Este documento describe los cuatro pasos básicos en el proceso de concesión de créditos: 1) desarrollo de una idea sobre la calidad del crédito del solicitante, 2) investigación del solicitante, 3) valoración del riesgo crediticio del solicitante considerando su capital, capacidad, carácter y condiciones, y 4) decisión final sobre la solicitud de crédito. También explica los conceptos de riesgo crediticio y políticas de crédito de una empresa.

1. Republica Bolivariana De Venezuela
Ministerio Del Poder Popular Para La Educación
U.I.T Antonio José De sucre
Barquisimeto-Estado-Lara
Integrantes: Yonny acosta
Carrera:
Administración ciencia comerciales

2. El crédito
En un sentido más general y más apegado a la
etimología de la palabra, crédito deriva de la
palabra creer, comercialmente entonces digamos
que crédito significaría el compromiso de pago
que adquiere una persona o una institución sobre
la base de la opinión que se tiene de ellos en
cuanto a que cumplirán puntualmente sus
compromisos económicos.
Considerando que la inversión en
cuentas por cobrar se hace en
términos de riesgo, en el proceso de
concesión de créditos existen cuatro
pasos básicos
CONCESION Y ACEPTACION
Desarrollo de una idea sobre la calidad
del crédito:
Se refiere a la calidad del crédito que el
solicitante tiene y que la empresa tiene
deseos de aceptar, tomando en cuenta un
punto limite en términos de riesgo. En este
paso se determina el grado de riesgo que la
empresa está dispuesta a aceptar. De la
manera en que existen clientes de los
cuales se puede estar seguro de que
pagarán sus cuentas, también hay clientes
que tienen menos posibilidades de pagarles

3. Investigación del solicitante de crédito
La decisión de conceder crédito
lógicamente va a estar basada en la
información que se obtenga del
cliente para tales efectos.
Consecuentemente, los aspectos
costo de la investigación y tiempo
de duración de la misma van a ser
los factores que el analista de
créditos deberá considerar y podrá
utilizar los siguientes medios de
información
Estados Financieros.
Informe de Agencia.
Informes Bancarios.
Intercambio de Información.
Otras fuentes de información o
experiencia de la propia empresa.
Valor Crediticio del Solicitante.
En el crédito comercial, la decisión
respecto al grado de riesgo de un
solicitante de crédito, es básicamente un
asunto de juicio. Esta decisión involucra
que se tomen en cuenta cuatro criterios
fundamentales, a los que comúnmente
las conoce como las cuatro CES del
crédito y están integradas por
* Capital: Comprende los recursos financieros mostrados por el
solicitante del crédito en su balance general.
* Capacidad: Se refiere a la experiencia de los funcionarios de la
empresa solicitante de crédito y a la habilidad mostrada por ésta
para funcionar con éxito, el grado de este éxito estará indicado por
la trayectoria histórica de sus utilidades.
* Carácter: Considera los aspectos concernientes a la personalidad
del solicitante. La personalidad constituye la principal consideración
para determinar los riesgos de crédito, lo cual involucra:
responsabilidad normal y absoluta, honradez e integridad.
* Condiciones: Este criterio se refiere a la posibilidad de
establecer limitaciones o restricciones especiales para la concesión
de crédito a cuentas a que no inspiran confianza

4. Decisión sobre la solicitud de crédito
Una vez que se haya obtenido la
información sobre el futuro
deudor, ésta debe ser analizada
para llegar a conclusiones de si
aceptar o no una solicitud de
crédito. Pese a lo que puedan
resolver las técnicas señaladas, la
decisión final es básicamente
cuestión de juicio personal del
analista de crédito quien se
encarga de evaluar la información
disponible
En términos muy simples existe
riesgo en cualquier situación en que
no sabemos con exactitud lo que
ocurrirá en el futuro. En otros
conceptos RIESGO es sinónimo de
incertidumbre, es la dificultad de
poder predecir lo que ocurrirá.
El riesgo crediticio esta asociado a
la incertidumbre sobre los créditos
aprobados a terceros y la
recuperación de estos en los plazos
definidos, tratando de evitar la
morosidad de la cartera de cuentas
por cobrar.
EL RIESGO CREDITICIO
Principales factores que determinan el Riesgo en las empresas
* Factores Internos: dependen directamente de la
administración propia y capacidad de los ejecutivos de cada
empresa
* Factores externos: tales como la inflación, tipo de cambio,
tasas de interés, todo aquello que afecte la capacidad e pago
de los prestatarios

5. *Riesgo de seriedad o moralidad del sujeto
*Riesgo de fuete de pago capacidad de pago
*Riesgo de situación patrimonial
*Riesgo de 2da fuente de pago
*Riesgo del país
*Riesgo del sector
*Riesgo financiero de la empresa
*Riesgo operacional de la empresa
*Riesgo de cobranza
*Riesgo de estructura de costo
*Riesgo del mercado
*Riesgo Productivo
*Riesgo de la administración
*Riesgo del suministro
Riesgo Individual de un Crédito

6. *.El objetivo principal del departamento de Crédito es
minimizar el riesgo en las operaciones de créditos a fin de
evitar que las cuentas por cobrar corran el riesgo de caer en
morosidad alta
*• Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo
crediticio
*• Mantener al personal con capacitación constante sobre las
tendencias de las economías en el país y tener constante
capacitación en el tema de finanzas y decisiones financieras
*• Crear sistemas estándares de evaluación de créditos
*• detectar aquellos créditos con riesgos superior a lo
normal para hacerles seguimiento más minucioso
*• Preparar diferentes tipos de análisis para futuros
ejecutivos de cuentas
*• Realizar estudios sectoriales
*• Realizar estudios de segmento
Objetivos y funciones del Departamento de Créditos

7. POLITICAS DE CREDITO
La política de crédito de una empresa da la
pauta para determinar si debe concederse
crédito a un cliente y el monto de éste. La
ejecución inadecuada de una buena política de
créditos o la ejecución exitosa de una política
de créditos deficientes no producen resultados
óptimos.
QUIEN DEBE ESTABLECER LA POLITICA
DE CREDITO:
Los propietarios, accionistas o
administradores de la empresa a través
de los gerentes financieros, de crédito,
de crédito y cobranzas, administradores
de cuentas por cobrar
Políticas de créditos liberales o conservadoras
El conocimiento de las principales variables que deben
considerarse cuando una empresa examina la posibilidad
de ampliar o restringir sus normas de crédito, dará una
idea general del tipo de decisiones que esto involucra
Variables fundamentales: Las variables más
importantes que deben considerarse al evaluar
los cambios propuestos en las normas de crédito
son:
* VOLUMEN DE VENTAS,
* INVERSIÓN EN CUENTAS POR COBRAR Y
* GASTOS POR CUENTAS INCOBRABLES.
VOLUMEN DE VENTAS. Cabe esperar que el cambio en
las normas de crédito modifique el volumen de ventas.
Conforme se amplían los patrones de crédito, se
espera que aumenten las ventas; por otro lado, una
restricción de tales patrones reducirá las ventas. Los
efectos de estos cambios sobre las utilidades netas
dependerán de su efecto sobre ingresos y costos.
INVERSIÓN EN CUENTAS POR COBRAR: Existe
un costo asociado al mantenimiento de las
cuentas por cobrar. Cuanto más alto sea el
promedio de las cuentas por cobrar de una
empresa, tanto más costoso será mantenerlas
y viceversa. Si la empresa hace más flexibles
sus políticas de crédito, el nivel promedio de
cuentas por cobrar se elevará, en tanto que
disminuirá si las restringe.

8. * Riesgo del Tiempo
En materia de riesgos, el tiempo es una variable siempre presente; a medida que el plazo
de devolución sea mayor, aumentan las posibilidades de ocurrencia de los riesgos
anteriormente enunciados y los que enumeran a continuación. Esto indudablemente limita
la capacidad de gestión porque se torna difícil la recuperación de los bienes cedidos
mediante el crédito.
* Riesgo en el Poder Adquisitivo de la Moneda
Ante esta modalidad de riesgo se debe de establecer un sistema de autoprotección contra
los índices de inflación porque esta distorsiona el poder adquisitivo de la moneda. Esto se
evita mediante una adecuada estructura entre provisiones de fondos y canales de
financiamiento que deberán ser analizados cuidadosamente antes de estructurar costos de
venta y financieros. Se acepta que esta clase de riesgo esta presente en créditos a largo
plazo.
Riesgo Crediticio
Cuando analizamos los hechos de la realidad vemos que esta no es perfecta, por
lo tanto existen conocimientos imperfectos que provocan ciertos desequilibrios
al cual señalaremos como riesgo: Según Kotler el riesgo es El estado de
conocimiento imperfecto en el que quienes toman decisiones captan los
posibles resultados distintos de esa decisión; y tiene la impresión de que conoce
sus posibilidades.

9. *Riesgo de Insolvencia
Se presenta esta situación cuando el cliente no tiene los medios para pagar aunque recurra a la
liquidación de su patrimonio. La cobranza preventiva será una reacción rápida por parte de la
empresa aún cuando sea frecuente el riesgo de no recuperar el total de la deuda.
*Riesgo de Liquidez
Si bien la responsabilidad del sujeto de crédito puede ser suficiente en determinado momento,
puede ocurrir que no disponga de los medios de pago necesarios para rembolsar sus
compromisos de pago en fechas futuras, esto puede ser transitorio y circunstancial originando
una liquidez que afecta a la Caja en forma directa o indirecta. Estos riesgos deberán ser
analizados por los empresarios que decidan otorgar créditos, de hecho el riesgo en inherente a
cualquier negocio, y en especial al que otorga créditos.
*CARÁCTER TANGIBLE DE LOS RIESGOS DE CRÉDITO
De todo lo señalado anteriormente sólo nos servirá como conocimiento porque el riesgo en el
crédito debe ser reconocido y evaluado, no como una condición vaga o general, sino como un
conjunto de circunstancias tangibles bajo la forma de una persona física o de una empresa. En
esencia cada entidad solicitante de crédito constituye un riesgo y la empresa tendrá que tomar
las previsiones necesarias para enfrentar este desafío.

10. *EL RIESGO Y LA MODALIDAD DE CREDITO
El riesgo a asumir condiciona por cierto la modalidad de crédito
dependiendo de circunstancias que puedan o no esta bajo control de los
que otorgan créditos. Se considera que los comerciantes o empresarios se
acomoden a la forma más adecuada de asumir sus riesgos, teniendo en
cuenta al cliente, sus garantías y el valor que tenga la información que nos
suministro del cual disponemos para realizar un análisis objetivo del
mismo. orden decreciente, en calidad del riesgo, y solo citando las formas
conocidas de otorgamiento de créditos por las diferente entidades que
otorgan créditos en nuestro medio tenemos:
Créditos en cuenta corriente
Créditos con documentos a sola firma
Créditos con garantías personales, reales, societarias
o bancarias
Crédito prendario o hipotecario
Crédito con caución de títulos y otros valores