Este documento presenta los estados financieros de una compañía para el mes de septiembre de 2014, incluyendo el balance general, estado de resultados y solución contable. Reporta $25,000 en ventas y una utilidad neta de $10,627,500 para el período. Los activos totales son de $122,850,000 y el patrimonio total es de $111,350,000.

1. SOLUCIÓN
3105 APORTE SOCIAL 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
1 80.000.000 1 80.000.000 50.000.000 2
1 15.000.000 4 14.500.000 14.500.000 6
1 94.500.000 64.500.000
- 30.000.000
95.000.000
1110 BANCOS 1540 VEHICULO
DEBE HABER DEBE HABER
2 50.000.000 15.000.000 1
5 14.500.000 300.000 4
500.000 4
300.000 4
50.000 4
64.500.000 1.150.000
63.350.000

2. 6205 COMPRAS 2365 RETEFUENTE POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
7.500.000 3 3 262.500
-
7.500.000 262.500
2408 IVA POR PAGAR 5135 GASTO SERVICIOS
DEBE HABER DEBE HABER
1.200.000 3 300.000 4
- 4.000.000 4
1.200.000 4.000.000
2.800.000
2205 PROVEEDORES 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER
8.437.500 3 14.500.000 5
- 8.437.500
8.437.500
5120 GASTO ARRENDAMIENTO 4125 COMISIONES
DEBE HABER DEBE HABER
500.000 4 300.000 4

3. 5195 DIVERSOS 4135 VENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
50.000 4 5 25.000.000
BALANCE DE PRUEBA COMPAÑÍA XXXX
SEPTIEMBRE 31 DEL 2014
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 30.000.000
1110 BANCOS 63.350.000
1305 CLIENTES 14.500.000
1540 VEHICULOS 15.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO -
2205 PROVEEDORES 8.437.500
2408 1VA PORPAGAR - 2.800.000
2365 RETEFUENTE POR P 262.500
3105 APORTE SOCIAL 95.000.000
4135 VENTAS 25.000.000
5135 SERVICIOS 300.000
5120 ARRENDAMIENTO 500.000
5195 DIVERSOS 50.000
5220 HONORARIOS 300.000
6205 COMPRAS 7.500.000
SUMAS IGUALES 131.500.000 131.500.000

4. ESTADO DE RESULTADOS COMPAÑÍA MK LTDA
SEPTIEMBRE 31 DEL 2014
VENTAS 25.000.000
_ REB, DES, DEVOLE -
= VENTAS BRUTAS 25.000.000
_ COSTO DE VENTAS
INVENTARIO / MER -
COMPRAS 7.500.000
_ DES REVA EN COM -
_ MER DIS PARA VTA 7.500.000
_ INVENT/FINAL -
COSTO DE VENTA 7.500.000
UTILIDAD BRUTA 17.500.000
GATO DE VENTA
COMISION 300.000
SERVICIOS 300.000
TOTAL GASTO DE VTA 600.000
GASTO / ADMINISTRA 16.900.000
ARRIENDO 500.000
DIVERSOS 50.000
TOTAL GASTO DE ADM 550.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 16.350.000
_IMPORENTA 35% 5.722.500
UTILIDAD DEL EJERCICIO 10.627.500

5. BALANCE GENERAL COMPAÑÍA MK LTDA
SEPTIEMBRE 31 DEL 2014
ACTIVOS
CAJA 30.000.000
BANCOS 63.350.000
CLIENTES 14.500.000
EQUIPO DE OFICINA 15.000.000
VEHICULOS -
TOTAL ACTIVOS 122.850.000
PASIVOS
PROVEEDORES 8.437.500
1VA POR PAGAR 2.800.000
RETEFUENTE POR P 262.500
TOTAL PASIVO 11.500.000
PATRIMONIO
APORTE SOCIAL 95.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 16.350.000
TOTAL PATRIMINIO 111.350.000
PASIVOMAS PATR 122.850.000