En economía, un presupuesto se refiere a la cantidad de dinero que se necesita para hacer frente a cierto número de gastos necesarios para acometer un proyecto. De tal manera, se puede definir como una cifra anticipada que estima el coste que va a suponer la realización de dicho objetivo. Es decir, el presupuesto es la delimitación en términos dinerarios de las condiciones que rodean al proyecto elegido y los resultados que se espera conseguir tras su realización dentro de un tiempo determinado. Por ello, esta expresión de carácter cuantitativo supone a su vez un alto nivel de consonancia con el plan de negocios y las estrategias que marcan el camino de la empresa.

1. El Presupuesto co-
mo parte de la eco-
nomía de cada fami-
lia juega un papel
muy importante
dentro de esta, pues
cada miembro debe-
ría estar consiente
de que saber cuan-
do los ingresos son
pocos o los cálculos
de los gastos sobre-
pasan el dinero a
usar .
Objetivo: El objetivo
del presupuesto es
aprender a realizar
uno y analizarlo des-
de el punto de vista
de cuanto recibo,
cuanto tengo y
cuanto gasto.
Para que sirve el Presupuesto: Al contrario
de lo que sucede con el ahorro que es un
gasto fijo que forma parte del presupues-
to, este por ejemplo te da el esquema de
como mejorarlo. Un presupuesto entonces
te sirve para saber como manejar tu dinero
y es recomendado realizarlo anualmente.
¿Que es Presupuesto?
Boletín de Información financiera
Puntos de interés es-
pecial:
 Costos
 Gastos
 Perdida
 Ganancia
 Utilidad
PUERTO CABELLO, JUNIO DE 2020
¿Qué es costos?
Costo: es el valor del sacrificio realizado para obtener productos y servicios y puede ser recu-
perado en el tiempo de la vida de la empresa.
Gastos: Es un tipo de costo el cual se espera no recuperarlo en el momento o en el tiempo de
vida de la empresa.
También se conocen como costos indirectos relacionados con costos de operaciones, costos
financieros y costos administrativos.
Perdida: Corresponde a lo que la empresa pierde y no genera ningún beneficio ejemplo todo lo
que produjo y no fue vendido.
Ganancia : También se conoce como un ingreso ya que es el beneficio que ingresa a la empresa
por concepto de
Comercio (Vender) productos o servicios
Utilidad: Es el beneficio que queda a favor de la empresa, luego de considerar los esfuerzos reali-
zados obtenidos eso quiere decir que es esa ganancia que queda después de sacar todo los pa-
gos y gastos , se utiliza para reinvertir en la producción de la empresa o se convierte en un ingre-
so personal.

2. Incluir en la catea la inversión inmobiliaria:
Desventajas:
Las transacciones inmobiliarias suelen tener un gran impacto en el patrimo-
nio de los inversionistas.
El costo de obtener información en el sector inmobiliario es significativo
Los costos de transacción son relativamente altos (comisiones compra y
venta, y costos de registro e impuestos)
Los gastos de mantenimiento y administración pueden ser elevados.
Los bienes inmuebles tienen ubicación fija y están expuestos a riesgos tales
como el deterioro de la urbanización en la cual están ubicados.
Principios para el manejo de las finanzas personales.
Incluir en la cartera la inver-
sión inmobiliaria:
Los inmuebles permiten un
apalancamiento financiero
mayor que los instrumentos
financieros mayor que los
instrumentos financieros,
debido a la posibilidad de
adquirirlos mediante crédi-
tos hipotecarios.
Es posible diversificar geo-
gráficamente el portafolios
de un inversionista al inver-
tir en fondos mutuales de
bienes raíces.
Las propiedades ofrecen
una buena protección con
respecto a la inflación.
Los Inversionistas pueden
realizar mejoras que aumen-
ten el valor de mercado de
los inmuebles.
Diversificar la cartera de
Inversión:
Uno de los postulados más
importantes de la teoría de
carteras se refiere a que, en
vista de su supuesta aver-
sión al riesgo, los inversio-
nistas deben diversificar
sus carteras entre los dis-
tintos instrumentos existen-
tes.
Tener una estrategia
de inversión:
Identificar la etapa en la
cual se encuentra la per-
sona en su ciclo vital.
Determinar sus compromi-
sos a corto, mediano y
largo plazo.
Considerar cualquier aho-
rro previo o participación
en programas de ahorros
( tales como aportes a la
seguridad social y planes
de retiro de empresa)
Identificar el riesgos de las
inversiones:
El riesgo no es mas que
un calculo de la probabili-
dad de que los pagos pro-
metidos por una inversión
no se materialicen , tal
como espera en el mo-
mento de realizarla .
Tomar en cuenta los efec-
tos de la inflación:
Uno de los retos de cual-
quier
Persona, especialmente si
tiene un horizonte de in-
versión a mediano o largo
plazo, consiste en acumu-
lar recursos e incrementar
su poder adquisitivo a lo
largo del tiempo.
Página 2BOLETÍN DE INFORMACIÓN FINANCIERA

3. Revisar la mezcla de activos
a lo largo del ciclo de vida:
A medida que las personas se
acercan a la edad de retiro, es
necesario disminuir la propor-
ción de cartera invertida en
instrumentos de renta variable
e incrementar la participación
de los instrumentos de renta
fija.
Honrar los compromisos y
vivir con que se tiene:
Adquirir deudas por encima
de la capacidad real de pago
es un comportamiento típico
de quienes tienen problemas
para manejar el dinero.
El endeudamiento a corto
plazo – como el que ofrecen
las tarjetas de crédito – suelen
realizarse a tasas de interés
costosas.
Emplear de manera inteligen-
te los ingresos extraordina-
rios:
Siempre que haya dinero ex-
tra o inesperado, el inversio-
nista disciplinado debe anali-
zar qué hacer para utilizarlo
de un modo consistente con la
estrategia de inversión traza-
da.
Cuando ya no estés:
El asesor financiero, junto con un abogado especialista en el tema, también debe estudiar en detalle todo lo
relacionado con los bienes que su asesorado piensa legar en herencia
. No solo porque de esta manera se pueden planificar mejor los impuestos que serán erogados, que pueden
llegar a ser sustanciales, sino porque se puede así prevenir la posible disputa de los beneficiarios por la he-
rencia, al no quedar claro a quién corresponde.
Un manejo deficiente de la pla-
nificación tributaria puede re-
sultar muy costoso a mediano y
largo plazo, en la medida en
que los bolívares adicionales
(de las ganancias o de los in-
tereses) restados por los im-
puestos no pueden ser reinver-
tidos. En este punto es clave la
labor del asesor financiero, al
recomendar las inversiones
más favorables desde el punto
de vista impositivo.
La recepción de ingresos extra-
ordinarios es una magnifica
oportunidad para mejorar la
calidad de vida cotidiana, pues
permite eliminar compromisos
financieros relativamente one-
rosos.
Los ingresos extraordinarios
podrían también ser empleados
para subsanar desfases en la
programación de ahorro para el
retiro.
Considerar el efecto impositivo
de las decisiones financieras:
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4. El camino a la libertad financiera pasa por incrementar el flujo de caja que proviene de los activos pro-
ductivos. Hay que incrementar el nivel de activos productivos
Evaluando así cuales son sus ingresos anuales provenientes de activos productivos. Cuál es la pro-
porción de sus gastos que están cubiertos por los activos productivos.<br />La meta es que cada vez
más una mayor proporción de sus gastos puedan ser cubiertos por el flujo proveniente de los activos
productivos.
¿Por qué la mayoría de las personas no tienen el grado de libertad financiera que quisieran?
Se desconocen los efectos corrosivos de la inflación
No se distingue entre ahorro e inversión
Por el uso inadecuado del crédito
Las personas tienen aversión a las pérdidas
Finanzas Personales.
Cuando hablamos de finanzas personales surgen distintas interrogantes
sobre el tema, las cuales tratamos de evadir por considerarlas como
complicadas de tratar, algunas de ellas son:
¿Cómo puede el buen manejo de las finanzas personales mejorar mi
calidad de vida?
¿Cuál es mi situación financiera?
¿Qué puedo hacer para mejorar mi situación financiera?
¿Cómo hacer un adecuado uso del crédito y no entrar en un espiral
vicioso?
¿Cuáles son las opciones para invertir?
¿Dónde se encuentra usted?
Finanzas Personales.

5. El ahorro es la porción de las rentas que el indivi-
duo decide no destinar hoy a su consumo. Enton-
ces, reserva ese capital fuera cualquier riesgo
para cubrir una necesidad o contingencia futura.
Incluso, puede dejarse como herencia.
Es decir, el ahorro es el porcentaje de los ingre-
sos que la persona no gasta ni invierte. Así, bus-
car contar con un fondo para un desembolso que
deberá efectuar más adelante, por ejemplo.
El ahorro es un elemento muy importante de una
familia, pero solo se consigue a través de una
buena planificación patrimonial. En muchos ca-
sos es necesario acudir a un asesor financiero.
El ahorro y la inversión.
Existen, principalmente, dos tipos de ahorro:
Ahorro público: Es aquel ahorro que proviene de las estructuras del Estado.
Su finalidad de cubrir provisiones futuras ante posibles situaciones
inesperadas que tengan que desembocar en un gasto público importante.
Por ejemplo, la quema de un bosque, la rotura de una presa, lluvias muy
fuertes que destrozan un pueblo, etc. Además, el ahorro público es muy
importante para el estado de bienestar social. Nos referimos, por ejemplo, a
las pensiones de los jubilados.
Ahorro privado: Es el ahorro de las familias. Este puede llegar a ser nulo por
problemas estructurales como el desempleo, la deflación (reducción) en

6. a clasificación de las inversiones puede hacerse desde distintos puntos de vista. Así, no
existe una única clasificación, ni tampoco una que sea mejor. Existen varias, todas váli-
das y útiles según el contexto.
Según el horizonte temporal:
 Corto plazo: Menos de 1 año.
 Medio plazo: Entre 1 y 3 años.
 Largo plazo: Más de tres años.
Según el elemento en qué se invierta:
 Maquinaria: Tractores, robots, em-
paquetadoras…
 Materias primas: Metales, alimentos, combustible…
 Elementos de transporte: Furgonetas, camiones, coches…
 Edificios: Naves industriales, oficinas, bajos comerciales…
 Inversión en participaciones de otras empresas
 Inversión en investigación y desarrollo (I+D).
Según el ámbito:
 Empresarial.
 Personal.
 Financiera.
Tipos de inversión.:
En economía los recursos suelen identificarse como
los costes asociados. Los principales recursos son tiem-
po, trabajo y capital. Con lo cual, todo lo que sea hacer uso
de alguno de estos tres recursos con el objetivo de obtener
un beneficio es una inversión.
Cuando se realiza una inversión se asume un coste de
oportunidad al renunciar a esos recursos en el presente pa-
ra lograr el beneficio futuro, el cual es incierto. Por ello
cuando se realiza una inversión se está asumiendo cierto
riesgo.
l El ahorro y la inversión.
Una inversión es
una actividad que
consiste en
dedicar recursos
con el objetivo de
obtener un
beneficio de
cualquier tipo.

7. Las variables más importantes de una inversión son:
 Rendimiento: El rendimiento es lo que obtenemos a cambio de realizar la
inversión. Normalmente se mide en términos de beneficio o rentabilidad,
aunque no tiene por qué ser así.
 Riesgo: Hace referencia a la incertidumbre. En economía nada es seguro
al cien por ciento. Con lo cual, debemos trabajar siempre con riesgos asu-
mibles por si la inversión no sale como esperábamos.
Plazo: El tiempo es la tercera variable fundamental. Podemos esperar un de-
terminado rendimiento pero dependiendo del tiempo qué tardemos en obtener-
lo ¿Compensará o no la inversión?
Según la naturaleza del sujeto:
 Privada.
 Pública.
Según la adaptación al destinatario:
 Personalista o a medida.
Generalista o estándar.Este es un lugar ideal para insertar unas líneas
acerca de la organización. Puede incluir el propósito de la misma, su mi-
sión, la fecha de su fundación y una breve historia. También puede incluir
una lista de los tipos de productos, servicios o programas que ofrece la
organización, la zona en la que trabaja (por ejemplo sur de España o mer-
cados sudamericanos), así como un perfil de los tipos de clientes o miem-
bros a los que atiende.
Resulta también muy útil especificar un nombre de contacto para aquellos
lectores que deseen obtener más información acerca de la organización.
l

8. La Información financiera es aque-
lla información cuantitativa que se
expresa económicamente (unidad
monetaria) y generalmente es emana-
da por la contabilidad. También se
puede definir como aquel conjunto de
datos que se obtienen de las activida-
des financieras o económicas que
realiza una organización y expresa la
relación tanto de los derechos, como
obligaciones que se tienen en un pe-
riodo o fecha determinada.
¿Cómo saber si
una inversión es
mejor que otra?
Saber si una
inversión es mejor
que otra u otras es
algo francamente
difícil. En esencia,
dependerá de las
preferencias de
cada inversor.
Unos
considerarán que
una rentabilidad
del 50% es muy
buena y otros se
conformarán con
el 10%.

9. Existe un conjunto de normas, pronunciamientos y conceptos que son parte primordial para
la elaboración y expresión de la información financiera en los estados financieros. Tienen la
intención de ser una herramienta para la toma de decisiones.
Existen fundamentos para usar un sistema de información financiera-contable que determinan el actuar
de cómo se va a operar. Algunos de ellos son:
 Sustancia económica:
Es la esencia económica del emisor de la información financiera, por lo que debe de mantenerse tanto
en la operación del sistema, como en la de-limitación contable. Su utilidad es ser la identificación de los
efectos provocados por transacciones internas u otros eventos que pueden llegar a tener una repercu-
sión en la entidad.
 Entidad económica:
Es la unidad que se identifica con todas aquellas actividades económicas que está formada por recursos
materiales, financieros y humanos.
 Negocio en marcha:
Es la existencia permanente de la entidad económica salvo prueba de lo contrario.
 Denominación contable:
Son aquellos efectos provocados por las transacciones que se realizan con otra entidad y han afectado
económicamente a la que se está estudiando, por lo que se debe de registrar en el momento en el que
ocurren.
 Asociación de costos y gastos con ingresos:
Los gastos y costos que sean parte de alguna entidad deben identificarse con el ingreso que se genera
durante el mismo periodo, independientemente del momento en el que se realicen.
 Valuación:
Son los eventos o efectos cuantitativos derivados de las transformaciones, transacciones o eventos que
afecten a la organización.
 Dualidad económica:
Es la relación que existe entre las fuentes de recursos y la asignación de lo que dispone.
 Consistencia:
Se refiere al tratamiento igualitario que se debe aplicar para no cambiar la esencia económica.
Información financiera dentro de la contabilidad