Este boletín mensual del Instituto BBVA de Pensiones contiene seis secciones: 1) un artículo sobre la importancia de la educación financiera en materia de pensiones desde edades tempranas, 2) una explicación del informe de vida laboral y los años cotizados a la Seguridad Social, 3) un estudio sobre los días cotizados y nivel educativo durante la crisis, 4) noticias sobre pensiones en España, 5) noticias sobre pensiones en Europa, y 6) noticias sobre pensiones en América.

1. Boletín Mensual
Instituto BBVA de Pensiones
Agosto/Septiembre de 2014
Sección I
Tribuna del experto: Pensiones y educación
financiera
El presidente de BBVA, Francisco González, resaltó durante la presentación del informe PISA sobre
competencias financieras de la OCDE en París el 9 de julio de 2014 que “la educación financiera debe
promoverse en todas las etapas de la vida, empezando en las edades más tempranas e integrándose en
los planes educativos”. Ver más en página 2
Sección II
¿Sabías que…?: Informe de vida laboral
Este informe muestra la evolución que ha experimentado el trabajador a lo largo de su vida profesional
según la información disponible en la Seguridad Social, y señala como referencia el número de años
cotizados, variable clave en la determinación de la pensión pública de jubilación. En esta sección
explicaremos de la forma más clara y sencilla posible los detalles de este informe. Ver más en página 3
Sección III
En detalle: Días cotizados y nivel de educación
durante la crisis
La educación es uno de los pilares fundamentales de promoción del individuo en las sociedades actuales,
así como una de las mejores herramientas que tienen las personas para mejorar el bienestar y la
prosperidad propia y de sus generaciones futuras. Ver más en página 4
Sección IV
Actualidad España
 Los jubilados con pensiones en el extranjero tendrán seis meses para regularizarlas sin sanción.
Ver más en página 5
 El ministerio de empleo impide el retiro a los 61 años a 35.000 personas con convenios especiales.
ver más en página 6
 La nómina de las pensiones contributivas supera los 8.000 millones de euros.
Ver más en página 6
Sección V
Actualidad Europa
 REINO UNIDO: Los costes y beneficios para los jubilados de retirarse en el extranjero.
Ver más en página 6
 SUIZA: Segundo pilar del sistema de pensiones. ver más en página 7
Sección VI
Actualidad América
 Dudas sobre la obligatoriedad del ahorro previsional para los trabajadores autónomos de Perú,
mientras que en chile se pospone. Ver más en página 7

2. I. Tribuna del experto
Pensiones y educación financiera
Por Alfonso Arellano y David Tuesta
Unidad de Inclusión Financiera - BBVA Research.
El presidente de BBVA, Francisco González, resaltó durante la presentación del informe PISA sobre
competencias financieras de la OCDE en París el 9 de julio de 2014 que “la educación financiera debe
promoverse en todas las etapas de la vida, empezando en las edades más tempranas e integrándose en
los planes educativos”. Este aspecto resulta especialmente importante teniendo en cuenta las
consecuencias que ha tenido la falta de conocimientos en materia de finanzas en la actual crisis
económica.
BBVA está desarrollando distintos programas educativos, entre ellos uno denominado 'Mi Jubilación’, que
se centra en la educación financiera en materia de ahorro previsional. Este proyecto pretende incidir en la
importancia de “aportar información y conocimiento sobre las Pensiones a la sociedad a fin de que todos
podamos comprender y tomar decisiones en beneficio de generaciones actuales y futuras”. Una de las
líneas de actuación que se plantean en su página web (http://www.jubilaciondefuturo.es/es/) es potenciar
la educación financiera de la ciudadanía.
Este último objetivo se basa en las graves consecuencias para el bienestar futuro de los individuos que se
derivan de la toma de decisiones erróneas (incluyendo la omisión) sobre el ahorro a largo plazo. Según
un trabajo de Lusardi (2003), un tercio de la población adulta en torno a los 50 años de Estados Unidos
no había tomado ningún tipo de iniciativa sobre los planes de ahorro para el retiro de la vida laboral. No
existe ningún motivo para pensar que estas cifras no puedan ser similares o superiores en España,
teniendo en cuenta que en Estados Unidos no existe un sistema de pensiones públicas tan desarrollado y
extendido como el que existe en España. Sin embargo, el sistema español se encuentra en mayores
dificultades debido a los problemas de sostenibilidad económica derivados no sólo de la crisis económica,
sino también de factores más estructurales, como los de índole demográfica (véase para más detalles la
tribuna del Profesor Jose A. Herce en el Boletín Mensual de julio de 2014).
Dado este contexto, Lusardi y Mitchell (2011) subrayan la relación que existe entre la falta de
conocimientos financieros y la nula o escasa planificación adecuada de los recursos destinados al periodo
de la jubilación. También destacan que el uso de canales formales y de fuentes acreditadas a la hora de
obtener información financiera es más probable entre las personas que planifican su jubilación que entre
el resto.
En un documento de trabajo publicado recientemente por el prestigioso National Bureau of Economic
Research (NBER), Boisclair, Lusardi y Michaud (2014) muestran, a través de un experimento desarrollado
a partir de un cuestionario en Canadá, que las personas más jóvenes y las de mayor edad, las mujeres,
las minorías étnicas y las personas con bajo nivel educativo son los grupos que necesitan con más
urgencia desarrollar y profundizar sus conocimientos financieros.
El desarrollo de la educación financiera específica resulta determinante teniendo en cuenta que los
resultados para Canadá confirman que sólo un sesenta por ciento de las personas con un nivel educativo
más elevado respondieron correctamente a todas las preguntas realizadas. Además, aquellas personas
que obtienen mejores resultados en la encuesta disponen con mayor probabilidad de productos de
ahorro relacionados con planes de retiro laboral, una conclusión muy consistente con los resultados
obtenidos en otros países desarrollados, como EE.UU. y Alemania.
En España no se han realizado aún estudios orientados directamente a analizar la conexión entre
educación financiera y los planes de jubilación del estilo de Lusardi. Sin embargo, un estudio preliminar
realizado por la Unidad de Inclusión Financiera de BBVA Research con la base de datos de PISA confirma
que, además de factores personales intrínsecos del individuo como la motivación y la autoconfianza,
otros factores como el grado de madurez del alumno (nacidos en enero frente a nacidos en diciembre) y
el género son relevantes a la hora de explicar los resultados del examen de competencias financieras. Las
características socio-económicas de la familia del individuo y del entorno también influyen en las
capacidades financieras. Estas conclusiones, en línea con los estudios señalados anteriormente, refuerzan
la importancia de profundizar en el estudio de la relación entre pensiones y educación financiera en
España.

3. II. ¿Sabías que…?
Informe de vida laboral
En el boletín anterior se explicaron diferentes formas de obtener un documento relevante, como es el
informe de la vida laboral del trabajador. Este informe muestra la evolución que ha experimentado el
trabajador a lo largo de su vida profesional según la información disponible en la Seguridad Social, y
señala como referencia el número de años cotizados, variable clave en la determinación de la pensión
pública de jubilación. En esta sección explicaremos de la forma más clara y sencilla posible los detalles de
este informe.
El informe muestra en su primera página el número total de días que el trabajador ha estado dado de alta
en el sistema de la Seguridad Social. En los casos de pluriempleo (dos o más empleos simultáneos en el
mismo régimen del sistema) o pluriactividad (dos o más regímenes distintos al mismo tiempo), se
especifica también el total de días efectivamente computables para las prestaciones económicas del
sistema de la Seguridad Social, tanto si se han realizado varias actividades en un mismo día o no.
Posteriormente, el informe ofrece un desglose de las situaciones laborales pasadas y presentes que
conforman el cómputo global anterior.
La Seguridad Social considera varias características del trabajador ocupado y de sus relaciones laborales
para definir su vida laboral. Así, el informe muestra una imagen más dinámica y polifacética de los
trabajadores de lo que la mayoría de las personas considera. La referencia básica para la Seguridad Social
no es el individuo sino su situación laboral dentro del sistema. Para los trabajadores ocupados, se puede
definir una situación laboral como un tipo de vínculo entre el trabajador ocupado y la Seguridad Social.
Como aproximación genérica, para el trabajador por cuenta ajena (o asalariado) la situación laboral se
define a través de un contrato de trabajo mientras que en el caso de un trabajador por cuenta propia (o
autónomo) se asocia generalmente a un contrato de prestación de servicios. Sin embargo, hay otros
tipos de situación, como las derivadas de las prestaciones (por accidentes de trabajo, enfermedades
profesionales y desempleo, entre otras). En consecuencia, no todas las situaciones que se incluyen en el
informe de vida laboral tienen que ser necesariamente computables para todas las prestaciones
contributivas del sistema.
Las situaciones laborales se caracterizan por:
 Tener una fecha de alta o inicio. Esta fecha es nominal y de carácter administrativo y no tiene
por qué coincidir con la fecha de efecto de alta, que corresponde a la fecha que considera la
Seguridad Social como válida para causar derecho a las prestaciones del sistema. Ambas fechas
coinciden para las prestaciones por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales,
desempleo y asistencia sanitaria derivada de enfermedad común, maternidad y accidente no
laboral.
 Tener una fecha de baja o finalización, que corresponde con la fecha de cese de la prestación
de servicios o de la actividad, o fecha de cese de la situación asimilada a la de alta. De forma
general, con la fecha de efecto de alta y la fecha de baja se define el número de días de alta.
 En el caso particular de los contratos de trabajo, la Seguridad Social ofrece una lista de códigos
que especifica el tipo de contrato. La clasificación se puede agregar en función de dos
características básicas: contrato de carácter temporal o indefinido y con jornada de trabajo a
tiempo completo o a tiempo parcial. En este último caso, el informe incluye el porcentaje que
representa el contrato a tiempo parcial sobre una jornada completa.
Los trabajadores se caracterizan por:
 Estar incluidos en un régimen de la Seguridad Social. Los trabajadores asalariados se incluyen
en el Régimen General y los trabajadores autónomos en el Régimen Especial de Trabajadores
por Cuenta Propia. Además, existen otros regímenes específicos para ciertos grupos de
trabajadores, debido principalmente a las características especiales del sector económico en el
que trabajan, como Agricultura, Pesca, Minería, y Empleados del Hogar.
 Formar parte de una empresa. Se establece el código de cuenta de cotización de la empresa a
la que pertenece el trabajador asalariado, o su referencia personal en el caso de los trabajadores
autónomos.
 Pertenecer a un grupo de cotización o categoría profesional. Existe una tabla de once categorías
que combinan nivel formativo y escalafón dentro de la organización empresarial, incluyendo
desde trabajadores menores de edad y peones hasta ingenieros y licenciados.
Consulta la url para más información:

4. III. En detalle
Días cotizados y nivel de educación
durante la crisis
La educación es uno de los pilares fundamentales de promoción del individuo en las sociedades
actuales, así como una de las mejores herramientas que tienen las personas para mejorar el bienestar y
la prosperidad propia y de sus generaciones futuras. En las sociedades desarrolladas, el efecto del
capital humano sobre los ingresos y el bienestar del individuo ha sido un tema de estudio recurrente en
los últimos cincuenta años, especialmente por economistas de la talla del estadounidense Gary S.
Becker, premio Nobel de Economía en 1992.
Esta sección pretende hacer una pequeña contribución en esta dirección, analizando el efecto de la
educación sobre las condiciones personales y el bienestar de los individuos en el periodo de jubilación.
En el anterior número de este boletín mensual se analizó la influencia de la crisis económica y del tipo
de trabajador en el número de días cotizados, y se comentó el carácter asimétrico del entorno
económico en los individuos. Otro aspecto relevante que incide en este argumento es el nivel de
educación, como se muestra en el Gráfico 3.1.
La base de datos de la Seguridad Social, conocida como la Muestra Continua de Vidas Laborales
(MCVL), ofrece detalles relevantes que iremos mostrando a lo largo de los próximos números del
boletín. Uno de ellos es el nivel de educación de los trabajadores que se encuentran incluidos en los
ficheros de la Seguridad Social. Utilizando la MCVL para el periodo 2007-2012, el Gráfico 3.1 muestra
el número medio de días cotizados al año, distinguiendo por tipo de trabajador (trabajador asalariado
que cotiza en el Régimen General y trabajador autónomo) y tres niveles de educación (Educación
Primaria o menos, Educación Secundaria y Educación Universitaria o superior).
Gráfico 3.1. Media del número de días cotizados al año en España, 2007-2012
Fuente: MCVL, Seguridad Social
El Gráfico 3.1 incide en varios mensajes destacados en el número anterior:
1. Los trabajadores asalariados que cotizan a través del Régimen General presentan de forma sistemática
más días cotizados por año que los trabajadores autónomos, tanto para el nivel de educación de primaria
como para el nivel de educación universitaria. Sin embargo, no ocurre lo mismo con el nivel de
educación secundaria entre 2009 y 2012.
2. Existe una relación directa entre el nivel de educación y el promedio de días cotizados: a mayor
formación, más días cotizados en la Seguridad, con independencia del tipo de trabajador considerado.
3. El efecto de la crisis económica ha reducido el número medio de días cotizados por año para todos los
trabajadores con independencia de su nivel educativo. Este resultado apoya la advertencia sobre la
0
50
100
150
200
250
300
350
400
Primaria o
menos
Secundaria Universitaria
o mas
Primaria o
menos
Secundaria Universitaria
o mas
Asalariados Autónomos
2007 2008 2009 2010 2011 2012

5. mayor dificultad para alcanzar el periodo mínimo cotizado para obtener una pensión de jubilación
pública.
4. Se ha producido una asimetría en la magnitud del impacto de la crisis por niveles de educación. El
descenso del número de días señalado en el punto anterior ha sido menor a medida que aumenta el
nivel educativo. La reducción media en los trabajadores asalariados que cotizan a través del Régimen
General es superior a 82 días en el nivel primario o inferior, y la cifra es de casi 36 días en el nivel
universitario. Las cifras para los trabajadores autónomos son 109 y 21 días, respectivamente.
5. Se ha producido, como consecuencia de la conclusión anterior, un gran incremento de las diferencias
entre los subgrupos considerados en el Gráfico 3.1. Si la diferencia entre trabajadores asalariados que
cotizan a través del Régimen General con nivel universitario (el grupo con la media de días cotizados más
elevada) y los trabajadores autónomos con educación primaria o inferior (el grupo con media más
reducida) era de casi 29 días en 2007, la cifra se acerca a 102 días en el año 2012.
6. Por años, la caída en el número medio de días ha sido mayor en el año 2009 para los trabajadores
asalariados que cotizan a través del Régimen General, con independencia de su nivel de educación, y
para los trabajadores autónomos con menor nivel educativo. En el caso de los autónomos con nivel
medio y superior, el impacto ha sido mayor posteriormente (en 2011 y 2012, respectivamente).
En conclusión, una forma de asegurarse una mejor jubilación no consiste solo en establecer instrumentos
de provisión para complementar la pensión de jubilación pública, sino también en realizar un esfuerzo
inversor en uno mismo y mejorar su nivel de educación. Por supuesto, uno de los mejores legados que
un padre puede dejar a su hijo tanto en su futuro profesional como en sus años de jubilación se resume
en una palabra: educación.
IV. Actualidad
Noticias España
LOS JUBILADOS CON PENSIONES EN EL EXTRANJERO TENDRÁN SEIS MESES PARA
REGURALIZARLAS SIN SANCIÓN
El Ministerio de Hacienda abrirá un periodo de seis meses, a partir de enero de 2015, para regularizar sin
sanción las pensiones procedentes del extranjero, según el proyecto de ley de reforma del IRPF y del
Impuesto de la Renta de No Residentes.
Esta medida afecta a residentes en España que cobran una pensión procedente del exterior. Puede
tratarse tanto de pensionistas extranjeros residentes en España como de pensionistas españoles que han
retornado al país después de haber sido emigrantes.
Como consecuencia del fortalecimiento y la eficacia de los mecanismos internacionales de intercambio de
información, la administración tributaria española ha descubierto en los últimos años la existencia de
contribuyentes residentes en España que percibían pensiones procedentes del exterior que no habían
sido correctamente declaradas en el IRPF.
Por las características de estas personas, pensionistas de edad avanzada, que tienen mayor dificultad
para conocer la legislación española por haber residido muchos años en el extranjero y que, en general,
no tienen grandes fortunas, el Gobierno ha aprobado para estos colectivos un periodo extraordinario de
regularización de seis meses desde enero de 2015.
En dicho plazo, los contribuyentes afectados podrán presentar autoliquidaciones complementarias de los
periodos impositivos no prescritos en que hayan percibido pensiones del extranjero que no hayan sido
declaradas. De esta forma, se les da la oportunidad de ponerse al corriente de sus obligaciones tributarias
pendientes por dichas rentas, ingresando el cien por cien de la cuota tributaria correspondiente, siendo
así exonerados de satisfacer sanción, recargas o intereses de demora.
La disposición del proyecto de ley establece la condonación de las sanciones y recargos liquidados por la
Administración al regularizar este tipo de pensiones. Según Hacienda, esta medida facilita la integración
de estos ciudadanos como cualquier otro residente en España.
Consulta la url para más información:

6. EL MINISTERIO DE EMPLEO IMPIDE EL RETIRO A LOS 61 AÑOS A 35.000 PERSONAS CON
CONVENIOS ESPECIALES
La Seguridad Social ha emitido un criterio administrativo que impide la jubilación anticipada a los 61 años
a unos 35.000 trabajadores que tienen actualmente un convenio especial y no proceden de un despido
colectivo. Según el Ministerio de Empleo, desde la reforma de 2011 se estaba haciendo una
interpretación errónea de la ley, que ahora ha aclarado la Seguridad Social, impidiendo estos retiros hasta
que los beneficiarios tengan 63 años.
La reforma de las pensiones que se hizo en 2011 endureció las condiciones de acceso a la jubilación
anticipada. Posteriormente, una nueva reforma en marzo de 2013 incrementó el grado de exigencia,
retrasando de los 61 a los 63 años la edad de acceso a la jubilación anticipada voluntaria y ampliando de
30 a 35 los años de cotización exigidos, junto a un aumento en la penalización.
Estas dos normas establecían dos colectivos a los que se podía seguir aplicando las condiciones más
ventajosas anteriores a ambas reformas. Se trata, por un lado, de las nuevas jubilaciones que se
produzcan hasta el 1 de enero de 2019 procedentes de un expediente de regulación de empleo (ERE),
acuerdos de empresa o procedimientos concursales. Por otro lado, un segundo grupo formado por “las
personas cuya relación laboral se haya extinguido antes del 1 de abril de 2013, siempre que con
posterioridad a tal fecha no vuelvan a quedar incluidas en alguno de los regímenes de la Seguridad
Social”.
El problema ha surgido en el segundo grupo a la hora de interpretar cuándo alguien vuelve a quedar
incluido en alguno de estos regímenes. Desde hace dos años, los funcionarios que gestionan las altas de
nuevas pensiones de jubilación aceptaban las solicitudes a los 61 años de quienes tenían un convenio
individual con la Seguridad Social que no provenía de un ERE, al considerarlos dentro del segundo
colectivo de excluidos de la aplicación de las reformas de pensiones. Por ello, podían acceder al retiro
anticipado a los 61 años, con 30 años cotizados y unos coeficientes penalizadores más ventajosos.
La Dirección General de Ordenación de Seguridad Social emitió un criterio administrativo para aclarar que
se estaba haciendo una interpretación errónea de la ley desde el 13 de junio de 2014. Precisó que no
debían considerarse una excepción, salvo aquellos beneficiarios de los subsidios por desempleo que
completaran sus cotizaciones con uno de estos convenios. Estos últimos sí podrían seguir jubilándose a
los 61 años con las condiciones más ventajosas, pero no el resto de suscriptores de dichos acuerdos. El
1 de agosto de 2014 este organismo emitió otra precisión aún más restrictiva. Sacó también fuera de las
excepciones a los beneficiarios de un subsidio de mayores de 52/55 años que tengan un convenio
especial para mejorar la cuantía de su pensión final.
A todos ellos, la Seguridad Social no les permite ya acogerse a la ley anterior a 2011. Por tanto, deberán
cumplir los requisitos más estrictos de cotización y jubilarse a los 63 años. En total se calcula que habrá
unos 35.000 afectados.
Consulta las url para más información:
LA NÓMINA DE LAS PENSIONES CONTRIBUTIVAS SUPERA LOS 8.000 MILLONES DE EUROS
La nómina mensual de las pensiones contributivas de la Seguridad Social alcanzó los 8.021.563 euros el
pasado 1 de julio de 2014, lo cual supone un crecimiento interanual del gasto del 3,1 por ciento.
La pensión media de jubilación superó los mil euros (en concreto, 1.000,54 euros), un dos por ciento
superior al mismo periodo del pasado año. En cuanto a la pensión media del sistema de la Seguridad
Social, que comprende las distintas clases (jubilación, incapacidad permanente, viudedad, orfandad y a
favor de familiares), se situó en 871,52 euros al mes, lo que supone un aumento interanual del 1,7 por
ciento.
El número de pensiones contributivas registró en julio un total de 9.204.151. Esta cifra equivale a un
incremento interanual del 1,4 por ciento. Más de la mitad de estas prestaciones son por jubilación,
5.560.266; 2.348.586 corresponden a pensiones de viudedad; 929.686 a incapacidad permanente;
327.126 a orfandad y 38.487 son a favor de familiares.
Consulta las url para más información:

7. Noticias Europa
REINO UNIDO: LOS COSTES Y BENEFICIOS PARA LOS JUBILADOS DE RETIRARSE EN EL
EXTRANJERO
Cada año, la pensión estatal básica en el Reino Unido sube en línea con los precios (medidos por el Índice
de Precios de Consumo, IPC), la media del crecimiento porcentual de los salarios, o por lo menos el 2,5
por ciento. La pensión estatal y su crecimiento es una consideración clave para las personas que quieren
jubilarse, ya sea en el Reino Unido o en el extranjero.
Si el país al que se retira la persona jubilada tiene un acuerdo de reciprocidad con el Reino Unido, la
pensión estatal será pagada y subirá de forma normal. Por ejemplo, los expatriados que se van a vivir a
un país del Espacio Económico Europeo se benefician del incremento anual de las pensiones del estado.
Sin embargo, no existe acuerdo con una serie de países, entre ellos Australia y Canadá, y en estos casos
la pensión estatal queda congelada si un ciudadano jubilado del Reino Unido se mueve allí.
Este aspecto es relevante teniendo en cuenta que, según algunas encuestas, el colectivo de los jubilados
que tiene previsto retirarse en el extranjero (con España siendo el destino más popular) es superior a los
seis millones.
Consulta la url para más información (solo versión en inglés):
SUIZA: SEGUNDO PILAR DEL SISTEMA DE PENSIONES
En Suiza, las cajas de pensiones que gestionan los fondos del segundo pilar incrementan el grado de
cobertura y obtienen un rendimiento medio del 6,1 por ciento en 2013. El 93 por ciento de las cajas
tiene un grado de cobertura superior o igual al cien por cien. Estos datos resultan de una encuesta
realizada por el órgano de control en la que han participado el 91 por ciento de las cajas, que
administran 730.000 millones de francos suizos.
Consulta la url para más información:
Noticias América
DUDAS SOBRE LA OBLIGATORIEDAD DEL AHORRO PREVISIONAL PARA LOS TRABAJADORES
AUTÓNOMOS DE PERÚ, MIENTRAS QUE EN CHILE SE POSPONE
Desde el uno de agosto, cinco millones de trabajadores independientes peruanos, menores de 40 años y
con una remuneración mensual mínima de 750 nuevos soles, estaban obligados a realizar aportaciones
al Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o al Sistema Privado de Pensiones (SPP). Los trabajadores que
optaban por el sistema privado, y que no hubieran estado afiliados previamente a una Administradora de
Fondos de Pensiones (AFP), deberían inscribirse a AFP Habitat, ganadora de la licitación pública, y
aportar mensualmente el 2,5 por ciento de sus ingresos totales, aparte del seguro previsional y una
comisión por administración. La tasa de aportación se elevaría anualmente desde el 2,5 por ciento inicial
hasta alcanzar el 10 por ciento en 2017. Por su parte, quienes optasen por acogerse al sistema público
(el SNP) tendrían una tasa de aportación del 5 por ciento mensual, que también se incrementaría
gradualmente hasta alcanzar el 13 por ciento en 2017. Sin embargo, se están produciendo marchas y
reacciones en contra de la obligatoriedad que pueden generar cambios en la legislación.
Mientras tanto, en Chile el gobierno quiere postergar la entrada obligatoria de los trabajadores
independientes en el sistema previsional, fijada en la ley actual para el año 2015. El ejecutivo argumenta
que la disminución del número de personas que se adhieren voluntariamente al sistema de cotizaciones
refleja un bajo interés de los trabajadores independientes.
Consulta las url para más información: