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ANALISIS DE
RIESGO
CREDITICIO
M G . K A R I N A D E L C A S T I L L O
C A S T I G L I O N E

M A R C O C O N C E P T U A L
D E L R I E S G O D E
C R É D I T O
Mg. Karina Del Castillo Castiglione
SESIÓN 01

D E F I N I C I Ó N :
En lenguaje bancario: es la probabilidad que se
presenten dificultades en la recuperación parcial o total en
un préstamo realizado, debido a factores y variables que
pueden afectar el futuro financiero del cliente, haciendo
peligrar la inversión bancaria.(Téllez, 2002).

R I E S G O C R E D I T I C I O - R I E S G O / R I S K
En términos muy simples existe riesgo en cualquier
situación en que no sabemos con exactitud lo que
ocurrirá al futuro.
Riesgo es sinónimo de Incertidumbre, es a la dificultad
de poder predecir lo que ocurrirá.
…….

……
Las decisiones financieras de importancia son en base
a predecir el futuro y no se da en base a lo que se
había previsto.
……..

……
Asumir el menor riesgo posible en la medida de las
posibilidades.
Pero no siempre el riesgo es malo se puede convivir
con el a través de un incentivo. Es decir aceptaremos
más Riesgo en la medida que haya recompensa. Es por
ello que existe una relación muy estrecha entre riesgo
y rentabilidad.

N A T U R A L E Z A D E L O S R I E S G O S
Cuando se aborda la naturaleza del riesgo se está
haciendo referencia a los eventos o situaciones que
pueden dar origen a él y además la forma en
que estos riesgos se clasifican una vez que se
manifiestan. Resulta de vital importancia que se
conozcan las causas que originan los riesgos para
poder hacer una labor profiláctica más sólida.

C A U S A S Q U E O R I G I N A N L O S R I E S G O S :
 Probabilidad de que algo ocurra (evento).
 Que dicho evento contenga cierta incertidumbre.
 La espera de un resultado por una inversión.

E L E M E N T O S D E L R I E S G O D E C R É D I T O
R. Incumplimiento R. Exposición
R. Recuperación OTRO:
Calificaciones
Crediticias

Es la probabilidad de que se presente el no cumplimiento
de una obligación de pago, el rompimiento de un acuerdo
del contrato de crédito o el incumplimiento económico.
A este respecto, generalmente las autoridades establecen
plazos de gracia antes de poder declarar el
incumplimiento de pago.
1- Riesgo de Incumplimiento:

La incertidumbre respecto a los montos futuros en
riesgo. El crédito debe amortizarse de acuerdo con
fechas establecidas de pago y de esta manera será
posible conocer anticipadamente el saldo deudor a
una fecha determinada; sin embargo, no todos los
créditos cuentan con esta característica de gran
importancia para conocer el monto en riesgo. …..
2- Riesgo de Exposición:

Tal es el caso de los créditos otorgados a través de
tarjetas de crédito, líneas de crédito revolventes para
capital de trabajo, líneas de crédito por sobregiro, etc., ya
que los saldos en estas modalidades de crédito se
modifican según las necesidades del cliente, los
desembolsos se otorgan sin fecha fija contractual y no se
conoce con exactitud el plazo de liquidación; por ello se
dificulta la estimación de los montos en riesgo.
2- Riesgo de Exposición:

Se origina por la existencia de un incumplimiento. No se
puede predecir, puesto que depende del tipo de garantía
que se haya recibido y de su situación al momento del
incumplimiento.
La existencia de una garantía minimiza el riesgo de crédito
siempre y cuando sea de fácil y rápida realización a un
valor que cubra el monto adeudado. …
3- Riesgo de Recuperación:

En el caso de los avales, también existe incertidumbre,
ya que no sólo se trata de una transferencia de riesgo
en caso del incumplimiento del avalado, sino que
podría suceder que el aval incumpliera al mismo
tiempo y se tuviera entonces una probabilidad
conjunta de incumplimiento.
3- Riesgo de Recuperación:

Las calificaciones crediticias son opiniones
prospectivas sobre el riesgo crediticio, expresan la
opinión sobre la capacidad y voluntad de pago, para
cumplir en tiempo y forma con sus obligaciones
financieras.
……
4- Calificaciones crediticias:
OTRO ELEMENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO

La pérdida esperada va relacionada con el porcentaje de provisión
asumido por la entidad financiera, a mayor deterioro del tiempo
en el que se otorgó el crédito, la provisión deberá ser mayor
hasta llegar al punto de pérdida total para la empresa, si bien
la probabilidad de default no es considerada en la provisión, es un
punto que debería ser tomado en cuenta para una mejor gestión
del riesgo operacional; no obstante esta es tomada en cuenta en
conjunto con la calificación crediticia observada en la base de
datos de Experian, Data Crédito, .. para determinar si se otorga el
crédito o no.
4- Calificaciones crediticias:
OTRO ELEMENTO DEL RIESGO DE CRÉDITO

R I E S G O S B A N C A R I O S :
SESIÓN 02 y 03

D E F I N I C I Ó N :
En el concepto de riesgo bancario se reúnen todos
los distintos tipos de riesgos que enfrentan las
instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus
actividades. Este riesgo varía dependiendo del tipo de
negocios que tenga un banco.

T I P O S D E R I E S G O B A N C A R I O :
RIESGO DE CRÉDITO:
1.1- Riesgo de Insolvencia
1.2- Riesgo País:
1.2.1- Riesgo Soberano
1.2.2- Riesgo de transferencia
R. OPERACIONAL
R. DETIPO DE CAMBIO
R. DE INTERES
R. DE LIQUIDEZ
R. DE CONTAGIO
R. LEGAL

Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por el
incumplimiento, total o parcial, del cliente de las
obligaciones contractuales contraídas con el
intermediador financiero, teniendo implícito el
riesgo de insolvencia. Es el riesgo financiero
típico, asociado a las operaciones de préstamo,
crédito, aval y otras.
RIESGO DE CREDITO

RIESGO DE CREDITO
Riesgo de insolvencia:
Entendido como falta de
reembolso de las
operaciones crediticias a
sus vencimientos que se
refleja bajo un doble
aspecto:
Morosidad: implica el pase a la
situación contable activa de dudosos
de las inversiones crediticias, valores
de renta fija y demás saldos dudosos,
cualquiera que sea su titular,
instrumentación o garantía, cuyo
reembolso sea problemático.
Insolvencia: como sinónimo de
muy dudoso cobro.

RIESGO DE CREDITO
Riesgo de País:
Se entiende el que
concurre en las deudas
de un país, globalmente
consideradas por
circunstancias distintas
del riesgo comercial
habitual
Riesgo soberano:
Es el de los acreedores de los estados o
de entidades garantizadas por ellos, en
cuanto pueden ser ineficaces las acciones
legales contra el prestatario o último obligado
al pago por razones de soberanía.
Riesgo de transferencia: Es el de los
acreedores extranjeros de los residentes de un
país que experimenta una incapacidad
general para hacer frente a sus deudas, por
carecer de la divisa o divisas en que estén
nominadas.

El riesgo de crédito suele ser el mayor riesgo que
confronte un banco, y los bancos muchas veces tienen
niveles de riesgo de crédito intrínsecamente moderados a
altos. El riesgo de crédito se relaciona principalmente con la
calidad y composición de la cartera de crédito y la
probabilidad que los deudores podrán liquidar sus préstamos
de acuerdo con las cláusulas y condiciones acordadas.
EL RIESGO DE CREDITO BANCARIO

Los bancos tienen que examinar cuidadosamente sus
solicitantes de crédito para determinar su solvencia. Un
análisis inadecuado de la capacidad de pago de un
solicitante puede resultar en una mala calidad del
préstamo, pérdidas de crédito sustanciales, y el desgaste de
las ganancias y el capital del banco

Asegurar que estén en vigencia políticas y
procedimientos de gestión y evaluación de
préstamos sólidos y que las mismas se respeten
para limitar el riesgo de crédito y posibles
pérdidas de préstamos.

SISTEMA DE MEDICIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO:
1C Carácter: Integridad u honradez del cliente
2C
Capacidad: Capacidad de generación de fondos para hacer
frente a la devolución de la deuda.
3C Capital: Patrimonio. Se analiza el balance de situación
4C
Colateral:
Conocido como garantía. Es muy necesaria para avalar el crédito.
5C Condiciones: Se trata de la situación del entorno del
prestatario que puede afectar su capacidad de pago.

RIESGO INDIVIDUAL DE UN CRÉDITO:

Que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de
los ejecutivos de cada empresa
PRINCIPALES FACTORES QUE DETERMINAN EL RIESGO
Factores internos,:
Que no dependen de la administración, tales como inflación, depreciaciones
no previstas de la moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparecen
como importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que
comprometan la capacidad de pago de los prestatarios.
Factores Externos,:

Plazo:
Es el término de la operación. Es un factor que afecta de manera
directamente proporcional al riesgo. Este último elemento también
aumentará si la capacidad de devolución del cliente no se adecua al plazo
necesario.
Importe:
Es la cuantía de la operación. Es un factor de riesgo cuando no es
proporcional a la solvencia del cliente. Esta variable aumentaría
además, si se aprueban cifras superiores a las concedidas.
Factores Externos,:

Modalidad:
Se refiere al tipo de instrumento de financiamiento que el cliente solicita.
Genera distintos tipos de operaciones, ya que el riesgo, la liquidez y la
rentabilidad varían según la modalidad. Esta debe coincidir con la
necesidad de inversión del cliente.
Finalidad:
En una operación es el destino de la misma, el uso que haga el cliente de la
financiación solicitada. Se convierte en un factor de riesgo si el beneficio
alcanzado no fuese suficiente, considerándose primera garantía de la operación.
Factores Externos,:

Conocimiento del cliente:
La entidad financiera tiene que realizar un análisis del cliente para valorar
el riesgo que asume si aprueba la operación. Se estudia al cliente
mediante información interna y externa, analizando sus antecedentes,
su integridad económica-financiera, su actitud moral, seguimiento de
sus hábitos comerciales y profesionales en cada uno de los elementos
que lo integran, incluyendo posibles representaciones en el exterior del
país en caso de poseerlas.
Factores Externos,:

Garantías:
Las entidades financieras exigen presentación de garantías para disminuir el
riesgo que conllevan las transacciones de activos. Estas constituyen un
apoyo y complemento en el momento de solicitar un préstamo, y en
caso de aceptarse, se deben obtener dictámenes imparciales acerca de
su valor real y la facilidad de realización forzosa.
Factores Externos,:

Dimensión de la inversión crediticia:
A mayor dimensión mayor riesgo. A mayor peso relativo de la inversión
crediticia sobre los activos patrimoniales de la entidad de crédito
existe un mayor riesgo.
Entorno económico:
Se refiere al entorno económico nacional e internacional en el que se
desenvuelve su actividad crediticia. Además existe una correlación negativa
entre la evolución del producto interno bruto (PBI) y el crecimiento de
la morosidad en las entidades.
Factores Externos,:

Calidad de los riesgos:
Entendido como el cuidado y diligencia en el estudio riguroso e
individualizado del riesgo de crédito de las operaciones por parte de las
entidades de crédito, tanto en el momento de su concesión como
“continuamente” durante su vigencia.
Factores Externos,:

A D M I N I S T R A C I Ó N D E L
R I E S G O D E C R É D I T O
SESIÓN 04

A D M I N I S T R A C I Ó N D E L R I E S G O D E C R É D I T O
Aunque las instituciones financieras han encontrado dificultades en el
transcurso de los años por muchas razones, la causa principal de los
problemas serios sigue directamente relacionada con normas débiles
de crédito para prestatarios y contrapartes, una débil administración
del riesgo de cartera o una falta de atención a los cambios en las
circunstancias económicas u otras que podrían causar el deterioro en
el crédito de las contrapartes de las instituciones financieras. La
manera más simple para definir el riesgo de crédito es: la posibilidad
de que un prestatario o contraparte no pueda cumplir con sus
obligaciones de acuerdo con los términos acordados.

Es maximizar la tasa de rendimiento ajustada por
el riesgo de las instituciones financieras,
manteniendo la exposición al riesgo de crédito
dentro de límites aceptables.
El objetivo de la administración del riesgo
de crédito

1- Evaluar el riesgo crediticio y dar seguimiento a la
cartera Crediticia
Así como establecer mecanismos que le permitan
verificar el destino de los recursos provenientes de los
créditos otorgados, con base en una muestra aleatoria
simple, a los cuales se les realiza una visita de
supervisión.
En lo referente a la Administración del
Riesgo de Crédito se realiza las siguientes
actividades:

2- Riesgo de Crédito
Establecer políticas y procedimientos que contemplen
los aspectos siguientes:
 Límites de riesgo que esté dispuesto a asumir.
……..
actividades:

2- Riesgo de Crédito
 Límites de exposición al riesgo a cargo de personas
que representen riesgo común.
 Vigilancia y control efectivo de la naturaleza,
características, diversificación y calidad de la cartera
de crédito
actividades:

3- Riesgo de la cartera crediticia
Medir, evaluar y dar seguimiento a su concentración
por tipo de financiamiento, calificación, actividad
económica, zona geográfica y acreditada.
…….
actividades:

Dar seguimiento periódico a su evolución y posible
deterioro, con el propósito de anticipar pérdidas
potenciales.
Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como
la exposición al riesgo por parte de los deudores.
…….
actividades:

…………..
Desarrollar sistemas de medición que permitan
cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.
Estimar las pérdidas no esperadas de la cartera.
……
actividades:

 Comparar sus exposiciones estimadas de Riesgo de
Crédito o crediticio, con los resultados efectivamente
observados. En caso de que los resultados
proyectados y los observados difieran
significativamente, realizar las correcciones
necesarias.
 Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos
escenarios, incluyendo escenarios extremos.
actividades:

Principios Para La Administración Del
Riesgo De Crédito
SESIÓN 05

Principios Para La Administración Del Riesgo
De Crédito
A- Establecer un entorno apropiado para el riesgo de crédito
Principio 1
El directorio debería tener la responsabilidad de aprobar y
revisar periódicamente la estrategia para el riesgo de crédito y
las políticas significativas para el riesgo de crédito. La estrategia
debería reflejar la tolerancia de riesgo y el nivel de rentabilidad
que espera lograr en el contexto de varios riesgos de crédito.

De Crédito
Principio 2
La alta gerencia debería ser responsable para la implementación
de la estrategia del riesgo de crédito que fue aprobada por el
directorio y para desarrollar políticas y procedimientos para la
identificación, medición, monitoreo y control del riesgo de
crédito. Estas políticas y procedimientos deberían considerar el
riesgo de crédito en todas las actividades, tanto a nivel de
créditos individuales como a nivel de la cartera.

De Crédito
Principio 3
Las instituciones deberían identificar y administrar el riesgo de
crédito inherente en todos los productos y actividades. Deberían
garantizar que los riesgos de productos y actividades que son
nuevos, sujetos a procedimientos y controles adecuados antes de
que se introduzcan o se emprendan, y son aprobados por el
directorio o el comité apropiado.

De Crédito
B- Operaciones bajo un proceso sano para otorgar el crédito
Principio 4
Las instituciones tienen que operar, observando criterios sanos y
bien definidos para otorgar créditos. Estos criterios deberían
incluir un entendimiento profundo del prestatario o la
contraparte, y también el propósito y la estructura del crédito, y
la fuente de reembolso.

De Crédito
Principio 5
Las instituciones deberían fijar límites de crédito generales a
nivel de prestatarios y contrapartes individuales, y grupos de
contrapartes relacionadas con diferentes tipos de exposiciones
comparables.

De Crédito
Principio 6
Las instituciones deberían tener un proceso claramente definido
para aprobar créditos nuevos y renovar créditos existentes.

De Crédito
Principio 7
Todas las extensiones de crédito tienen que realizarse en una
base legal.
Particularmente, los créditos a compañías e individuos
relacionados tienen que ser monitoreados con mucho cuidado y
se tienen que tomar medidas adecuadas para controlar o
minimizar los riesgos de los préstamos relacionados.

De Crédito
C- Mantener un proceso adecuado para administrar,
medir y monitorear el crédito
Principio 8
Las instituciones deberían tener un sistema para la
administración continua de sus distintas carteras con riesgo de
crédito.

De Crédito
Principio 9
Las instituciones deberían tener un sistema para monitorear la
condición de créditos individuales, incluyendo la determinación de
la conformidad de las provisiones y reservas.

De Crédito
Principio 10
Las instituciones deberían desarrollar y utilizar sistemas de
evaluación interna del riesgo para administrar el riesgo de
crédito. El sistema de clasificación debería ser coherente con la
índole, tamaño y la complejidad de las actividades.

De Crédito
Principio 11
Las instituciones deben tener sistemas de información y técnicas
analíticas para permitir a la gerencia medir el riesgo de crédito
inherente en todas las actividades. El sistema de información
gerencial debería suministrar información adecuada sobre la
composición de la cartera de crédito, incluyendo la identificación
de las concentraciones de riesgo.

De Crédito
Principio 12
Las instituciones deben tener un sistema para monitorear la
composición y calidad general de la cartera de crédito.

De Crédito
Principio 13
Las instituciones deberían tomar en cuenta los cambios futuros
posibles en las condiciones económicas al evaluar los créditos
individuales y las carteras de crédito, y deberían evaluar sus
exposiciones al riesgo de crédito bajo condiciones de presión.

De Crédito
D- Garantizar controles adecuados del riesgo de crédito
Principio 14
Las instituciones deberían establecer un sistema de revisión
independiente y continua de créditos y los resultados de las
revisiones deberían ser reportados directamente al directorio y
la alta gerencia.

De Crédito
D- Garantizar controles adecuados del riesgo de crédito
Principio 15
Las instituciones tienen que garantizar que la función de otorgar
créditos se administre adecuadamente y que las exposiciones del
crédito se encuentren dentro de los niveles que son coherentes
con normas prudenciales y límites internos. Las instituciones
deberían establecer y realizar controles internos y otras prácticas
para garantizar que las excepciones en las políticas, los
procedimientos y límites son reportadas oportunamente al nivel
gerencial apropiado.

ANÁLISIS DEL RIESGO.
SESIÓN 06
y 07

Fase Previa:
1-Establecimiento de una Política de Riesgos.
Podemos definir por Política de Riesgos, el conjunto de normas,
objetivos y limites que afectan al desarrollo crediticio durante un
periodo predeterminado.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Previa:
Estas normas deben incluir, al menos, los siguientes
aspectos:
 El Volumen y la Estructura (plazos) de los créditos a
conceder.
 Las Modalidades o productos bancarios a
comercializar por la entidad de crédito.
 La Política de Captación de Clientes, que debe incluir el
precio a cobrar por los riesgos que se concedan, la
publicidad para dar a conocer los diferentes productos
bancarios, las garantías exigibles para el otorgamiento de
los diferentes riesgos, etc.
 ……. Mg. Karina Del Castillo Castiglione
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Previa:
Estas normas deben incluir, al menos, los siguientes
aspectos:
 Los Procedimientos de Análisis, Aprobación,
Seguimiento y de Prevención de Impagos.
 Los Límites de Concentración de Riesgo por cliente y/o
grupo y por sector de actividad económica, según lo
preceptuado por la legislación bancaria en vigor y los
objetivos de la entidad.
 Los Niveles de Autoridad/Autonomia internos en la
concesión de créditos.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Previa:
2- Establecimiento de los Procedimientos de
Análisis, Aprobación, Seguimiento y Prevención de
Impagos.
Tan importante como la definición previa de una
Política de Riesgos es el establecimiento de los
Procedimientos de Análisis homologados, aprobados,
comprobados por la entidad de crédito a los que deben
someterse todas las propuestas procedentes de sus
unidades operativas.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Previa:
2- Establecimiento de los Procedimientos de Análisis,
Aprobación, Seguimiento y Prevención de Impagos.
Procedimientos:
- Credit Scoring (automático)
- Procedimiento Relacional, basado en la experiencia con los clientes
analizados.
- Modelos Económico-financieros
- Aprobación de Riesgos. es la comunicación y conocimiento por toda
la organización de la entidad de los Niveles de Autoridad
(Atribuciones / autonomía)
- Procedimientos de Seguimiento de los riesgos otorgados..
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
Elección del Procedimiento de Análisis.
Hemos de cuidar que sea el adecuado al riesgo concreto, por lo que
vamos a desarrollar un poco más detalladamente los métodos de
mencionados antes.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
1- Modelo deValoración Automática (Credit Scoring).
Se basa en un modelo estadístico, normalmente aplicable a
pequeños riesgos, que utiliza las técnicas estadísticas de análisis
discriminante y de regresión múltiple basadas en datos como la
edad, estado civil y antigüedad en dicho estado, número de hijos,
tipo de empleo y antigüedad, cargo, empresa en la que trabaja,
importe del crédito solicitado, destino del mismo etc.
……
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
1- Modelo deValoración Automática (Credit Scoring).
……
Estos datos se introducen en un Formulario asignándoles a cada uno
una valoración según los criterios de cada entidad. Los clientes de
pequeños riesgos los rellenan y los responsables correspondientes
completan el Formulario añadiendo las valoraciones
preestablecidas a cada respuesta, obteniendo un resultado final que
será el que, de una manera automática, determine la procedencia a
otorgar el riesgo solicitado.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
2- Modelo Relacional.
Se basa en el análisis exhaustivo de la información que obra en poder
de la entidad, derivada de las relaciones previas con el cliente. Como
es natural, una buena trayectoria de un cliente con su entidad es una
base sólida en la que edificar una relación de riesgo por parte del
que lo asume, ya que a lo largo de los años se da todo tipo de
vicisitudes económico-financieras para que la entidad pueda prever
el comportamiento futuro de su acreditado.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
3- Modelo Económico-Financiero.
Es el más completo y admite variantes de gran complejidad, que en
todo caso se basan en la proyección de los resultados económicos y
del cash-flow previstos para el solicitante del riesgo. Cuando se
negocian cantidades importantes y riesgos complejos, normalmente
los derivados de clientes corporativos, es el único método que nos
ofrece la fiabilidad que toda entidad crediticia requiere para estos
casos. A pesar de su prioridad, debe acompañarse del Modelo
Relacional, si el cliente tiene la antigüedad necesaria para su
aplicación con la entidad implicada.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
Medios Necesarios.
Para la aplicación de los procedimientos de análisis mencionados,
es preciso disponer de unos medios materiales y humanos que
aseguren a la entidad de crédito la realización de la tarea con
las debidas garantías. Entre los medios que consideramos
imprescindibles podemos citar los siguientes:
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
Medios Necesarios.
a- Información.
Se debe obtener de fuentes válidas, tanto directas, como la
documentación aportada por el solicitante y la visita de los analistas a la
empresa y sus instalaciones; como indirectas, entre las que podemos
mencionar, la Central de Información de Riesgos, la SUNAT, SUNARP y
los clientes, proveedores, competencia, o cualquier otra que nos pueda
parecer interesante y fiable.
Análisis
Del
Riesgo.

Mg.KarinaDelCastilloCastiglione
Fase Análisis:
Medios Necesarios.
b- Departamento de Análisis de Riesgos.
Debe estar compuesto por profesionales con capacidad de análisis,
experiencia en la actividad comercial y conocimiento de la práctica bancaria, lo
que no resulta fácil, ya que deben tener las cualidades de los "teóricos" y la
experiencia de los "prácticos". Ante la dificultad de que todos los miembros del
equipo cumplan tan exigentes requisitos, los responsables y más veteranos en
el oficio, al menos, deben tener este perfil, ya que al rigor del analista
deben unir una cierta capacidad para asumir riesgos, a fin de no
recomendar unas condiciones que terminen asfixiando el normal desarrollo
de la Política de Riesgos de la entidad.
Análisis
Del
Riesgo.

Fase Análisis:
Medios Necesarios.
c-Informe o Propuesta de Riesgos.
Es el resultado del análisis realizado por el equipo de
profesionales.
Análisis
Del
Riesgo.

Medidas del nivel de Riesgo Crediticio
Las medidas del nivel de riesgo se pueden agrupar en cinco
conceptos generales:
1. Exposición Crediticia.
2. Provisión Crediticia.
3. Riesgo de recuperación.
4. Capital en riesgo crediticio
5. Limites en el otorgamiento del crédito.
Análisis
Del
Riesgo.

1- Exposición Crediticia.-
Establece el valor de la pérdida máxima que se produciría durante la
vida de una obligación en el evento que se presenten incumplimientos
de la contraparte en el momento actual (exposición actual) o en
cualquier momento en el futuro durante la vida de la operación
(Exposición Potencial o Futura).
En el caso de que existan garantías, que reducen la exposición
crediticia, es conveniente someterlas a un proceso continuo de
revisión, donde se identifique su valor de mercado (como
consecuencia de la evolución de variables sistemáticas y no
sistemáticas) y exigibilidad, en el momento de reclamación en el
evento de incumplimiento.
Análisis
Del
Riesgo.

2- Provisión Crediticia.-
Se denomina provisión crediticia al valor esperado de las
pérdidas crediticias, desde la fecha actual hasta la fecha de vencimiento
de la operación, será igual al promedio del valor de los impagos traídos
a valor presente. Se considera como un gasto, en vista que se trata de
la mejor estimación de las pérdidas que se espera sufrir.
La provisión crediticia que se calcula en el momento de la contratación
de las operaciones, puede variar a lo largo de la vida de estas como
consecuencia de la evolución del valor de mercado de dichas
operaciones y por la evolución de la calidad crediticia (rating) de la
contrapartida.
Análisis
Del
Riesgo.

3- Riesgo de recuperación.-
Se refiere a la posibilidad que tiene el otorgante del crédito de
recuperar en forma parcial o total el valor en mora del crédito y los
intereses asociados al mismo. El riesgo de recuperación se puede
asociar a tres factores fundamentales:
GARANTIAS O
COLATERALES
AVALES
ASPECTOS
LEGALES
Análisis
Del
Riesgo.

GARANTIAS O COLATERALES.-
El valor de la garantía disminuye el riesgo
crediticio de la operación. Es preciso
valorar constantemente a precio de
mercado las garantías que soportan las
operaciones de crédito; en el evento que este
sea inferior al valor inicialmente establecido
se deberán solicitar garantías adicionales
para soportar el valor del crédito.
Análisis
Del
Riesgo.

AVALES.-
También existe incertidumbre, pero el riesgo
crediticio se traslada del acreditado al
avalista en caso de incumplimiento, lo cual no
quiere decir, que se mitigue el riesgo en su
totalidad en vista de que tanto el acreditado
como su aval pueden no tener la solvencia
para cumplir con la obligación adquirida.
Análisis
Del
Riesgo.

ASPECTOS LEGALES.-
Es importante considerar que los
procesos de recuperación del crédito
pueden acarrear aspectos de carácter
jurídico tales como reconocimiento del
adeudado, documentos para tomar una
acción legal, tramites, entre otros.
Análisis
Del
Riesgo.

4- Capital en riesgo Crediticio..-
El capital en Riesgo Crediticio, es el valor estimado que
cubre la máxima pérdida estimada de valor de una cartera,
causa por razones crediticias. Debe determinarse un
cierto nivel de confianza y un plazo específico (un
horizonte temporal razonable es un año). Se refiere a la
asignación de capital para poder absorber las pérdidas
crediticias.
Análisis
Del
Riesgo.

5- Límites en el otorgamiento de crédito..-
En el proceso de otorgamiento de crédito es preciso
determinar los límites hasta los cuales se pueden admitir
pérdidas en caso de incumplimiento, de acuerdo con los
lineamientos establecidos en el plan anual de negocios. Es
fundamental establecer un modelo centralizado de límites, el
cual deberá contener información respecto a los montos
acreditados, autorizaciones de crédito entre otros, que permita
obtener información oportuna y confiable acerca de la cartera de
crédito.
Análisis
Del
Riesgo.

En el establecimiento de límites es importante
tener en cuenta los siguientes parámetros:
 Niveles de autorización.
 Diversificación en el otorgamiento de crédito (sector
económico, ubicación geográfica, tipos de clientes, etc.),
que permita reducir la concentración.
 Establecer la capacidad de endeudamiento.
 Cumplimiento del plan de negocios.
 Destino del crédito.
 …….
Análisis
Del
Riesgo.

Análisis
Del
Riesgo.
En el establecimiento de límites es importante
tener en cuenta los siguientes parámetros:
 Grupos económicos (Filiales, subordinadas, etc.).
 Ciclo económico actual y futuro del cliente.
 Condiciones que afectan directamente al cliente.
 Plazo del crédito
 Variables macroeconómicas que afectan directamente al
cliente (tasa de interés, devaluación, revaluación, etc.).

Análisis Del Riesgo.
Aspectos a tener en cuenta en el otorgamiento de crédito para
obtener una cartera sana de crédito:
Razones por las cuales el cliente requiere el crédito.
Análisis de los Estados Financieros del deudor.
Volatilidad del sector en el que se desempeña el deudor.
Análisis de los flujos de caja del deudor.
Capacidad de pago del cliente.
Área geográfica.
…….

Análisis Del Riesgo.
Aspectos a tener en cuenta en el otorgamiento de crédito para
obtener una cartera sana de crédito:
Línea de negocio.
Sector económico.
Análisis de las razones financieras, teniendo en cuenta los
estándares de la industria del deudor.
Destinación de los recursos suministrados.
Análisis de sensibilidad.
Establecimiento de restricciones operativos, financiero, garantías y
avales.

GESTIÓN DEL RIESGO DE
CRÉDITO:
SESIÓN 08
y 09

Gestión del Riesgo de Crédito
Prevención del Riesgo de Nuevas Operaciones; Estudio
Preliminar, la Solicitud y Seguimiento del Riesgo.
Proceso de la Gestión de Riesgo:
1. Estudio preliminar
2. Solicitud (Análisis: Cualitativo, Cuantitativo)
3. Propuesta
4. Decisión
5. Seguimiento ……. Extinción del riesgo….

Este proceso comienza con el desarrollo del Estudio Preliminar y
Preparación de la Solicitud. Se parte de un marco explicativo e
identificativo, dentro del cual las operaciones se presentan detallando
sus características así como la identificación del solicitante. De esa
forma, el primer paso a realizar por el gestor comercial/Analista de
Crédito que la dirige es recabar y elaborar un expediente de
crédito en el que se refleja el planteamiento de la operación.

El expediente ha de ir acompañado de documentación acreditativa
y actualizada recabada de los clientes, de forma que se permita agilizar
el estudio y el procedimiento paulatino a seguir para el correcto
desarrollo de la Gestión del Riesgo.

Prevención del Riesgo de Nuevas Operaciones;
Estudio Preliminar, la Solicitud y Seguimiento del
Riesgo.
Dependiendo del cliente(giro) y las características de la
operación, la información a recabar y el análisis a realizar
variarán pudiendo diferenciar los siguientes elementos:
…………

Prevención del Riesgo de Nuevas Operaciones;
Estudio Preliminar, la Solicitud y Seguimiento del
Riesgo.
 Información identificativa del cliente.
 Motivo de la solicitud.
 Información de fuentes internas disponibles en la
Entidad.
 Información económico-financiera.
 Información de Registros Públicos. Mg. Karina Del Castillo Castiglione

1-El Estudio Preliminar
Todo crédito ha de pasar por una etapa previa de evaluación
por sencilla que sea. Realmente no existen reglas
estrictas pero si es importante el dinamismo, creatividad
y complementación con un buen criterio, de forma que
permita la atenuación y reducción de incógnitas e
incertidumbres, para poder llegar a decidir correctamente
sobre la operación.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

1- El Estudio Preliminar
Perfilamiento del Cliente:
 Se procede a precalificar al cliente en las bases internas de la
entidad financiera y en las bases externas de la SBS (para
conocer su comportamiento de pago pasado y presente).
 Se procede a armar el expediente con todos los documentos
(requisitos según la política crediticia de la entidad).
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

Ingreso de la Operación Crediticia al Sistema:
Se procede a ingresar los datos del cliente y del negocio al
sistema, para obtener el número del crédito y tener el
registro de la operación crediticia.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

Evaluación:
1.- Identificación del solicitante: Verificar con su DOI.
2.- Evaluación de la documentación.: Verificar que sean auténticos y no halla
falsificación o adulteración.
3.- Visita al Negocio:
3.1- Aspectos Cualitativos
3.2- Aspectos Cuantitativos (Análisis del Balance, Estados de
Resultados/Flujo de Caja)
4..- Análisis de Ratios Financieros.
5. - Propuesta de crédito y decisión de aprobación.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

Evaluación:
Empecemos a estudiar detalladamente en que consiste el estudio
preliminar de la operación crediticia.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

Identificación del solicitante:
Identidad
En esta etapa identificamos al solicitante y a su cónyuge o conviviente (de ser
el caso). El Analista de Créditos/FDN deberá corroborar con referencias de
vecinos el estado civil del solicitante. Si se trata de una persona jurídica se
deberá identificar a los socios accionistas. Asimismo, evaluamos el
comportamiento crediticio interno y externo en el Sistema Financiero y con
sus proveedores de todos los intervinientes. Para ello obtenemos la siguiente
información:
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a-Identificación del solicitante:
a.1-Identidad
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.
Personas Naturales:
Solicitar el documento de
identidad y confirmar si
corresponde al cliente,
cónyuge, avales o
representantes legales de
la empresa según el caso.
Confirmar la edad y los
demás datos personales
mediante consulta en
RENIEC
Personas Jurídicas:
Verificar el RUC en la
página web de SUNAT, su
estado (activo), y la
conformación actual del
accionariado. Además se
verificará identidad y
demás datos personales
de los socios o
accionistas.

a.2-Actitud de Pago
a.2.1 Antecedentes crediticios internos
El comportamiento de pago constituye un elemento de juicio
importante en la evaluación de los clientes con operaciones
vigentes o canceladas y esto se define en un sistema de
calificación de clientes en función a la puntualidad de pago de
las cuotas pactadas…….
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a.2-Actitud de Pago
a.2.1 Antecedentes crediticios internos
La calificación es una referencia para establecer políticas
especiales con el objetivo de premiar o castigar al cliente según
su comportamiento de pago.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a.2-Actitud de Pago
Condiciones para la calificación:
 Cuando el cliente cuente con 6 cuotas pagadas y considerando su
historial crediticio con otras entidades financieras.
 La calificación se establece sobre la última operación activa y
permanecerá en el historial del cliente como referencia de su último
comportamiento.
 En caso que el cliente cuente con más de un crédito cada crédito
contara con su propia calificación.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a.2-Actitud de Pago
Ejemplo de la Formula para la Calificación:
Se determina por el promedio de días de atraso, el cual se calcula dividiendo
el total de días de atraso en todas las cuotas entre el número de cuotas
pagadas.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.
Suma total de días de atraso en todas las cuotas = Promedio de días de atraso
Número de cuotas pagadas

a.2-Actitud de Pago
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.
Calificación Nota Promedio de días de
atraso
Excelente A < ó = 3
Bueno B > 3 hasta 5
Aceptable C > 5 hasta 8
Regular D > 8 hasta 15
Malo E > 15

a.2-Actitud de Pago
 Revisar en el sistema, confirmando que en sus créditos
vigentes y anteriores; sean microempresa o consumo; no se
hayan excedido los parámetros de morosidad especificados
en la Política de Créditos.
 Revisar a través del sistema si el solicitante o cónyuge tienen
solicitudes de créditos anteriores rechazadas, y analizar el
motivo.
 ….
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a.2-Actitud de Pago
 Revisar en las bases internas si titular o cónyuge se
encuentran en Base Negativa, se deberá analizar el motivo y
de acuerdo a ello solicitar el levantamiento de la restricción al
área de Riesgos.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a.2.2- Antecedentes crediticios externos
 Verificar que la clasificación en la Central de Riesgo no
exceda el límite indicado en la Política de Créditos.
 Verificar que el cliente no cuente con estado de deuda
vencida, refinanciada, en cobranza judicial o castigada.
 …..
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

 Verificar que el titular, cónyuge o avales no se encuentren en
la Base Negativa de la SBS - Ministerio Público (MP) / Poder
Judicial.
 …..
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

 Si el cliente tuviera protestos no financieros, se deberán
aclarar con uno de estos documentos:
 Constancia de la Cámara de Comercio de la localidad
donde se protestó el documento, o
 El documento protestado debidamente cancelado, o
 …..
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

 Si el cliente tuviera protestos no financieros, se deberán
aclarar con uno de estos documentos:
 Constancia de no Adeudo emitida por el girador, o
 Facturas actuales que demuestran que se trabaja con
el mismo proveedor.
 …..
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

 Con respecto a Tarjetas de Crédito y Cuentas Corrientes
Cerradas, revisar el período de vigencia de la penalidad y no
tomar en cuenta si el cierre de la cuenta es a solicitud del
cliente.
 ……
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

 Con respecto a Deudas con la SUNAT, se deberá sustentar
la cancelación de la deuda con el recibo o constancia de la
SUNAT o en su defecto adjuntar el fraccionamiento de la
deuda.
 …..
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

 Sobre el número máximo de entidades financieras con
crédito vigente, se deberá sustentar la cancelación y/o
anulación (TC) de la deuda en las entidades que excedan el
número máximo.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

a.3- Información preliminar del negocio
En la revisión inicial del expediente es necesario revisar:
 De qué negocio se trata y si es una actividad no restringida por la
entidad.
 La antigüedad de operaciones
 Patrimonio inmobiliario del dueño del negocio o su cónyuge.
 El negocio se encuentra en zona autorizada o accesible.
 Cumplimiento de los antecedentes internos y externos aceptados
por la entidad financiera.
Prevención
del Riesgo de
Nuevas
Operaciones;
Estudio
Preliminar,
la Solicitud y
Seguimiento
del Riesgo.

CRÉDITO:
SESIÓN 10

b- Evaluación de la documentación:
b.1. Documentos del Negocio:
Ficha RUC: Confirmar en bases externas (página web SUNAT),
el número, actividad, régimen tributario, dirección fiscal, estado, y
fecha de inicio de operaciones. Esta información debe
corresponder al negocio evaluado.

Licencia de funcionamiento: Verificar su vigencia, actividad
autorizada y fecha de inicio de operaciones.

Otras autorizaciones vigentes: Según la actividad desarrollada por el
cliente indicado en la política, para los giros de farmacia (DIGEMID),
venta de combustible (Ministerio de Energía y Minas), venta de gas
(Ministerio de Energía y Minas), tala de árboles (Ministerio del ½
ambiente).

Accionariado del negocio y representantes legales: De ser el
caso, verificar la actual composición del accionariado de la
empresa, (Persona jurídica) y la relación de familiaridad entre
ellos.
…..

Accionariado del negocio y representantes legales: Si se
verifica traslado reciente de la propiedad del negocio de padres a
hijos o a testaferros, es necesario mostrarse cauteloso en la
evaluación, verificando el comportamiento de pago de los dueños
anteriores. Asimismo se debe verificar el monto del último
aumento de capital y si fue realizado en efectivo o en bienes.

Declaración Anual del Impuesto a la Renta: Solicitarlo en los
casos que corresponda (no aplica Nuevo RUS). Es importante
para los clientes formales, verificar el pago del impuesto
declarado, el monto de ventas anual y el resultado positivo del
ejercicio y el patrimonio positivo.

En el caso de nuevos clientes, se ha de prestar especial atención
a los siguientes aspectos:
1- La liquidez o capacidad de reembolso
Valorada adecuadamente que pudiera soportar el solicitante, para
amortización del principal, intereses y gastos de comisiones
generadas.

2- La seguridad o solvencia
Que garantiza la deuda, ya sea con garantía real, personal y/o
pignoraticia o con el aval de los socios.

3- La rentabilidad o beneficio
Suficiente que genere la operación para la Entidad, de forma que no
origine una repercusión negativa o default en la cuenta de
resultados de la misma.

En este estudio previo se tienen en cuenta los
objetivos con carácter evolutivo y abierto, que en este
caso lideran y destacan un carácter dinámico en la
operación de Crédito:
 Conocimiento arraigado del planteamiento de la
operación, a tener en la finalidad de la financiación cuya
pregunta inicial a plantear es: ¿para qué se utilizarán
esos fondos?
 ……

 Valorar su viabilidad, tanto por la coherencia como por la
solvencia, tomándolas como modelo de incentivación. A
partir de esta base estudiar un esquema de necesidad
de aportación o no de garantías motivando así de forma
positiva o negativa la continuación del estudio.
 ……

 Desestimación de operaciones inviables e inadecuadas
evitando una pérdida innecesaria de tiempo, que sería
desencadenada por la tramitación del expediente, previo
conocimiento de una deficiente prosperidad de la solicitud.

CRÉDITO:
SESIÓN 11
y 12

2- La Solicitud
Visita al Negocio:
Es la parte más importante de la evaluación, en ella se confirma la
impresión inicial del negocio y se deberá constatar que el solicitante
sea el dueño, el Analista de Créditos/FDN deberá prestar atención a
cualquier montaje o asignación de bienes que no correspondan al
negocio. La visita al negocio es obligatoria para el Analista de
Créditos/FDN para toda solicitud de crédito, incluyendo las
disposiciones de LC en estado Normal.

2- La Solicitud
Visita al Negocio:
Se recomienda:
 Iniciar la evaluación utilizando un lenguaje claro y sencillo, mostrando
la amabilidad necesaria, para que el cliente nos muestre confianza.
 Realizar la contrastación de respuestas, para verificar la veracidad de
las mismas, aplicando una serie de preguntas de carácter predictivo,
en donde el cliente deba responder siempre lo mismo y la verdad.
 Intercalar preguntas relacionadas con el negocio, con algunas de
carácter personal, para evitar que el cliente sienta presión o
desmotivación

2- La Solicitud
2,1 Análisis Cualitativo
Son importantes los aspectos cuantitativos, pero no suficientes, por
ello el análisis de la información cualitativa es uno de los factores mas
importantes y a su vez, mas subjetivos y difíciles de valorar para el
correcto estudio de la operación.

2- La Solicitud
Evaluar:
1-Voluntad de pago
2- Solvencia Moral
3- Motivo del crédito
4- Entorno social.
5- Solvencia gerencial

2- La Solicitud
Información identificativa de la empresa: Propiedad y
órgano de Administración:
Composición societaria
con escrituras de
Constitución: documentación
sobre los administradores,
socios, composición y
estructura del grupo mercantil
a la que pertenece la
empresa.
Empresas
familiares; Es
importante la
planificación de una
sucesión en la
actividad empresarial
para garantizar la
continuidad del negocio.

2- La Solicitud
Información identificativa de la empresa: Propiedad y
órgano de Administración:
La política de funcionamiento
de la empresa ha de
mantenerse, arriesgándose a un
posible cambio motivado por la
siguiente generación, y a
consecuencia de ello, la
implicación de un incremento de
la incertidumbre y el riesgo.
Participación en grupos
empresariales: condiciones
con las que se puede
presuponer si una empresa
está inmersa en acciones
de otra del mismo grupo.

2- La Solicitud
Actividad y trayectoria empresarial, con la que debemos
preguntarnos si existe:
 Evolución de Beneficios y
los Resultados año tras
año.
 Cambios recientes en la
dirección de la propiedad.
 Contingencias
judiciales etc...
 Antigüedad del
negocio: un factor muy
importante.

2- La Solicitud
A mayor duración en el historial de la
empresa, mayor capacidad de
sobreponerse ante situaciones adversas.
Todo en base a la experiencia.
Ejemplo, de una empresa antigua con
reservas escasas, significa que la empresa
no capitaliza lo suficiente los resultados.

2- La Solicitud
Por eso es importante en esta
investigación la generación de
reservas y el tiempo que lleva la
Empresa constituida, así podremos
ver cómo se capitalizan los
resultados.

2- La Solicitud
Si existe una empresa con pocos fondos
propios, tendrá unos índices de
endeudamiento elevado y por lo tanto
no es buen síntoma desde el punto de
vista de calidad crediticia

2- La Solicitud
Equipo Humano
 Según el número de empleados, varia el consumo de recursos.
 Necesidades de formación e implicación y fidelidad.

2- La Solicitud
Producto y Mercado
Debemos pensar que
la cifra de ventas
depende del número
de unidades
vendidas. De ello, la
importancia del
ciclo de vida del
producto.
Grado de
madurez del
mercado:
posibilidad de la
empresa de seguir
o no creciendo y
de generar
recursos.
Estudiar la
competencia y el
posicionamiento
del que dispone la
empresa frente a
la misma, y
adecuar los
precios a la
situación de
mercado. Análisis
DAFO.

2- La Solicitud
Información
Cualitativa:
Información
del entorno
y del interior
del negocio.
Se evalúa lo
siguiente:

2- La Solicitud
Verificación
con
referencias
personales y
comerciales:
 Con el entorno: Los vecinos o negocios
cercanos nos permiten confirmar
propiedad del negocio, antigüedad de
operaciones, giro, afluencia de clientes,
carácter del cliente. En el caso de clientes
que trabajan dentro de un mercado
debemos obtener referencias de los
directivos del Mercado/Asociación.

2- La Solicitud
Verificación
con
referencias
personales y
comerciales:
 Con proveedores: Confirmamos la
existencia de crédito, condiciones, saldo
actual de deuda, comportamiento de pago,
antigüedad, referencias y frecuencia de
compra. También se puede obtener
información sobre propiedad del negocio y
antigüedad de operaciones
 Con principales clientes: Confirmamos nivel de
ventas, frecuencia de ventas, el monto de cuentas
por cobrar.

CRÉDITO:
SESIÓN 13

2- La Solicitud
Análisis Cuantitativo
Evaluación de la capacidad futura de la empresa para generar
recursos y capitalizarse, obtener beneficios y atender los
compromisos de endeudamiento pactados.
Este estudio se realiza a través de la evaluación de los Estados
Financieros, balances, flujo de caja etc.…partiendo de la
información empresarial reportada a la Entidad Financiera.

2- La Solicitud
Balance
Evalúa la situación patrimonial y financiera de la empresa
Balance General (BG) conocido también como Estado de Situación
Financiera, es un informe financiero que da cuenta del estado de la
economía y las finanzas de una institución (entidad, empresas, etc.)
durante un lapso determinado.
El Balance General muestra los montos de Activo, Pasivo, Patrimonio.

2- La Solicitud
Balance
Activo (Lo que tengo):
Pasivo (Lo que debo):
Patrimonio o Capital (Lo que es mío)

2- La Solicitud
Balance: Estructura de la Empresa  Proveedores
 Préstamos a corto
plazo
 Sobre giros
bancarios
PASIVO NO CORRIENTE
(PNC)
PASIVO CORRIENTE
(PC)
ACTIVO NO CORRIENTE
(ANC)
ACTIVO CORRIENTE
(AC)
PATRIMONIO
(PAT)
Préstamos
a largo plazo
 Kapital.
 Utilidades
acumuladas
 Caja y Bancos
 Depósitos
 Cuentas x cobrar
 Inventarios
 Maquinarias
 Equipos
 Inmuebles
 Vehículos

2- La Solicitud
Balance:
Activo Corriente:
Saldo de caja:
Se verifica el efectivo en caja (en
soles o dólares) del negocio al
momento de la visita. Se cruza la
información comparando con las
ventas diarias del cliente.

2- La Solicitud
Balance:
Activo Corriente:
Saldo en cuentas bancarias:
Se verifican los comprobantes de
consulta de saldos de las cuentas a
nombre de cliente y cónyuge. Verificar
si el movimiento en entidades
financieras se debe a transacciones del
negocio.

2- La Solicitud
Balance:
Activo Corriente:
¿Cuánto ha vendido en el transcurso
del día? (verificar)
Si no se encontrara lo señalado
preguntar sobre que sucedió con la
diferencia (su respuesta debe ser
lógica).
¿Cómo levantar información
del disponible/Efectivo?

2- La Solicitud
Balance:
Activo Corriente:
Cuentas por cobrar:
Verificar las cuentas por cobrar vigentes
que provengan de las operaciones del
negocio. Para ello se verifica la
información de los registros internos del
negocio o de los documentos
representativos de deuda (letras, facturas,
etc.) por fecha de vencimiento y moneda.
El Analista de Créditos/FDN debe
confirmar la existencia de las cuentas por
cobrar del cliente. Las cuentas por cobrar
no deberán tener morosidad mayor a 15
días.

2- La Solicitud
Balance:
Activo Corriente:
¿Cuánto le deben?
¿A cuántos clientes les da crédito?
¿Qué tipo de clientes tiene?
¿Cuál es el periodo de recuperación?
¿Cómo registra sus cuentas por cobrar?
¿Cuánto de la CxC son irrecuperables?
de las cuentas por Cobrar?

2- La Solicitud
Balance:
Activo Corriente:
Inventarios:
Deberán ser registrados directamente por el
Analista de Créditos/FDN de acuerdo a lo
inspeccionado. No se considera la
mercadería que se encuentra en otro lugar y
no fue inspeccionado por el Analista de
Créditos/FDN. Para considerar mercadería
en tránsito es necesario el sustento de
compra correspondiente. Para las actividades
de manufactura también se tomará en cuenta
los productos en proceso y materias primas.
Los componentes del inventario o
existencias deben ser valorizados a precio de
costo.

2- La Solicitud
Balance:
Activo No
Corriente:
Inmuebles:
El Analista de Créditos/FDN debe verificar la
ubicación del predio, área usada,
infraestructura, antigüedad y estado de
conservación. La información deseable para
valorizar predios es la tasación, sin embargo a
falta de ésta se puede realizar una estimación
considerando la valorización por metro
cuadrado del inmueble (según su ubicación) y el
espacio utilizado para el funcionamiento del
negocio. No considerar ningún valor si la casa o
local es alquilado o familiar, o cuando el local
está ubicado dentro de un mercado municipal.

2- La Solicitud
Balance:
Activo No
Corriente:
Maquinaria y Equipo:
Se verifica la existencia de las máquinas, su
funcionamiento y estado de conservación.
Registramos información sobre el tipo de
maquinaria o equipo, la antigüedad en años,
valor de compra (boleta de venta o factura).
Si no cuenta con factura o boleta de venta,
se estima el valor sobre la base de una
maquinaria o equipo nuevo, tomando en
cuenta la antigüedad de uso y estado actual.
Para giros de transporte se deberá registrar
en el Sistema las placas de los vehículos
evaluados.

2- La Solicitud
Balance:
Activo No Corriente:
¿Qué equipo o maquinaria utiliza?
¿Qué herramientas tiene?
¿Qué antigüedad tienen?
¿Cuánto le costó?
¿Cuánto valen actualmente?
¿En qué estado de conservación se
encuentran?
de su Activo No Corriente?

2- La Solicitud
Balance:
Pasivo
Corriente:
Proveedores:
Revisamos el registro interno de cuentas por
pagar o los documentos representativos de
deuda aceptados y obtenemos el monto
original, los saldos de los créditos vigentes
con proveedores y el plazo de vencimiento.
Estas deudas deben verificarse con los
acreedores.

2- La Solicitud
Balance:
Pasivo: ¿Hace compras al crédito?
¿Quiénes son sus principales
proveedores?
¿Qué porcentaje de sus compras
son al crédito?
¿A cuánto ascienden sus pedidos?
¿Cuál es el periodo de pago?
¿Cuánto paga mensualmente?
¿A cuánto ascienden sus líneas de
crédito?
sobre los proveedores?

2- La Solicitud
Balance:
Pasivo
Corriente:
Préstamos bancarios de corto plazo:
Se revisan los cronogramas de pago y
Boucher de pago de los créditos para
negocio en Bancos, Financieras, Cajas, etc. Se
registran los datos más importantes de estos
créditos montos, destino, moneda, saldo,
plazo, cuota y garantías.

2- La Solicitud
Balance:
Pasivo No
Corriente:
Préstamos bancarios de largo plazo:
Se revisan los cronogramas de pago y
Boucher de pago de los créditos para
negocio en Bancos, Financieras, Cajas, etc. Se
registran los datos más importantes de estos
créditos montos, destino, moneda, saldo,
plazo, cuota y garantías.

2- La Solicitud
Balance:
Pasivo:
¿Cuáles son sus deudas actuales?
¿Con cuantas instituciones trabaja?
¿Ha renovado créditos últimamente?
sobre las instituciones
financieras y prestamistas?

CRÉDITO:
SESIÓN 14
y 15

2- La Solicitud
Flujo de Caja
Es un informe financiero que muestra la rentabilidad de la empresa
durante un período determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas
que la empresa obtuvo o espera tener.

2- La Solicitud
Flujo de Caja
¿Para qué sirve?
Para determinar si obtuvo utilidad o pérdida. Podrá analizar su
situación financiera, su estructura de ingresos, costos y tomar
decisiones acertadas sobre el futuro de su empresa.

Partes que componen
el Flujo de Caja
2- La Solicitud
Flujo de Caja:
1. Ventas: -
2. Costo deVentas =
3. Utilidad Bruta: -
4. Gastos Generales (de ventas y administrativos):
5. Otros Egresos: Cuota de los préstamos,Alquiler
de local, impuestos, planilla, servicios básicos. =
6. Utilidad Neta: Esta es la utilidad del ciclo de
operación de la empresa o negocio, el monto
que se calcule es el monto de ganancias de la
empresa.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Lo primero que se debe decir es que los dos
representan un egreso efectuado con el fin de obtener
un beneficio.
Ejemplo de costos son los de materias primas, en tanto
que ejemplos de gastos son los de administración y
distribución, así como los financieros. Los primeros
permiten obtener ingresos futuros, en tanto que los
segundos hacen su aporte y expiran instantáneamente.
Diferencias
entre
Costos y
Gastos

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Ventas Declaradas:
Se deberá obtener las ventas declaradas de las
declaraciones anuales y mensuales a la SUNAT
(RG, RE y RUS) según sea el caso.
Información
a considerar
para
elaborar el
Flujo de Caja

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Ventas según registros internos:
Obtenemos la información de ventas de los
registros internos del negocio, de las boletas de
venta, facturas, cuaderno de ventas, u otros
documentos representativos de ventas.
Información
a considerar
para
elaborar el
Flujo de Caja

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
El resultado de estas ventas deben cruzarse
con:
 Movimiento comercial (compras, ventas; al
contado, al crédito)
 Caja - Efectivo
 Nivel y rotación de inventarios
 Registros disponibles (boletas de compra,
facturas, PDT, cuaderno interno).
Información
a considerar
para
elaborar el
Flujo de Caja

2- La Solicitud
Flujo de Caja
¿Cuánto son sus ventas totales?
(identificar periodo)
¿Cuánto vendió el periodo anterior?
¿Cuáles son los montos mínimos y
máximos que vende?
¿Cuáles son los productos más
vendidos y cuanto vende de cada uno?
¿A cuánto ascienden sus ventas al
crédito en el mes?
sobre las ventas?

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Margen deVentas:
El margen de ventas es el porcentaje de ganancia con respecto al
precio de venta. Se calcula de la siguiente manera:
Información
a considerar
para
elaborar el
Flujo de Caja
1 – Sumatoria Total de Compras
Sumatoria Total deVentas

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Información
a considerar
para
elaborar el
Flujo de Caja

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Actividades
de
Comercio
Para el cálculo
del Margen de
Ventas se
deberá tomar
en cuenta lo
siguiente:
 Identificar los productos de mayor movimiento
comercial del negocio evaluado, se investiga con el
cliente cuáles son los productos que más vende y
cuáles son los productos que al venderse le generan
mayor ganancia.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Actividades
de
Comercio
Para el cálculo
del Margen de
Ventas se
deberá tomar
en cuenta lo
siguiente:
 Se deberá tomar en primera instancia el precio de
venta y precio de costo de cada producto (por
unidad, docena, caja, etc.).
 Para determinar la participación en las ventas de
cada uno de los productos seleccionados se
procederá a preguntar al cliente cuántas unidades,
docenas, etc. de cada producto vende por día,
semana, quincena o mes.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Actividades
de
Comercio
Para el cálculo
del Margen de
Ventas se
deberá tomar
en cuenta lo
siguiente:
 Para calcular la sumatoria total de ventas se
multiplica el precio de venta por el número de
unidades vendidas de cada producto, del mismo
modo la sumatoria total de costo de ventas será
calculado al multiplicar el precio de costo por el
número de unidades vendidas de cada producto.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Actividades
de
Servicio o
Manufactura:
Para el cálculo
del Margen de
Ventas se
deberá tomar
en cuenta lo
siguiente:
 Será necesario el cálculo de costos de producción
de los principales productos y cuando se trate de
una actividad de servicios se determinará calcular los
costos cuando corresponda.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Actividades
de
Servicio o
Manufactura:
Para el cálculo
del Margen de
Ventas se
deberá tomar
en cuenta lo
siguiente:
 Se levantará la información de costos de materias
primas, mano de obra y otros costos que se requiera
para la producción de los artículos. Para ellos se
tomará en cuenta la unidad de medida (costo por
unidad, docena, metros, fardos, horas hombre). En
otros costos se incluirán aquellos que no están
relacionados directamente al producto. Por ejemplo,
bolsas, etiquetas, cajas para embalaje, etc.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Se definen
los
siguientes
conceptos:
Materia Prima, viene a ser los insumos que entran al
proceso de producción y forman parte del producto
final.
Mano de Obra, es el trabajo que transforma la
materia prima. Solo se considera cuando el pago es al
destajo.
Otros Costos, todos aquellos costos relacionados
indirectamente con el producto, pueden ser bolsas,
etiquetas, folletos.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
¿Cuál es el costo de ventas de los productos
más relevantes?
¿Cuál es el precio de venta de los productos
más relevantes?
¿Cuál es la unidad de medida que vende o
produce?
¿Cuánto vende o produce?
¿Qué porcentaje representa este producto en las
ventas?
¿Cuánto gasta en flete?
¿Cuánto compra? (corroborar facturas)
sobre el Margen deVentas?

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
¿Cuántas veces compra?
¿Qué insumos utiliza?
¿Cuánto utiliza de cada uno?
¿Cuánto cuestan sus insumos?
¿Usa mano de obra?
¿Cómo les paga a sus trabajadores?
¿Cuánto les paga a sus trabajadores?
¿Cuánto demora en producir?
sobre el Margen deVentas?

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Calcule el Margen deVentas,
MEDIANTE UN EJEMPLO

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Gastos de
administra
ción y
ventas:
Se registrarán los gastos operativos del negocio:
 Gastos de personal: No se debe
considerar el personal que trabaja a destajo.
 Transporte: Se considerará el gasto de
combustible cuando el cliente tiene unidad
propia utilizada para el negocio.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Gastos de
administra
ción y
ventas:
Se registrarán los gastos operativos del negocio:
 Servicios (agua, luz, teléfono): Referidos al
negocio, cuando sea casa/negocio, el Analista de
Crédito/FDN a discrecionalidad podrá registrar un
porcentaje como gasto operativo tomando en
cuenta el giro de negocio.
 Seguridad/Mantenimiento
 Contador
 Gastos de publicidad
 Otros gastos.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
¿Cuánto paga de Luz, agua, teléfono y otros
servicios?
¿Su local es alquilado? ¿cuánto paga de alquiler?
¿Tiene personal con sueldo fijo? ¿Cuánto les paga?
¿Tiene Contador?, ¿cuánto le paga?
¿Hace Publicidad?, ¿cuánto gasta?
¿Cuánto gasta en transporte?
¿Paga impuestos?, ¿En qué régimen está?, ¿cuánto
paga?
¿Considera imprevistos? ¿Cuánto?
sobre los gastos del negocio?

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Otros
Ingresos
Se recaba la información sobre Ingresos no generados
por el negocio, los cuales pueden ser de naturaleza
dependiente o independiente. En el primer caso
requerimos la última boleta de pago y en el segundo
caso tenemos que elaborar una evaluación del negocio.

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Otros
Ingresos
 Procedencia: Verificar si los ingresos provienen
del titular o cónyuge.
 Tipo: Puede ser por una actividad independiente
o dependiente.
 Giro de negocio: Si es una actividad
independiente, deberá cumplir con los
lineamientos generales de la política de créditos.
 …….

2- La Solicitud
Flujo de Caja:
Otros
Ingresos
 Empleador: Si los ingresos son por actividad
dependiente, el empleador deberá tener mínimo 2
años de antigüedad y calificación 100% normal en
los últimos 3 meses. Los ingresos dependientes
deben ser verificados.
 Ingreso neto: Se registrará la utilidad neta
estimada en la evaluación en caso sea una
actividad independiente, y el ingreso neto si es una
actividad dependiente.

2- La Solicitud
Flujo de Caja: ¿Qué otros ingresos tiene?
¿Cada cuánto tiempo los recibe?
¿Es ingreso fijo o variable?
¿El ingreso es permanente?
¿Lo puede sustentar? ¿Con que?
Si fuese otro negocio: Se hace una evaluación
paralela
¿Es actividad complementaria?
sobre los Otros Ingresos?

2- La Solicitud
Flujo de Caja: ¿Cuánto gasta en alimentación? (periodicidad)
¿Cuánto gasta en servicios?
¿Paga alquiler?
¿Cuánto gastan en transporte?
¿Paga servicios educativos? ¿Cuánto?
¿Paga servicios de salud? ¿Cuánto?
¿Cuánto gasta en recreación?
¿Cada cuánto tiempo gasta en recreación?
¿Tiene otro tipo de gastos? (propinas, gustos…etc)
sobre el FLUJO FAMILIAR?

CRÉDITO:
SESIÓN 16

2- La Solicitud
Análisis de Ratios Financieros
Los ratios financieros, también llamados razones financieras, son
cocientes que permiten comparar la situación financiera de la empresa
con valores óptimos o promedio del sector.

Se otorgan excepciones
a los giros de servicios
y giros de alta rotación.
2- La Solicitud
Liquidez:
Miden la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones
en el corto plazo. Es decir, consiste en la facilidad que la empresa tiene
para convertir sus activos corrientes en dinero en efectivo sin incurrir
en pérdidas significativas de su valor. DEBE SER > 1
LIQUIDEZ =Activo Corriente/Pasivo Corriente

2- La Solicitud
Solvencia:
Mide que parte del patrimonio esta comprometido en préstamo.
Este indicador DEBE SER < 1
SOLVENCIA = (PasivoTotal + Préstamo a otorgar) /
Patrimonio

2- La Solicitud
Capacidad de Pago:
Mide la capacidad de una empresa para hacer frente a posibles
deudas.
CAPACIDAD DE PAGO = (Ingreso Neto / Ingresos) *100

2- La Solicitud
Rentabilidad Patrimonial:
Responde a la pregunta de si la empresa es capaz de generar
suficientes recursos para pagar sus costes y remunerar a sus
propietarios.
RENTABILIDAD PATRIMONIAL = (Ingreso Neto /
Patrimonio) *100

2- La Solicitud
Rotación de Cuentas por Cobrar(días):
Mide el tiempo (DIAS) que transcurre para que las CXC se hagan
efectivo
Rotación de CxC (Días) = (CxC /Ventas) *30 días

2- La Solicitud
Rotación de Cuentas por Pagar(días):
Mide el tiempo (DIAS) que transcurre para cumplir con nuestras
CxP (Obligaciones)
Rotación de CxP (Días) = (CxP / Compras) *30 días

2- La Solicitud
Rotación de Inventarios (días):
Mide el tiempo (DIAS) que transcurre desde que el
microempresario compra la mercadería y lo vende.
Rotación de Inventario (Días) = (Inventario / Costo
deVenta)*30 días

2- La Solicitud
Autonomía financiera:
Refleja la relación de recursos propios de la empresa para afrontar
sus deudas y financiar su activo. Recomendable un valor de 0,5.
Cuanto mayor sea, mayores garantías de financiación mostrará con sus
recursos propios, en detrimento de la financiación ajena.
Autonomía financiera =Total Activo /Total pasivo

2- La Solicitud
Apalancamiento financiero
Es “la rentabilidad que obtiene la empresa como consecuencia de
la utilización de endeudamiento externo para financiar una inversión
en activos”. Es aconsejable que no exceda el valor de 2,5.
Apalancamiento financiero = Monto a invertir /Total Activo

CRÉDITO:
SESIÓN
16B

3- Propuesta
El análisis cuantitativo se concentra en la evaluación de los
estados financieros e información financiera complementaria que
permita proponer sobre la racionalidad de la inversión del cliente
a través del crédito solicitado.

3- Propuesta
Capacidad de pago
Se analiza el flujo de ingresos y egresos para determinar el
excedente del cliente con el que asumirá el pago del crédito
propuesto.

3- Propuesta
Solvencia Patrimonial
Evaluar el nivel de apalancamiento de recursos actuales del
negocio y sus posibilidades futuras con el fin de evitar
sobreendeudamiento. Este criterio se basa en no arriesgar
por parte del acreedor más recursos que lo invertido por el
dueño. Se debe tener presente el principio de mantener la
autonomía financiera de la empresa.

3- Propuesta
Destino del crédito
 No se financian actividades donde el cliente no
demuestre experiencia mínima estipulada en la política
de créditos
 No se financian créditos para terceros.

3- Propuesta
Destino del crédito:
Financiamiento de Compras
 Tomar en cuenta si la demanda justifica el financiamiento de
mayores inventarios y si este incremento puede ser soportado por
la actual infraestructura del negocio sin incurrir en mayores gastos.
 Para el plazo del crédito se debe tomar en cuenta si la necesidad de
capital de trabajo es transitoria (campañas) o permanentes.
 Para el monto del crédito se tomarán en cuenta los indicadores
financieros de capital de trabajo (Préstamo/Inventario y
Préstamo/Capital de Trabajo).
 Verificar si no se está financiando el pago de otras deudas.

3- Propuesta
Destino del crédito:
Financiamiento de Inversión:
 Evaluar si es mejora, mantenimiento, reposición, o incremento de activos
fijos.
 Determinar si la demanda justifica el incremento de maquinarias o locales
comerciales.
 Considerar que el impacto de la inversión deberá generar ingresos
marginales o un ahorro por mejoras.
 Validar que el cliente cuenta con la inicial necesaria de acuerdo a la
política de créditos.
 No se tomará en cuenta los indicadores financieros de capital de trabajo
(Préstamo/Inventario y Préstamo/Capital de Trabajo).

4- DECISIÓN DE APROBACIÓN
Comentario del Analista: Se indicarán los datos
generales más relevantes encontrados en la evaluación. Se
resaltarán las fortalezas y debilidades de la operación.
Análisis de Indicadores/Ratios: Se detalla la explicación
de los ratios más importantes según cada operación,
poniendo énfasis y argumentando los indicadores que estén
fuera de los parámetros aceptados por la entidad.

Destino del préstamo: Se deberá detallar de manera minuciosa.
En casos de financiamiento de inversión se detallará características
del activo a adquirir. Cuando se trate de financiamiento para
construcción se deberá indicar el valor del presupuesto de obra y
el aporte inicial del cliente. Si se trata de una compra de deuda se
deberá especificar la entidad y el saldo que se va cancelar. Si parte
del financiamiento es para cancelar un saldo de deuda con la
entidad se deberá especificar el valor del saldo y valor neto de
financiamiento.

Inmuebles, maquinarias y equipos: Se deberá especificar
si la infraestructura es adecuada para el negocio, la condición
de vivienda y local del cliente (propio, alquilado, familiar), el
tipo y el grado de conservación de los activos fijos muebles.
Si el cliente cuenta con más de un punto de venta deberá
indicarse las direcciones adicionales.

Mercaderías, productos terminados: Se deberá detallar
el tipo de mercadería que tiene el cliente, cuáles son sus
principales productos, indicar si la rotación de inventarios es
adecuada.
Ubicación y competencias: Se detallará si es adecuada la
ubicación del local comercial, si existe buena afluencia de
público. Indicar cuáles son las ventajas competitivas del
cliente con respecto a la gestión de su negocio.

Señales de alerta para prevenir riesgos:
Destino de la operación
 El cliente no informa del destino del crédito.
 El destino no es coherente en relación a las actividades del cliente.
 El destino no mejora la capacidad de devolución del cliente.
 Las actividades a financiar son ilegales, especulativas o de dudosa
reputación.
 El cliente no aporta justificantes que validen el destino de la
operación.
 El importe del crédito se destinará a una refinanciación.

Señales de alerta para prevenir problemas:
Importe del crédito
 El importe no es coherente con el destino de la operación o con la
capacidad de devolución del cliente.
 El crédito incrementará excesivamente el endeudamiento del
cliente.
 El crédito implica elevar excesivamente la concentración de riesgo
en el cliente, por parte de la entidad.
 El cliente no aporta con sus propios recursos una parte suficiente
(al menos, entre el 20% y el 40%) de la financiación necesaria para
llevar a cabo la inversión.

Señales de alerta para prevenir problemas:
Plazo del Crédito:
 El plazo del crédito debe permitir que la propia inversión
pueda generar los recursos para devolverlo. Es negativo, por
ejemplo, financiar inversiones a largo plazo con préstamos a
corto plazo.
 El plan de negocio no permite comprobar que el cliente podrá
devolver el crédito en el plazo propuesto.

CRÉDITO:
SESIÓN 17
y 18

5- EL PROCESO DE SEGUIMIENTO DE LA OPERACIÓN
Un seguimiento cuidadoso de las operaciones es la mejor
forma de prevenir la morosidad, por tanto es obligatorio
realizar un seguimiento y actualización de la información
económica de ciertos acreditados.

El planteamiento del Seguimiento se realiza sobre
procedimientos de actuación diseñados para cada entidad en
función de las políticas de Riesgo Crediticio adquiridas por cada
una, tomando como referencia la siguiente estructura:
 Planteamiento de Objetivos
 Mantenimiento y actualización de la documentación necesaria
 Realización de controles y seguimiento
 Detección de señales de alerta
 Evaluación y diagnóstico
 Toma de decisión

Este esquema se complementará
con la realización de informes y
estudios de los resultados obtenidos.

La importancia del Seguimiento de los riesgos en
la actividad financiera se fundamenta, en que a
través de diferentes acontecimientos los
cuáles constituyen auténticas señales de alerta,
se pueden preveer las incidencias o riesgo de
incumplimiento.

Por este motivo, mediante el seguimiento de la evolución
de las operaciones concedidas, las entidades se anticipan a
posibles problemas futuros evitando que los mismos se
transformen en un estado de irreversibilidad y desequilibrio.
Se conseguirá mediante este procedimiento mantener los
niveles de morosidad en sentido descendente, de forma que la
rentabilidad y liquidez de la cartera de Activos de la Entidad se
vean saneadas y lo menos afectadas posible.

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