El documento presenta las operaciones realizadas por la empresa Lavaseco durante el mes de diciembre de 2020. Incluye la recepción de un préstamo bancario por Bs. 10.000 a pagar en 5 meses, la prestación de servicios de secado y lavado, la adquisición de mobiliarios, equipos de oficina y un vehículo mediante pagos en efectivo y letras de cambio, el pago de alquiler, servicios públicos y sueldos, y el registro contable de estas transacciones a través de asientos en el libro diario y

1. República Bolivariana de Venezuela.
Ministerio Popular Para la Educación
Escuela Técnica Comercial (E.T.C.) “Fermín Toro”
Mención: Contabilidad
Asignatura: Introducción a los Servicios Administrativos y Contables
CARGO Y ABONO
ALUMNO:
ANGEL SEBASTIAN SANTANA
2do Año mención Contabilidad
Profesor: Raúl Palacios

2. Registro de Libro Diario EMPRESA LAVASECO
Fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER
Octubre 01 -1-
CAJA 2 200,00
BANCOS 3 590,00
CAPITAL Aurelio Pinto 1 790,00
P/reg de Aporte INICIAL Sr. Aurelio
Pinto para la conformación de la
Empresa Lavaseco
14 -2-
COMPRAS
4 250,00
CAJA
2 50,00
BANCOS
3 100,00
CUENTAS POR PAGAR 5 100,00
Para registrar Adquisición de
Mercancías, transferencia de
Banco Banesco Nº 673987
y crédito por 7 días a partir de la
fecha de la compra Según Fact
N°90876 de la Empresa JABONOSA.
15 -3-
COMPRAS 4 70,00
BANCOS 3 70,00
Para registrar Adquisición de Mercancías
Según Fact N°007193 Se emitió cheque
del Banco Nº 6009011 por la Empresa
LIPEX, C.A.
22 -4-

3. COMPRAS 4 300,00
Efectos por pagar 6 300,00
Para registrar Adquisición de Mercancías
quita manchas a la empresa
MIMOSA, C.A. Según Fact N° 4469
y se emiten 2 letras de Cambio
por Con vencimiento a 7 días
24 -5-
Ventas 7 500,00
Caja 2 500,00
Para registrar Prestación de servicios de
contado Nº de fact 0001 ingreso por
servicios
25 -6-
Banco 3 100,00
Cuentas por pagar 5 100,00
Para registrar Cancelación de factura
N°90876 a Jabonosa, por transferencia
del Banco Mercantil
26 -7-
Ventas 7 150,00
Cuentas por Cobrar 8 150,00
Para registrar Presta servicio de
planchado según, factura N° 002
por un monto de 150,00 Bs. Cobra
a crédito por 5 días al Teatro
Municipal de Valencia

4. Diciembre 26 -8-
Caja 2 300,00
Efectos por pagar 6 300,00
Cancela letra de cambio pendiente
de pago, del 22/10/2020.
Diciembre 27 -9-
Banco 3 10.000,00
Préstamo Bancario 9 10.000,00
Para Registrar,nota de crédito número
920773 por el cual tiene que
cancelar en 5 meses
-10-
28 Caja 2 120,00
Ventas 7 120,00
Para Registrar,serviciode secado
según factura 003
28 -11-
Compras 4 2000,00
Banco 3 2000,00
Para Registrar,adquiere mobiliarios
cancela con cheque N°600912, en
Matrix Mueblessegún factura 0411
28 -12-
Compras 4 1200,00
Banco 3 1200,00
Para Registrar,Adquiere Equipo de
Oficina en Computron según factura

5. 100201 emite cheque número 600913
29 -13-
Compras 4 4500,00
Banco 3 500,00
Efectos por pagar 6 4000,00
Para Registrar,adquiere vehículo en
supercarrosegún factura 202101 por
4500,00 bolívares cancela mediante
cheque N°600914, 500,00 bolívares
de inicial y por el resto firma 4 letras
de cambio para ser canceladas en los
cuatro meses siguientes
29 -14-
Cuentas por Cobrar 8 500,00
Ventas 7 500,00
Para registrar, Presta servicio de
lavado según, factura N° 004
Cobra a crédito por 5 días al Teatro
Municipal de Valencia
30 -15-
Gastos de Alquiler 10 250,00
Caja 2 250,00
Para registrar, paga alquiler del local
según factura 1002
30 -16-
Servicios Públicos 11 150,00
Caja 2 150,00

6. Registro para libro mayor
Para registrar, cancela servicios
públicos según factura 00520
30 -17-
Sueldo 12 130,00
Caja 2 130,00
Para registrar, cancela sueldo
correspondiente a la segunda
quincena del mes, según
comprobante de pago N°001
CAPITAL Folio 1
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 Sr. Aurelio Pinto Aporte INICIAL 1 790,00
TOTAL 790,00

7. CAJA Folio 2
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 200,00 200,00
14 Fact N°90876 Empresa
JABONOSA
2
50,00 150,00
24 Nº de fact 0001 ingreso por
servicios
3 500,00
650,00
Diciembre 26
Cancela letra de cambio pendiente
De pago, del 22/10/2020 4 300,00 350,00
27 Factura 003 ingreso por servicio de
secado
120,00
470,00
30 Fact N°1002 Pago de alquiler de
local 5 250,00 220,00
Diciembre 30 factura N°00520 Pago servicios
publicos 6 150,00 70,00
30 comprobante de pago N°001 7 130,00 -60,00
TOTAL 820,00 880,00 -60,00
BANCOS Folio 3
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 590,00 590,00
14 Fact N°90876 Empresa
JABONOSA
2 100,00 490,00
15
Según Fact N°007193 Empresa
LIPEX, C.A. 3 70,00 420,00
25
Cancela Fact N° 90876 Empresa
JABONOSA 4 100,00 320,00
Diciembre 27 Préstamo Bancario 5 10.000,00 10.320,00
28 Cancela con cheque N°600912,
Empresa Matrix Muebles 6
2.000,00
8.320,00
28 Cancela factura 100201, emite
cheque número600913 Empresa
Computron
7
1.200,00
7.120,00
29 Cancela mediante cheque
N°600914 factura 202101 Nº
Empresa supercarro
8 500,00 6.620,00
TOTAL
6.620,00

8. COMPRAS Folio 4
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
14 Fact N° 90876 Empresa
JABONOSA
2
250,00 250,00
15 Fact N° 007193 Empresa
LIPEX, C.A.
3
70,00 70,00
22 Fact N° 4469 Empresa MIMOSA,
C.A.
4
300,00 300,00
Diciembre 28 Fact Nº 0411 Empresa Matrix
Muebles
5
2.000,00 2.000,00
28 Fact Nº 100201 Empresa
Computron
6
1.200,00 1.200,00
29 factura 202101 Nº Empresa
supercarro
7
4.500,00 4.500,00
TOTAL 8.320,00
CUENTAS POR PAGAR
Folio 5
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
14
Fact N°90876 Empresa
JABONOSA Cr 7 D 2 100,00 100,00
100,00
TOTAL 100,00 0,00

9. EFECTOS POR PAGAR
Folio 6
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
14
Fact Nº 4469 se emiten 2 letras
cambio a 15 días continuos
Empresa MIMOSA,C.A.
2 300,00 300,00
Diciembre 26 Cancela Fact Nº 4469 3 300,00
Diciembre 29 factura 202101 Nº se emiten 4
letras de cambio para ser
canceladasen los cuatro meses
siguientes Empresa supercarro
4.000,00 4.000,00
4.300,00 4.300,00
VENTAS
Folio 7
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
24
Factura Nº 0001 ingreso por
Prestación de servicios de contado
2 500,00 500,00
26
Factura N° 002, cobra a crédito por
5 días al Teatro Municipal de
Valencia 3 150,00 150,00
Diciembre 28 Factura 003 ingreso por Prestación
de serviciode secado 4 120,00 120,00
29 Factura 004 ingreso por Prestación
de serviciode Lavado 5 500,00 500,00
1.270,00 1.270,00

10. CUENTAS POR COBRAR
Folio 8
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
26
Factura N° 002 créditos por 5 días al
Teatro Municipal de Valencia. 2 150,00 150,00
Diciembre 29
Factura 004 créditos por 5 días al
Teatro Municipal de Valencia 3 500,00 500,00
TOTAL 650,00 650,00
PRESTAMO BANCARIO
Nota de Crédito
Folio 9
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
Diciembre 27 Nota de Crédito Nº 920773 2 10.0000,00 10.0000,00
por Préstamo Bancarioel cual
cancelar en 5 meses
TOTAL 10.0000,00 10.0000,00
GASTOS DE ALQUILER
Folio 10
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
Diciembre 30 Pago de alquiler de local 2 250,00 250,00
factura 1002
TOTAL 250,00 250,00

11. SERVICIOS PUBLICOS
Folio 11
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
Diciembre 30 Pago servicios publicos según
factura 00520
2 150,00 150,00
TOTAL 150,00 150,00
SUELDOS
Folio 12
CONCEPTO REF DEBE HABER SALDO
Octubre 01 SALDO INICIAL 1 0,00
Diciembre 30 cancela sueldo correspondiente 2 130,00 130,00
a la segunda quincena del mes
TOTAL 130,00 130,00
Cuentas “T”.
CAPITAL 01
1/1
DEBE HABER
790,00
790,00

12. CAJA 02
2/2
2/3
2/4
2/5
2/6
2/7
2/8
2/9
2/10
BANCOS 03
3/2
3/3
3/4
3/5
3/6
3/7
3/8
COMPRAS 04
4/2
4/3
4/4
4/5
4/6
4/7
DEBE HABER
200,00 50,00
SALDO 150,00
500,00
300,00
SALDO 350,00
120,00
SALDO 470,00
220,00 250,00
70,00 150,00
130,00
SALDO -60,00
DEBE HABER
590,00 100,00
70,00
100,00
10.000,00
2.000,00
1.200,00
500,00
6.620,00
DEBE HABER
250,00
70,00
300,00
2.000,00
1.200,00
4.500,00
8.320,00

13. CUENTAS POR PAGAR 05
5/2
5/3
EFECTOS POR PAGAR 06
6/2
6/3
6/4
VENTAS 07
7/1
7/2
7/3
7/4
CUENTAS POR COBRAR 08
8/2
8/3
DEBE HABER
100,00
100,00
0,00
DEBE HABER
300,00
300,00
4.000,00
SALDO 4.000,00
DEBE HABER
500,00
150,00
120,00
500,00
SALDO 1.270,00
DEBE HABER
150,00
500,00

14. NOTA DE CRÉDITO 09
9/2
GASTOS DE ALQUILER 10
10/2
SERVICIOS PUBLICOS 11
11/2
SUELDOS 12
12/2
DEBE HABER
10.000,00
DEBE HABER
250,00
DEBE HABER
150,00
DEBE HABER
130,00

15. Evaluación Nº 3
Aplicando los resultados obtenidos de la evaluación anterior desarrolle el siguiente
planteamiento.
* La empresa LAVASECO, realiza las siguientes operaciones,correspondientes al
mes de Diciembre del 2020.
* El 27 la empresa recibe nota de crédito número920773 por préstamobancario de
10.000,00 bolívares. El cual tiene que cancelar en 5 meses.
* El 28 realiza servicio de secadopor 120 bolívares segúnfactura 003
* El 28 adquiere mobiliariospor un monto de 2.000,00 bolívares cancela con cheque N°
600912, en Matrix muebles según factura 0411
* El 28 adquiere equipode oficina en computronsegún factura 100201 por un valor de
1.200,00 bolívares emite cheque número600913
* El 29 adquiere vehículo en supercarro según factura 202101 por 4500,00 bolívares
cancela mediante cheque N°600914, 500,00 bolívares de inicial y por el resto firma 4
letras de cambio para ser canceladas en los cuatro mesessiguientes por un mismo monto
* El 29 realiza servicio de lavadoa teatro municipal con crédito a 5 días por 500,00
bolívares, emite factura 004.
* El 30 paga alquiler del local por 250,00 bolívares según factura 1002 (se utiliza la cuenta
gastos de alquiler)
* El 30 cancela serviciospúblicos por un monto de 150,00 bolívares segúnfactura 00520
* El 30 cancela sueldo del ayudante por 130 bolívarescorrespondiente a la segunda
quincena del mes, según comprobante de pago N°001
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