Riesgos bancarios.

1. RIESGOS
BANCARIOS
Ms. ANGEL CORVERA URTECHO

2. LOS RIESGOS
BANCARIOS
• Son las diversas formas técnicas u operaciones,
mediante las cuales los Bancos conceden a sus clientes
: Fondos o garantías.
• Toda operación de crédito es un riesgo.

3. Elementos que
determinan el riesgo
• El importe: A mayor importe, mayor riesgo
• El plazo de reembolso: A mayor plazo, mayor riesgo
en la recuperación.
• La elevada tasa de interés: A mayor tasa, mayor riesgo
de cobranza.

4. RIESGO BANCARIO
• El concepto de riesgo bancario se refiere a todos los
distintos tipos de riesgos que enfrentan las instituciones
bancarias cuando llevan a cabo sus actividades.
• Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de
negocios que desarrolle dicha institución.

5. Operaciones de créditos
con riesgos
• Riesgos No por caja.- Aquellas operaciones que no
comprometen los fondos del Banco. No es una
operación en efectivo, sino la garantía de su firma en el
negocio o financiamiento con terceros.
• Contablemente son los activos contingentes, créditos
documentarios, avales, cartas fianzas, etc..
• Ejemplo: El Banco otorga una Carta fianza por s/300,000 a favor
del cliente Exportaciones A&C para garantizar el pago de
impuestos, vcto 90 días ante la SUNAT.

6. Riesgo por caja
• Créditos directos, aquellos que comprometen los
fondos del Banco, pueden afectar de manera directa su
posición de caja.
• Se clasifican en créditos a corto, mediano y largo plazo.
• Ejemplo: El Banco BBVA, otorga un crédito «Capital de trabajo» al
cliente Alberto Caffo por s/20,000 para la ampliación de su
restaurante. Este crédito debe ser pagado en 12 meses a una tasa
del 15% anual.

7. RIESGO OPERATIVO
• El riesgo operativo es la
posibilidad de ocurrencia de
pérdidas financieras, originadas
por fallas o insuficiencias de
procesos, personas, sistemas
internos, tecnología, y en la
presencia de eventos externos
imprevistos.

8. RIESGO FINANCIERO
• El riesgo financiero es un
término amplio utilizado para
referirse al riesgo asociado a
cualquier forma de
financiación. El riesgo puede
se puede entender como
posibilidad de que los
beneficios obtenidos sean
menores a los esperados o de
que no hay un retorno en
absoluto.

9. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE
CRÉDITOS CORPORATIVOS(SBS)
• CATEGORÍA POTENCIAL
• CATEGORÍA DEFICIENTE
• CATEGORÍA DUDOSO
• CATEGORÍA PÉRDIDA

10. CATEGORÍA
POTENCIAL
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Una buena situación financiera y de rentabilidad, con
moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja
para el pago de las deudas por capital e intereses. El flujo de
caja podría, en los próximos doce (12) meses, debilitarse para
afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a
modificaciones de variables relevantes como entorno
económico, comercial, regulatorio, político, entre otros; o,
b) Atrasos ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos
que no exceden los 60 días.

11. CATEGORÍA
DEFICIENTE
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Una situación financiera débil y un flujo de caja que no
le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los
intereses de las deudas. La proyección del flujo de caja no
muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a
modificaciones menores y previsibles de variables significativas,
debilitando aún más sus posibilidades de pago. Tiene escasa
capacidad de generar utilidades; o,
b) Atrasos mayores a sesenta (60) días y que no excedan
de ciento veinte (120) días.

12. CATEGORÍA DUDOSO
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no
alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses;
presenta una situación financiera crítica y muy alto nivel de
endeudamiento patrimonial, y se encuentra obligado a
vender activos de importancia para la actividad desarrollada
y que, materialmente, son de magnitud significativa con
resultados negativos en el negocio; o,
b) Atrasos mayores a ciento veinte (120) días y que no
excedan de trescientos sesenta y cinco (365) días.

13. CATEGORÍA PÉRDIDA
El deudor presenta cualquiera de las características siguientes:
a) Un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos. Se
encuentra en suspensión de pagos, siendo factible presumir
que también tendrá dificultades para cumplir eventuales
acuerdos de reestructuración; se encuentra en estado de
insolvencia decretada o está obligado a vender activos de
importancia para la actividad desarrollada, y que,
materialmente, sean de magnitud significativa; o,
b) Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco (365) días.

14. Caso 1
• La cartera de créditos del Banco «A» en Trujillo
esta compuesta por clientes de los diferentes
sectores económicos. A propósito del fenómeno del
niño, el Área de riesgos ha ordenado clasificar en
Problema potencial la cartera del sector agricultura y
pesa, para lo cual el Banco debe provisionar el
12.5% del monto de cada cartera, deduciendo de las
utilidades esperadas. Determinar en monto de estas
carteras clasificadas, las provisiones y el monto de
la cartera sin riesgo?

15. Datos
Sector
Económico
Monto de
créditos(mi
llones)
% # clientes Cartera
clasificada
Provisión
Agricultura 22,900 120
Minería 150,700 43
Comercio 83,200 360
Industria 160,123 68
Turismo 4,600 25
Pesca 32,750 12
Servicios 40,200 33
Total