00
10. EJERCICIO 2
1. Compramos un terreno por $1´600,000.00, cuyo valor pagamos la mitad expidiendo un
cheque y por el resto endosamos una letra de cambio.
2. Compramos mobiliario por $ 100,000.00, cuyo valor pagamos la mitad con cheque y por
el resto endosamos varias letras de cambio.
3. Compramos unidades centrales de procesamiento, monitores, teclados e impresoras por
$60,000.00 de cuyo valor pagamos $ 50,000.00 con cheque, y por el resto endosamos
letras de cambio.
4. Pagamos con cheque a la Compañía de Luz y Fuerza Motriz, S.A. el depósito en garantía
por $1,200.00 que solicita para proporcionar el suministro de energía eléctrica.
5. Pagamos con cheque el depósito en garantía por $60,000.00 que solicita el propietario
del edificio para rentar el local que vamos a ocupar.
6. Pagamos con cheque $200,000.00 para acondicionar el local que vamos a ocupar.
7. Compramos papelería y útiles de escritorio por $9,000.00 que pagamos con cheque.
8. Pagamos con cheque $ 8,000.00 por la impresión de folletos y volantes.
9. Pagamos con cheque $ 7,500.00 a El Universal, por varios anuncios que publicara.
10. Se toma a la Compañía de Seguros “La Azteca”, S.A. una póliza de seguros contra robo
e incendio del edificio, y pagamos con cheque el valor de tres primas semestrales por
anticipado con valor de $ 30,000.00 cada una.
11. Pagamos por anticipado el valor de dos años de renta por $ 360,000.00, cada uno, con
cheque a cargo del Banco Nacional Industrial, S.A.
12. Compramos mercancías por $ 60,000.00 a crédito.
13. Nos prestaron con cheque $ 40,000.00
14. Nos prestaron $50,000.00; por lo que, firmamos un pagare.
15. Compramos mobiliario por $140,000.00; por los cuales firmamos una letra de cambio.
16. Compramos una camioneta para el reparto de mercancías por $ 160,000.00 a crédito.
17. Compramos una finca por $3´000 000.00; que garantizamos firmando doce letras de
cambio.
18. Nos prestaron con cheque $1´000,000.00 que garantizamos con la escritura de nuestra
finca.
19. Vendimos un edificio por $2´000,000.00; que nos garantizaron con doce letras de cambio.
20. Nos prestaron con cheque $100,000.00 de los cuales nos descontaron $ 20,000.00 por
intereses correspondientes, a dos años; por el valor del préstamo firmamos una letra de
cambio.
Se pide:
f) Registrar las operaciones en diario. b) Hacer los pases al libro mayor c) Determinar los
movimientos y los saldos de las cuentas. d)Elaborar la balance general y Balanza de
comprobación
11. EJERCICIO 2
ASIENTOS DE DIARIO
CUENTAS
ENTRADAS/DEBE/
DEUDOR/CARGO
SALIDAS/HABER/CREDO
R
/ABONO
1 TERRENOS
BANCOS
DOC. X COBRAR
______________1__________
1,600.000
800,000
800,000
2 MOB Y EQ.
BANCOS
DOC. X COBRAR
_____________2__________
100,000
50,000
_50,000
3 EQ. COMPUTO
BANCOS
DOC. X COBRAR
____________3__________
60,000
50,000
10,000
4 DEPOSITOS EN GARANTIA
BANCOS
____________4__________
1,200
1,200
5 DEPOSITOS EN GARANTIA
BANCOS
_____________5___________
60,000
60,000
6 GASTOS DE INSTALACIÓN
BANCOS
____________6__________
200,000
200,000
7 PAPELERIA Y UTILES
BANCOS
___________7_________
9,000
9,000
8 PROPAGANDA Y
PUBLICIDAD
BANCOS
______________8__________
8,000
8,000
9 PROPAGANDA Y
PUBLICIDAD
BANCOS
______________9__________
7,500
7,500
12. 10 PRIMA DE SEGUROS
BANCOS
____________10____________
90,000
90,000
11
RENTAS PAGADAS X
ANTICIPO
BANCOS
____________11____________
720,000
720,000
12 MERCANCIAS
PROVEDORES
____________12____________
60,000
60,000
13 CAJA
ACREDORES DIV.
___________13____________
40,000
40,000
14 DOC X COBRAR
ACREDORES DIV.
___________14_____________
50,000
50,000
15 MDO. Y EQ.
DC. X COBRAR
___________15_____________
140,000
140,000
16 EPO. REPARTO
ACREDORES DIV.
__________16_____________
160,000
160,000
17 TERRENOS
DOC. X COBRAR
___________17____________
3,000,000
3,000,000
18 CAJA
HIPOTECAS X PAGAR
___________18_____________
1,000,000
1,000,000
19 DOCU. X COBRAR
EDIFICIOS
___________19_____________
2,000,000
2,000,000
13. 20 CAJAS
INTERESES PAG. X
ANTICIPAR
DOC. X COBRAR
___________20_____________
100,000
20,000
80,000
17. LA COMERCIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
Autorizado
Por:z
Nombre Del
Propietario:
Hernández Téllez
Yaneli
Elaborado Por:
Hernández
Téllez Yaneli
C.P.
Hernández
Téllez Yaneli
19. EJERCICIO 3
1. Prestamos con cheque $150,000.00, de los cuales descontamos $ 30,000.00 por intereses
correspondientes a dos años; por el valor del préstamo nos firmaron una letra de cambio.
2. Pagamos con cheque los sueldos por $26,000.00. que no se liquidaron la quincena anterior.
3. Pagamos con cheque las comisiones de agentes y dependientes por $35,000.00 que no se
liquidaron el mes pasado.
4. Pagamos con cheque la renta del local por $20,000.00. que no se cubrió el mes próximo
pasado.
5. Pagamos con cheque los adeudos por $42,000.00 correspondientes a los servicios de llamadas
telefónicas de suministro de energía eléctrica y de agua potable, que no se liquidaron el mes
anterior.
6. Pagamos con cheque la cuota patronal del seguro social por $18,000.00 que no se cubrió el
mes anterior.
7. Pagaron con cheque las SAR e INFONAVIT, por $17,000.00 que no se cubrieron el mes
anterior.
8. Pagamos con cheque el impuesto sobre nóminas y el predial por $6,900.00.
9. Pagamos con cheque honorarios con valor de $1,800.00 por mantenimiento del epo. de
cómputo electrónico que no se cubrió el mes anterior.
10. A un proveedor le pagamos con cheque nuestra cuenta por $60,000.00
11. Cobramos con cheque el valor de dos años de renta por anticipado por $290,000.00 cada uno.
12. Pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo por $20,000.00
13. Devolvimos mercancías por $ 60,000.00 de una compra que habíamos hecho a crédito.
14. Pagamos con cheque $50, 000.00 a cuenta de la hipoteca de nuestro edificio.
15. Hoy nos pagaron con cheque el préstamo de dinero $ 18,000.00 que liquidamos ayer.
16. Pagamos con cheque un pagare a cargo $60,000.00.
17. Compramos una computadora por valor de $18,000.00 a crédito.
18. Compramos una máquina de escribir electrónica por $5,000.00
19. Endosamos una letra de cambio por $30,000.00 en cambio nos dieron mercancías.
20. Endosamos una letra por $20,000.00 en cambio nos dieron mobiliario.
21. Compramos mobiliario por $ 160,000.00 en cambio dimos $ 20,000.00 con cheque,
$30,000.00 en una letra que endosamos, $10,000.00 en una letra de cambio a nuestro cargo,
y el resto quedamos a deber.
22. Compramos mercancías por $220,000.00, pagamos $50,000.00 con cheque, $30,000.00 con
mobiliario, $26,000.00 con una letra de cambio a nuestro cargo, y el resto lo quedamos a
deber.
23. Compramos mercancías por $30,000.00, pagamos $10,000.00 expidiendo una letra de
cambio a nuestro cargo, y por el resto en efectivo.
24. Pagamos con cheque $30,000.00 a cuenta de una letra de cambio a nuestro cargo con valor
nominal de $60,000.00, y por el resto firmamos otra letra de cambio.
25. De la letra de cambio el valor nominal de $30,000.00 nos pagaron únicamente $10,000.00
con cheque, y por el resto firmamos otra letra de cambio.
26. Por una letra de cambio con valor nominal de $15,000.00 nos expidieron otra de igual valor
nominal, con vencimiento de 30 días.
27. Compramos un edificio por $4´000,000.00, de los cuales pagamos con cheque
$2´000.000.00, expidiendo una letra a nuestro cargo por $900,000.00, endosando una letra
de cambio de $600,000.00, y el resto lo quedamos a deber.
28. Hoy firmamos una letra de cambio por $40,000.00 para garantizar el importe de la compra
de mercancías que hicimos ayer.
20. 29. Un cliente nos garantizó su adeudo de $100,000.00 con una letra de cambio.
30. Nos firmaron una letra de cambio por $10,000.00 para garantizar el préstamo de dinero que
hicimos ayer.
Se pide:
g) Registrar las operaciones en diario
h) Hacer los pases al libro mayor
i) Determinar los movimientos y los saldos de las cuentas
j) Elaborar balance general.
k) Balanza de comprobación
27. LA COMERCIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Autorizado
Por:z
Nombre Del
Propietario:
Hernández Téllez
Yaneli
Elaborado Por:
Hernández
Téllez Yaneli
C.P.
Hernández
Téllez Yaneli
29. EJERCICIO 4
1. Prestamos con cheque $180,000.00, de los cuales descontamos $ 25,000.00 por
intereses correspondientes a dos años; por el valor del préstamo nos firmaron una
letra de cambio.
2. Vendimos Mercancías por $ 800,000.00, y nos pagaron 50% de contado y 50% a
crédito
3. Compramos mercancías por $80,000.00, pagamos $38,000.00 expidiendo una letra
de cambio a nuestro cargo, y por el resto lo quedamos a deber.
4. Pagamos con cheque $35,000.00 a cuenta de una letra de cambio a nuestro cargo
con valor nominal de $90,000.00, y por el resto firmamos otra letra de cambio
5. Compramos una casa por $3´450,000.00, expidiendo una letra a nuestro cargo por
$650,000.00, endosando otra letra de cambio por $600,000.00, y pagando con
cheque $1´400.000.00 y el resto lo quedamos a deber.
6. Compra equipo de reparto por $ 36,000.00, pagando 20% al contado y por el resto
firma una letra de cambio.
7. Vendimos una casa por $800,000 a cuenta nos dieron $ 500,000 con un pagare y por
el resto nos dieron mercancías
8. Compramos mercancías por $20,00 y por el mismo valor aceptamos pagar una letra
de cambio
9. Compramos mobiliario por $280,000.00 en cambio dimos $40,000.00 con cheque,
$60,000.00 en una letra que endosamos, $17,000.00 en una letra de cambio a nuestro
cargo, y el resto lo quedamos a deber.
10. Cobramos con cheque el valor de tres años de renta por anticipado por $235,000.00
cada uno.
11. Pagamos con cheque $95,000.00 a cuenta de una letra de cambio a nuestro cargo con
valor nominal de $70,000.00, y por el resto firmamos otra letra de cambio.
12. Compramos un terreno en $2,800.000.00 de los cuales pagamos con cheque
$1,200.000.00, expidiendo una letra a nuestro de $650,000.00, les dimos mercancías
por $380,000 y el resto lo quedamos a deber
SE PIDE:
a) Registrar asientos de diario
b) Hacer los pases al libro mayor (T)
c) Determinar los movimientos y saldos de las cuentas
d) Elaborar balance general
e) Elaborar balanza de comprobación
33. LA COMERCIAL S.A DE C.V
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Autorizado
Por:z
Nombre Del
Propietario:
Hernández Téllez
Yaneli
Elaborado Por:
Hernández
Téllez Yaneli
C.P.
Hernández
Téllez Yaneli