La auditoría informática evalúa los controles de un sistema para proteger activos, mantener la integridad de datos y asegurar la eficiencia. Esto incluye revisar los mecanismos de control, la protección de datos, y la eficacia del sistema. La auditoría interna busca mejorar la administración de una empresa revisando posibles deficiencias, mientras que la auditoría externa ofrece una opinión independiente sobre las operaciones del sistema y sugiere mejoras.
AUDITORIA DE BASE DE DATOS
Es el proceso que permite medir, asegurar, demostrar, monitorear y registrar los accesos a la informacion almacenada en las bases de datos incluyendo la capacidad de determinar:
Quien accede a los datos.
Cuando se accedió a los datos.
Desde que tipo de dispositivo/aplicación.
Desde que ubicación en la red.
Cual fue la sentencia SQL ejecutada.
Cual fue el afecto del acceso a la base de datos.
La Auditoria de Base de Datos es Importante porque:
Toda la informacion financiera reside en bases de datos y deben existir controles relacionados con el acceso a las mismas.
Se debe poder demostrar la integridad de la informacion.
Las organizaciones deben mitigar los riesgos asociados a la perdida de datos y a la fuga de informacion.
La informacion confidencial de los clientes, son responsabilidad de las organizaciones.
Los datos convertidos en informacion a través de bases de datos.
Las organizaciones deben tomar medidas mucho mas allá de asegurar sus datos.
Mediante la auditoria de bases de datos se evaluara:
Definición de estructuras físicas y lógicas de las bases de datos.
Control de carga y de mantenimiento de las bases de datos.
Integridad de los datos y protección de accesos.
Estándares para análisis y programacion en el uso de bases de datos.
Procedimientos de respaldos y recuperación de datos.
Planificación de la Auditoria de Base de Datos
Identificar todas las bases de datos de la organización.
Clasificar los niveles de riesgo de los datos en las bases de datos.
Analizar los permisos de accesos.
Analizar los controles existentes de acceso a las bases de datos.
Establecer los modelos de auditoria de bases de datos a utilizar.
Establecer las pruebas a realizar para cada base de datos, aplicación y/o usuario.
Metodologías para la auditoria de Base de Datos
Metodología Tradicional
El auditor revisa el entorno con la ayuda de una lista de control (Checklist), que consta de una serie de cuestiones a verificar, registrando los resultados de su investigación. En esta investigación se confecciona una lista de control de todos los aspectos a tener en cuenta.
Metodología de evaluación de riesgos
Este tipo de metodología, conocida también por Risk oriented approach es la que propone la ISACA y empieza fijando los objetivos de control que minimizan los riesgos potenciales a los que esta sometido el entorno.
Considerando los riesgos de:
Dependencia por la concentración de datos.
Accesos no restringidos en la figura del DBA.
Incompatibilidades entre el sistema de seguridad de accesos del SGBD y el general de instalación.
Impactos de los errores en Datos y programas.
Rupturas de enlaces o cadenas por fallos del sofware.
Impactos por accesos no autorizados.
Dependencias de las personas con alto conocimiento técnico.
Se puede definir los siguientes controles:
Objetivo de Control: El SGBD debe preservar la confidencialidad de la BD.
Tecnicas de Control: Se es
El enfoque de sistemas permite a los directores de las instituciones poder conservar con más facilidad el equilibrio entre las necesidades de los distintos servicios que conforman la organización y los requerimientos de esta en su conjunto.
Webinar: Cómo determinar la Capacidad de los Procesos en COBIT® 5
Objetivos del Webinar:
1. Entender la importancia de las evaluaciones de capacidad en COBIT 5.
2. Entender el enfoque de la norma ISO/IEC 15504 para la determinación de la capacidad de procesos.
3. Conocer el Modelo de Evaluación de Procesos (PAM) de COBIT 5.
AUDITORIA DE BASE DE DATOS
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Quien accede a los datos.
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Desde que ubicación en la red.
Cual fue la sentencia SQL ejecutada.
Cual fue el afecto del acceso a la base de datos.
La Auditoria de Base de Datos es Importante porque:
Toda la informacion financiera reside en bases de datos y deben existir controles relacionados con el acceso a las mismas.
Se debe poder demostrar la integridad de la informacion.
Las organizaciones deben mitigar los riesgos asociados a la perdida de datos y a la fuga de informacion.
La informacion confidencial de los clientes, son responsabilidad de las organizaciones.
Los datos convertidos en informacion a través de bases de datos.
Las organizaciones deben tomar medidas mucho mas allá de asegurar sus datos.
Mediante la auditoria de bases de datos se evaluara:
Definición de estructuras físicas y lógicas de las bases de datos.
Control de carga y de mantenimiento de las bases de datos.
Integridad de los datos y protección de accesos.
Estándares para análisis y programacion en el uso de bases de datos.
Procedimientos de respaldos y recuperación de datos.
Planificación de la Auditoria de Base de Datos
Identificar todas las bases de datos de la organización.
Clasificar los niveles de riesgo de los datos en las bases de datos.
Analizar los permisos de accesos.
Analizar los controles existentes de acceso a las bases de datos.
Establecer los modelos de auditoria de bases de datos a utilizar.
Establecer las pruebas a realizar para cada base de datos, aplicación y/o usuario.
Metodologías para la auditoria de Base de Datos
Metodología Tradicional
El auditor revisa el entorno con la ayuda de una lista de control (Checklist), que consta de una serie de cuestiones a verificar, registrando los resultados de su investigación. En esta investigación se confecciona una lista de control de todos los aspectos a tener en cuenta.
Metodología de evaluación de riesgos
Este tipo de metodología, conocida también por Risk oriented approach es la que propone la ISACA y empieza fijando los objetivos de control que minimizan los riesgos potenciales a los que esta sometido el entorno.
Considerando los riesgos de:
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Incompatibilidades entre el sistema de seguridad de accesos del SGBD y el general de instalación.
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Rupturas de enlaces o cadenas por fallos del sofware.
Impactos por accesos no autorizados.
Dependencias de las personas con alto conocimiento técnico.
Se puede definir los siguientes controles:
Objetivo de Control: El SGBD debe preservar la confidencialidad de la BD.
Tecnicas de Control: Se es
El enfoque de sistemas permite a los directores de las instituciones poder conservar con más facilidad el equilibrio entre las necesidades de los distintos servicios que conforman la organización y los requerimientos de esta en su conjunto.
Webinar: Cómo determinar la Capacidad de los Procesos en COBIT® 5
Objetivos del Webinar:
1. Entender la importancia de las evaluaciones de capacidad en COBIT 5.
2. Entender el enfoque de la norma ISO/IEC 15504 para la determinación de la capacidad de procesos.
3. Conocer el Modelo de Evaluación de Procesos (PAM) de COBIT 5.
Anna Lucia Alfaro Dardón, Harvard MPA/ID.
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2. Auditoría Informática
Es el proceso de recoger, agrupar y evaluar evidencias para
determinar si un sistema informatizado salvaguarda los activos,
mantiene la integridad de los datos, lleva a cabo eficazmente los
fines de la organización, utiliza eficientemente los recursos, y
cumple con las leyes y regulaciones establecidas.
Estudia los mecanismos de control que están implantados en una
empresa u organización, determinando si los mismos son
adecuados y cumplen con determinados objetivos o estrategias,
estableciendo los cambios que se deberían realizar para la
consecución de los mismos.
3. Objetivos de la auditoría Informática
Protección de activos e integridad de datos.
Gestiona la eficacia y eficiencia.
4. Funciones un auditor informático
Participar en las revisiones durante y después del diseño,
realización, implantación, explotación y cambios importantes de
aplicaciones informáticas.
Revisar y juzgar los controles implantados en los sistemas
informáticos para verificar su adecuación a las ordenes e
instrucciones de la Dirección, requisitos legales, protección de
confidencialidad y cobertura ante errores y fraudes.
Revisar y juzgar el nivel de eficacia, utilidad, fiabilidad y seguridad
de los equipos e información.
5. Auditoria Interna
El objetivo fundamental de la Auditoría
Interna es descubrir deficiencias o
irregularidades en alguna de las partes
de las empresas examinadas, y apuntar
hacia sus posibles soluciones.
Su finalidad es auxiliar a la dirección
para lograr que la administración sea
optima.
6. Auditoria Externa
Es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de
información, realizado por un auditor sin vínculos laborales con la
misma, utilizando técnicas determinadas y con el objeto de emitir una
opinión independiente sobre la forma como opera el sistema, el control
interno del mismo y formular sugerencias para su mejoramiento.
La Auditoría Externa o Independiente tiene por objeto averiguar la
razonabilidad, integridad y autenticidad de los estados, expedientes y
documentos y toda aquella información producida por los sistemas de
la organización.
7. Diferencias entre Auditoría Interna y
Externa
En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el auditor y la
empresa, mientras que en la Auditoría Externa la relación es de tipo
civil.
En la Auditoría Interna el diagnóstico del auditor, esta destinado para la
empresa; en el caso de la Auditoría Externa este dictamen se destina
generalmente para terceras personas o sea ajena a la empresa.
La Auditoría Interna está inhabilitada para dar Fe Pública, debido a su
vinculación contractual laboral, mientras la Auditoría Externa tiene la
facultad legal de dar Fe Pública.
8. Control Interno Informático
Controla diariamente que todas las
actividades de los sistemas de información
sean realizadas cumpliendo los
procedimientos, estándares y normas
fijados por la dirección de la organización
y/o la dirección informática, así como los
requerimientos legales.
9. Realizar en los diferentes sistemas
(centrales, departamentales, redes
locales, PC’s, etc.) y entornos
informáticos (producción, desarrollo
o pruebas) el control de las
diferentes actividades operativas.
Control Interno Informático
10. Objetivos Principales
Asesorar sobre el conocimiento de las
normas.
Colaborar y apoyar el trabajo de Auditoria
informática, así como de las auditorias
externas al grupo.
Definir, implantar y ejecutar mecanismos
y controles para comprobar el logro del
servicio informático.
12. Algunos Controles Internos
Controles generales organizativos.
Controles de desarrollo, adquisición y
mantenimiento de sistemas de información.
Controles de explotación de sistemas de
información.
Controles en aplicaciones.
13. Auditoría y Control Interno
Informático
Política de
Seguridad
Plan de
Seguridad
Normas y Procedimientos
Medidas Tecnológicas implantadas
14. Similitudes y Diferencias
CONTROL INTERNO INFORMÁTICO AUDITOR INFORMÁTICO
SIMILITUDES PERSONAL INTERNO
Conocimientos especializados en tecnologías de información verificación
del cumplimiento de controles internos, normativa y procedimientos
establecidos por la dirección informática y la dirección general para los
sistemas de información.
DIFERENCIAS Análisis de los controles en el día a
día.
Informa a la dirección del
departamento de informática.
Sólo personal interno.
El enlace de sus funciones es
únicamente sobre el departamento
de informática.
Análisis de un momento
informático determinado. Informa
a la dirección general de la
organización.
Personal interno y/o externo.
Tiene cobertura sobre todos los
componentes de los sistemas de
información de la organización.