Este documento presenta la información financiera de apertura de la empresa "Los Emprendedores" SRL al 1 de enero de 2014, incluyendo los saldos de 25 cuentas contables. También describe las transacciones que ocurrieron en enero y febrero, así como los requerimientos de preparar el balance de apertura, asientos contables, asientos de cierre y estados financieros.

1. ELABORADO
POR:
Juan
Pablo
Espinoza
Loza
La
empresa
“Los
Emprendedores”
SRL.
entrega
la
siguiente
información
al
1
de
enero
de
2014.
SALDOS
AL
1
DE
ENERO
DE
2014
Nº
CUENTAS
SALDOS
1
EDIFICIOS
950.000,00
2
TERRENOS
450.000,00
3
VEHICULOS
53.000,00
4
EQUIPOS
DE
COMPUTACION
17.000,00
5
INVENTARIO
120.000,00
6
SUELDOS
Y
SALARIOS
POR
PAGAR
25.000,00
7
CAJA
MONEDA
EXTRANJERA
89.180,00
8
CAJA
MONEDA
NACIONAL
65.229,50
9
DEBITO
FISCAL
-­‐IVA
12.000,00
10
BANCO
MERCANTIL
SANTA
CRUZ
234.000,00
11
CREDITO
FISCAL
9.288,00
12
CUENTAS
POR
COBRAR
71.000,00
13
SEGUROS
PAGADOS
POR
ANTICIPADO
82.000,00
14
PAGOS
SERVICIOS
BASICOS
POR
PAGAR
3.860,00
15
GASTOS
DE
ORGANIZACIÓN
27.000,00
16
CUENTAS
POR
PAGAR
105.457,00
17
RESERVA
LEGAL
14.500,00
18
DOCUMENTOS
POR
COBRAR
6.589,00
19
IMPUESTOS
A
LAS
TRANSACCIONES
POR
PAGAR
45.300,00
20
DEPRECIACION
ACUMULADA
EDIFICIOS
26.000,00
21
DEPRECIACION
ACUMULADA
VEHICULOS
28.000,00
22
CAPITAL
SOCIAL
1.845.168,50
23
RESULTADOS
ACUMULADOS
58.459,00
24
COMISIONES
PERCIBIDAS
POR
ADELANTADO
19.000,00
25
LETRAS
POR
COBRAR
8.458,00
ASIENTOS:
01/01/2014
Se
debe
realizar
el
asiento
de
apertura.
31/01/2014
Se
realiza
se
paga
toda
la
deuda
incluyendo
los
interés
correspondientes.
(con
cheque)
31/01/2014
Realizar
el
cobro
del
50%
de
las
cuentas
por
cobrar
incluyendo
los
interés
y
se
provisiona
para
el
cobro
de
lo
faltante
el
próximo
mes.
(en
efectivo)
31/01/2014
Se
paga
los
impuestos
pendientes
de
pago.
(con
cheque)

2. ELABORADO
POR:
Juan
Pablo
Espinoza
Loza
31/01/2014
Pago
de
los
servicios
básicos,
y
los
gastos
de
este
mes
asciende
en
15%
quedando
esta
pendiente
de
pago.
(con
cheque)
31/01/2014
Realizar
los
demás
ajustes
correspondientes
05/02/2014
Se
vende
75%
del
inventario
a
un
precio
de
venta
de
Bs.
45,00
según
factura
cobrando
67%
en
efectivo
y
el
resto
nos
depositan
a
nuestra
cuenta
bancaria.
15/02/2014
Se
compra
muebles
y
enseres
por
Bs.
40.000,00
según
factura
pagando
según
cheque
Nº
123.
28/02/2014
Realizar
la
compensación
de
los
impuestos
y
pago
de
los
mismos.
(con
cheque)
28/02/2014
Se
paga
la
deuda
pendiente
y
se
cobra
solo
los
interés
de
las
cuentas
que
nos
deben
(pago
y
cobro
con
cheque)
28/02/2014
Pago
de
los
servicios
básicos,
y
los
gastos
de
este
mes
reduce
en
5%
quedando
esta
pendiente
de
pago.
(en
efectivo)
28/02/2014
Realizar
los
demás
ajustes
correspondientes
SE
REQUIERE:
1.-­‐
Elaborar
el
balance
de
apertura.
2.-­‐
Elaborar
los
asientos
contables
respectivos.
3.-­‐
Realizar
los
asientos
de
cierre.
4.-­‐
Elaborar
los
Estados
Financieros
NOTAS:
1.-­‐
Las
obligaciones
contraídas
hacia
terceros
(cuentas
por
pagar)
posee
un
interés
del
8%.
2.-­‐
Se
pagaron
los
seguros
por
un
año.
3.-­‐
Las
comisiones
percibidas
son
por
3
meses.
4.-­‐
Las
cuentas
contables:
cuentas
por
cobrar
y
letras
por
cobrar
tienen
un
interés
del
6%
semestral
y
2,5%
mensual
respectivamente.
5.-­‐
El
tipo
de
cambio
es
de
6.86
por
unidad
al
inicio
del
ejercicio.
6.-­‐
La
empresa
tiene
6000
unidades
en
almacenes
para
su
venta.
7.-­‐la
depreciación
de
activos
se
debe
realizar
al
30
de
junio.