El documento presenta una conciliación bancaria para la Empresa "El Encanto C.A." al 31/05/2014. Incluye los saldos del libro auxiliar de la empresa y del estado de cuenta bancario, así como cheques pendientes, depósitos en tránsito y otros ajustes. También presenta registros contables para la venta a crédito, devolución y cobro de una factura por parte de la Empresa "Mundial C.A.".

1. Republica Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular Para La Educación
Instituto Universitario de Tecnología
Antonio José de Sucre
Integrantes:
Lucia Díaz CI.: 21.726.162
Riesgos y Seguros 81

2. Parte A:
A continuación se presentan los Movimientos Contables del Libro Auxiliar de Banco,
de la Empresa “El Encanto C.A.” y del Estado de Cuenta del Banco La Oportunidad,
para que usted realice la Conciliación Bancaria al 31/05/2014 por el Método de los
Saldos Correctos con sus respectivos Asientos Contables de Diario.
Los Registros son:
Saldo en Libro Auxiliar de la Empresa Bs.75.340
Saldo del Estado de Cuenta del Banco Bs.75.160
Cheques Pendientes: No. 31421 Bs. 1.300
No. 31422 Bs. 2.900
No. 31429 Bs. 6.920
Deposito en Transito: No. 20432 Bs. 3.000
No. 34821 Bs. 3.122
No. 45290 Bs. 6.400
Giros abonados por el banco y no registrado por la Empresa:
Giro 23/24 por Bs. 3.120
Giro 24/24 por BS. 4.000
Cargo del Banco: Bs.380.00 Comisiones Bancarias
Bs.420.00 Gastos de Cobranzas
Abono del Banco: Intereses Bs.310.00
Cheque: No.39428 De otra empresa por Bs.1900 Cargado por error a Cuenta de la
Empresa.
Cheque: No. 31430 Por Bs. 3.120 emitido por la empresa, extraviado por el
beneficiario y no anulado por la empresa.
Cheque: No. 31427 Por Bs.4.148 emitido por la empresa y registrado en el banco por
Bs.4.196 diferencia de Bs. 48.
Cheque: No. 43382 Por Bs.6.580 depositado por un cliente en la cuenta de la empresa
devuelto por el banco por inconforme.
Parte B: Registro de Cuentas por Cobrar.
La Empresa Mundial C.A., realizo las siguientes operaciones:
1) Vende el día 15/05/2014 Mercancía al cliente Sr. Luis Pérez, por Bs. 120.000,
emitiendo factura 0501, se le concede plazo de 15 días para pagar, con
descuento del 10% si cancela antes de la fecha.

3. 2) El día 20/05/2014 el Sr. Luis Pérez devuelve Bs. 20.000 en mercancía por
defectuosa. Se le emite Nota de Crédito 1020, abonándose el monto en su
cuenta.
3) El día 25/05/2014 antes del Vencimiento de la factura, el cliente cancelo el
saldo de la deuda con la entrega de un cheque.
Se pide: Realizar los registros de los asientos por la venta a crédito, devolución
de mercancía defectuosa y cobro de la factura.
NOTA:
1) Para realizar la PARTE A del presente ejercicio tome como referencia
de procedimiento la Empresa Distribuidora MARA, C.A. y para la PARTE
B la Empresa Típica, C.A.; ambos procedimientos están en los recursos
de la presente unidad.
2) Una vez realizado el ejercicio súbalo a SLIDESHARE
y coloque el Link ó URL en el foro que se encuentra abierto en esta
unidad con el título: FORO ENVÍALO POR AQUÍ
3) Igualmente encontraras un tutorial de cómo trabajar en SLIDESHARE.
4) Valor: 12 Puntos y puedes realizarlo hasta el 22/06/2014 a las 23:55hrs
EMPRESA “EL ENCANTO” C.A
COCILIACION BANCARIA
BANCO SUCRE 31/05/2014
LIBRO EMPRESA
LIBRO
BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
Saldo a final de Mes 75.340 75.160
Cheques Pendientes
No. 31421 1.300
No. 31422 2.900
No. 31429 6.920
Depósitos en Transito
No. 20432 3.000
No. 34821 3.122
No. 45299 6.400
Notas de Debito
Comisiones Bancarias 380
Gastos de Cobranza 420
Cheque Devuelto No. 43382 6.580
Notas de Crédito

4. Giros Cobrados 7.120
Intereses a Favor 310
Cheques Ajenos 1.900
Exceso Pagado en Cheque 48
Cheque sin Anular 3.120
Sumas 85890 7.380 11.120 89.630
Saldos Correctos 85890 85890 89.630 89.630
EMPRESA “EL ENCANTO”
C.A
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1
31/05/2014
Banco 10.550
Efectos por Cobrar 7.120
Intereses Bancarios Ganados 310
Cuentas por Pagar 3.120
P/R Notas de Crédito
Manejadas en la Conciliación
Bancaria del Mes de Mayo
2
2 31/05/2014
Gastos por Comisiones
Bancarias 380
Gastos por Cobranza 420
Cuentas por Cobrar 6.580
Banco 7.380
P/R Notas de Debito
Manejadas en la Conciliación
Bancaria del Mes de Mayo
17.930 17.930
EMPRESA “MUNDIAL” C.A

5. LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1
15/05/2014
Cuentas por Cobrar 120000
Ventas 120000
P/Venta al Sr. Luis Pérez
Según factura No. 0501
condición 10/15
2
20/05/2014 Devolución en Ventas 20.000
Cuentas por Cobrar 20.000
P/R Devolución del Sr. Luis
Pérez Según Factura No. 501.
NC 1020
3
25/05/2014 Banco 90.000
Descuento en Pronto Pago 10.000
Cuentas por Cobrar 100.000
P/R Cobro al Sr. Luis Pérez
Saldo de Factura No. 0501
240.000 240.000