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  • 1. ELABORADO  POR:         Juan  Pablo  Espinoza  Loza       La  empresa  “Los  Emprendedores”  SRL.  entrega  la  siguiente  información  al  1  de  enero   de  2014.     SALDOS  AL  1  DE  ENERO  DE  2014   Nº   CUENTAS   SALDOS   1   EDIFICIOS    950.000,00     2   TERRENOS    450.000,00     3   VEHICULOS    53.000,00     4   EQUIPOS  DE  COMPUTACION    17.000,00     5   INVENTARIO    120.000,00     6   SUELDOS  Y  SALARIOS  POR  PAGAR    25.000,00     7   CAJA  MONEDA  EXTRANJERA    89.180,00     8   CAJA  MONEDA  NACIONAL    65.229,50     9   DEBITO  FISCAL  -­‐IVA    12.000,00     10   BANCO  MERCANTIL  SANTA  CRUZ    234.000,00     11   CREDITO  FISCAL      9.288,00     12   CUENTAS  POR  COBRAR    71.000,00     13   SEGUROS  PAGADOS  POR  ANTICIPADO    82.000,00     14   PAGOS  SERVICIOS  BASICOS  POR  PAGAR    3.860,00     15   GASTOS  DE  ORGANIZACIÓN    27.000,00     16   CUENTAS  POR  PAGAR    105.457,00     17   RESERVA  LEGAL    14.500,00     18   DOCUMENTOS  POR  COBRAR    6.589,00     19   IMPUESTOS  A  LAS  TRANSACCIONES  POR  PAGAR    45.300,00     20   DEPRECIACION  ACUMULADA  EDIFICIOS    26.000,00     21   DEPRECIACION  ACUMULADA  VEHICULOS    28.000,00     22   CAPITAL  SOCIAL    1.845.168,50     23   RESULTADOS  ACUMULADOS    58.459,00     24   COMISIONES  PERCIBIDAS  POR  ADELANTADO    19.000,00     25   LETRAS  POR  COBRAR    8.458,00       ASIENTOS:   01/01/2014  Se  debe  realizar  el  asiento  de  apertura.   31/01/2014   Se   realiza   se   paga   toda   la   deuda   incluyendo   los   interés   correspondientes.  (con  cheque)   31/01/2014   Realizar   el   cobro   del   50%   de   las   cuentas   por   cobrar   incluyendo   los   interés  y  se  provisiona  para  el  cobro  de  lo  faltante  el  próximo  mes.    (en  efectivo)   31/01/2014  Se  paga  los  impuestos  pendientes  de  pago.  (con  cheque)  
  • 2. ELABORADO  POR:         Juan  Pablo  Espinoza  Loza     31/01/2014  Pago  de  los  servicios  básicos,  y  los  gastos  de  este  mes  asciende  en  15%   quedando  esta  pendiente  de  pago.  (con  cheque)   31/01/2014  Realizar  los  demás  ajustes  correspondientes       05/02/2014  Se  vende  75%  del  inventario  a  un  precio  de  venta  de  Bs.  45,00  según   factura  cobrando  67%  en  efectivo  y  el  resto  nos  depositan  a  nuestra  cuenta  bancaria.   15/02/2014  Se  compra  muebles  y  enseres  por  Bs.  40.000,00  según  factura  pagando   según  cheque  Nº  123.   28/02/2014  Realizar  la  compensación  de  los  impuestos  y  pago  de  los  mismos.  (con   cheque)   28/02/2014  Se  paga  la  deuda  pendiente  y  se  cobra  solo  los  interés  de  las  cuentas  que   nos  deben  (pago  y  cobro  con  cheque)   28/02/2014  Pago  de  los  servicios  básicos,  y  los  gastos  de  este  mes  reduce  en  5%   quedando  esta  pendiente  de  pago.  (en  efectivo)   28/02/2014  Realizar  los  demás  ajustes  correspondientes     SE  REQUIERE:   1.-­‐  Elaborar  el  balance  de  apertura.   2.-­‐  Elaborar  los  asientos  contables  respectivos.   3.-­‐  Realizar  los  asientos  de  cierre.   4.-­‐  Elaborar  los  Estados  Financieros     NOTAS:   1.-­‐  Las  obligaciones  contraídas  hacia  terceros  (cuentas  por  pagar)  posee  un  interés  del   8%.   2.-­‐  Se  pagaron  los  seguros  por  un  año.   3.-­‐  Las  comisiones  percibidas  son  por  3  meses.   4.-­‐  Las  cuentas  contables:  cuentas  por  cobrar  y  letras  por  cobrar  tienen  un  interés  del   6%  semestral  y  2,5%  mensual  respectivamente.   5.-­‐  El  tipo  de  cambio  es  de  6.86  por  unidad  al  inicio  del  ejercicio.   6.-­‐  La  empresa  tiene  6000  unidades  en  almacenes  para  su  venta.   7.-­‐la  depreciación  de  activos  se  debe  realizar  al  30  de  junio.