La auditoría realizada a la empresa Arquitecturas & Diseños Metálicos Loco Solución S.A.C. encontró que lleva una contabilidad responsable pero que no tenía registrados a cuatro trabajadores en la planilla. También se encontraron dos comprobantes de pago sin los requisitos formales requeridos. La empresa cumplió con la ley de bancarización y emite comprobantes de pago a todos sus clientes. Se recomienda que la empresa sea más responsable con el registro de sus trabajadores y revise los requisitos de los comprobantes

1. AUDITORIA
EMPRESA: ARQUITECTURAS & DISEÑOS METALICOS LOCO SOLUCION
S.A.C

2. PRESENTACION
• El presente trabajo monográfico trata sobre “auditoria interna” en
donde en sección del trabajo monográfico se consigna lo siguiente:
• Una breve caracterización de la organización auditada referida a
las principales actividades que desarrolla y otros aspectos que
puedan resultar de interés; los objetivos de la Auditoria, asi como
las causas de incumplimiento de alguno de los objetos previstos;
el alcance debe expresar la profundidad y cobertura del trabajo
que se haya realizado para cumplir los objetivos; la declaración en
el informe de que la auditoria se realizo de conformidad con estas
normas; si es necesario modificar esa declaración cuando no se
haya cumplido con las normas que sean de aplicación, el auditor
debe de modificar la declaración para manifestar una salvedad, e
incluir las causas del incuplimiento de forma clara, consisa y
comprensible.

4. DESCRIPCION DE LA EMPRESA AUDITADA
Loco Solución S.A.C, Objeto es dedicarse al desarrollo de las
siguientes actividades de diseños de arquitecturas metálicas,
tornería, soldadura de alta especialidad , y todas las actividades
análogas , conexas y complementarias que permitan el
cumplimiento de su objeto social y todas aquellas que la sociedad
acuerde para cumplimiento de sus fines.

5. COMPONENTE INDICADOR COD. N.
CUMPLIMIENTO
PROCEDIMIENT
O
RESULTADO BASE LEGAL RECOMENDACIÓN
LIBROS
CONTABLES
registro de
compra y
registro de venta
01 O.3% DE LOS
INGRESOS
NETOS
Revisión de los
registros
No se encontró ART.175 DEL N. 5 Ya que se encontró todo en
orden con las fechas
previstas siga llevando un a
contabilidad responsable
PLANILLA Planilla de
trabajadores
02 0.32% POR UIT Se verifico en
una visita a la
empresa y
contaba con más
trabajadores de
los cuales
presentaba en
planilla
El 0.32% de la
uit* 2 años s/
1072.00
ART.25.20 DEL
DECRETO SUPREMO
019-2006-TR
Ser responsable con los
trabajadores
COMPROBANTE
DE PAGO
Revisión de
otorgar de
comprobante de
pago con los
requisitos y
características
específicas
03 50% DE LA UIT O
CIERRE
Revisión de
todos los
comprobantes y
constatar
requisitos
formales y
sustanciales
El 50% de la uit*
140 días
S/2318.00
ART.174 N.2 Revise bien y entregue
comprobante de pago con las
características pertinentes
A EFECTIVO Y
EQUIVALENTE
DE EFECTIVO
Revisión de
bancarización
04 100% Revisión de
comprobante de
pago que
superen los
3500 soles
No se encontró LEY DE
BANCARIZACIÓN
ART.176. N. 4
No emitir boleta o factura
mayor a 3500 soles
COMPROBANTE
DE PAGO
Revisión de
emitir y otorgar
comprobante de
pago
05 50% DE UNA UIT
Y 0.6%
Visita de un
agente al
establecimiento
de la empresa
No se encontró LEY N.25632 LEY DE
MARCO DE
COMPROBANTE DE
PAGO ART.174 N.1
Que siga así ya que no
encontró problema alguno
PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES

6. Fecha de inicio de
actividades
LIBROS
PLAZO
BASE LEGAL SANCIÓN MULTA INTERES
31 marzo 2011 Registro de compra
10 días hábiles a
partir del mes
siguiente
Art. 175 del N.5 0.3% de los ingresos
netos
31 de marzo 2011 Registro de venta
CUADRO DE INDICADORES: REVISION DE LIBROS Y REGISTROS
CONTABLES

8. Número de
trabajadores
BASE LEGAL RESUMEN DE
INFRACCION
GRAVEDAD TRABAJADORE
S AFECTADOS
SANCION MULTA RECOMENDACI
ON
11 Art. 25.20 del
decreto
supremo 019-
2006-TR
NO REGISTRAR
EN PLANILLA A
UN
TRABAJADOR
MUY GRAVE CUATRO 0.32 POR UIT 1344.00 SER
RESPONSABLE
CON LOS
TRABAJADORE
S
CUADRO DE INDICADORES: REVISION SI LOS TRABAJADORES ESTÁN EN PLANILLA

11. FECHA SERIE NUMERO MONTO BASE LEGAL SANCION MULTA INTERES
0.04%
RECOMENDACI
ÓN
13-01-18 0001 0001301 2650.00
ART.174 N.2 50% DE LA UIT O
CIERRE
2100.00
77 DIAS
Trate de
otorgar
comprobante
de pago con los
requisitos y
características
especificas
27-01-18 0001 0001304 150.00 63 DIAS
CUADRO DE INDICADORES: REQUISITOS FORMALES Y SUSTANCIALES DE
COMPROBANTES DE PAGO.

15. FECHA SERIE NUMERO MONTO BASE LEGAL SANCION MULTA INTERES RECOMEND
ACION
NO SE
ENCONTRO
C.P
NO SE
ENCONTRO
C. P
NO SE
ENCONTRO
C. P
NO SE
ENCONTRO
C. P
LEY DE
BANCARIZAC
ION
ART.176 N.4
30% DE LA
UIT
NO EMITIR
BOLETA
MAYOR A
3500.OO
CUADRO DE INDICADORES: REVISION DE FACTURAS DE COMPRA QUE SUPEREN
LOS 3,500.

16. FECHA VERIFICACIÓN INFRACCIÓN GRAVEDAD BASE LEGAL SANCIÓN MULTA RECOMENDACIÓ
N
30/03/2019 EMITIR
COMPROBANTE
DE PAGO
NO SE
ENCONTRÓ
MUY GRAVE LEY N25632
LEY MARCO DE
COMPROBANTE
DE PAGO
CIERRE ART.174 N.1 QUE SIGA TAL
COMO ESTA
YA QUE NO
SE ENCONTRÓ
PROBLEMA
ALGUNO
CUADRO DE INDICADORES: REVISION DE NO EMITIR Y OTORGAR COMPROBANTES DE PAGO

17. INFORME FINAL
Al señor Gerente General y socios de “Arquitecturas & Diseños Metálicos Loco Solución S.A.C”
Asunto:
Hemos auditado los comprobantes de pago (facturas, boletas), libros y registros contables, las
planillas de Loco Solución S.A.C. de fechas 01/01/2018 al 30/03/2018, así como el resumen de
políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Resultados de la Auditoria
Indicador 1: En cuanto a la presentación de sus libros contables, se encontró todo en orden con
las fechas previstas siga llevando una contabilidad responsable.
Indicador 2: En cuanto a que sus trabajadores estén en planilla cometió una falta considerada
muy grave, ya que cuatro de sus trabajadores no se encontraban en planilla, por eso se aplicó la
multa más los intereses, sea más responsables con sus trabajadores.
Indicador 3: Revisamos todos los comprobantes girados por la empresa y encontramos dos facturas
sin los requisitos formales y sustanciales que debe de tener un comprobante de pago de acuerdo
al Art.174 N°4, se aplicó la multa más los intereses, antes de girar una boleta constate bien los
datos y requisitos fundamentales de los comprobantes de pago.
Indicador 4: revisamos todos los comprobantes que superaban el monto de 3,500.00 ya que dichos
comprobantes tienen que ser mediante un depósito en cuenta de acuerdo con la ley de
bancarización, en este indicador no cometió ninguna falta, todo se encontró en orden.
Indicador 5: Enviamos a un auditor a recaudar información y saber si usted emitía comprobantes
de pago aunque el monto sea un monto mínimo (5.00 s/) y cumplió satisfactoriamente ya que a
todos sus clientes les brindaba el comprobante de pago.
Le agradecemos por la facilidad al brindarnos toda información necesaria.

18. CONCLUCIONES
• Juicios de carácter profesional, basados en las observaciones
resultantes del examen efectuado.
• Conclusión se realizo satisfactoriamente el proceso de auditoria la
empresa Loco Solución S.A.C lleva una contabilidad responsable.

19. RECOMENDACIONES
• Es importante cuantificar la pérdida de tiempo que un empleado genera en su
labor diaria a través de los resultados que arrojen los indicadores de gestión de la
productividad.
• Desarrollar auditorias de gestión continuas que permitan validar y evaluar la
calidad de los procesos y los servicios al cliente.
• se encontró todo en orden con las fechas previstas siga llevando un a contabilidad
responsable
• Ser responsable con los trabajadores
• Revise bien y entregue comprobante de pago con las características pertinentes
• No emitir boleta o factura mayor a 3500 soles
• Que siga así ya que no encontró problema alguno.