El informe analiza el control concurrente de dos proyectos: la construcción de una carretera en Lima y la implementación de un centro de cómputo para las elecciones congresales de 2020 en Arequipa. Se identifican problemas como la falta de presupuesto, cumplimiento de plazos y documentación adecuada, lo que afecta la transparencia y el control de las obras. Se proponen acciones correctivas, como la rescisión de contratos en caso de incumplimiento y asegurar la conformidad de los servicios antes de los pagos.

1. Universidad Nacional San Agustín de Arequipa
MAESTRÍA EN CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS MENCIÓN:
GERENCIA PÚBLICA Y GOBERNABILIDAD
PRESENTADO POR
ANGELICA DURAND ROSAS
MARLON PUMAQUISPE SAYA
MANUEL NERVI LAURA
MARTHA MENDOZA CRUZ
VANESSA ARIAS HUANACUNI
WENDY TURPO MAMANI
ANALISI DE LOS INFORMES DE CONTROL SIMULTANEO

2. IDENTIFICACIÓN DEL INFORME
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 7133-2020-CG/MPROY-SCC
 NOMBRE DEL INFORME : Control Concurrente al Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte
Nacional - Provias Nacional - Distrito, Provincia y Región Lima
 ENTIDAD: Proyecto especial de infraestructura de transporte nacional - Provias nacional
 ÓRGANO AUDITOR : Subgerencia de control de megaproyectos contraloría general de la republica.
 ALCANCE DEL SERVICIO DE CONTROL: Construcción y Mejoramiento Carretera Camaná - Ov.
Ouilca - Matarani -llo -Tacna. Sub Tramo 1: Matarani - El Arenal. - Sub Tramo 2: El Arenal- Punta de
Bombón.
 FECHA DE INICIO DEL TRABAJO: 22 de julio al 05 de agosto de 2020
 FECHA DE EMISION DEL INFORME: 8 de Setiembre de 2020

3. IDENTIFICACIÓN DE LOS AUDITORES
 NOMBRE Y PROFESIÓN DEL JEFE DE COMISIÓN
- Claudia Salinas Curo
Ing Civil
 NOMBRE Y PROFESIÓN DEL SUPERVISOR:
- Luis Prudencio Barnuevo
G,
 NOMBRE Y PROFESIÓN DE LOS ESPECIALISTAS:
- Mónica Carmona Cumpa
Contador publico
- Virginia Letona Pereyra
Abogado
 NOMBRE Y PROFESIÓN DEL GERENTE QUE APRUEBA EL INFORME:
- Rafael Palacios Pérez
Ing Agrícola

4. La ejecución de la presente obra no cuenta con fecha de término de obra, la entidad contratante no
cuenta con la disponibilidad presupuestal para cumplir las obligaciones contractuales del contratista, el
plan de seguridad y salud no presenta las correcciones a las observaciones presentadas, ejecutándose la
obra sin las condiciones adecuadas, se afecta la transparencia de acceso a la información por la falta de
registro actualizada de la Obra en el sistema de Infobras, para su seguimiento y control de la obra.
La vía se ejecuta en una longitud de 45.20 km, con estructura de pavimento conformada por sub base
granular, base granular y carpeta asfáltica en caliente (0.225 m, 0.20 m y 0.10 m, respectivamente),
cuenta con una autopista de doble calzada en los primeros 15 km, tres pasos a desnivel, dos bajo la línea
de tren y uno en variante Mejía, seis rotondas a nivel y un puente de 195 m con tablero de concreto y vías
post tensadas.
SUMILLA DEL CASO Y SÍNTESIS DE LOS HECHOS
RESUMEN DE LOS HECHOS REVELADOS

5. CONTRATISTA
se suscribe contrato, como resultado del proceso de licitación pública en fecha 5 de
diciembre del 2014, con el consorcio vial el arenal, conformado por Odebrecht y
Obras de Ingeniería SAC, bajo el sistema de contratación a precios unitarios por el
monto de s/. 489 402 523.17 y el plazo de ejecución contractual de 720 días
calendarios
Mediante modificaciones contractuales al contrato y habiéndose aprobado 11
presupuestos adicionales y nueve deductivos vinculantes así como 34
ampliaciones de plazo se tiene como término de obra el 14 de abril del 2018.

6. SUPERVISOR
El 24 de noviembre del 2014 la entidad y el consorcio supervisor vial
Matarani conformado por HoB consultores y Alpha Consult suscriben
contrato.
Mediante información emitida por la entidad el 31 de julio del 2020 el monto
contractual cambio de acuerdo a la aprobación de 17 prestaciones adicionales
a el monto de s/. 38 124 896.72
Asímismo, la fecha de inicio de obra cambio del 5 de diciembre al 10 de
enero de 2015, siendo el término de los servicios de supervisión el 11 de
marzo de 2017.

7. De acuerdo al programa de
ejecución contractual la fecha
de término de obra es el14 de
abril de 2018
El Contratista no ha
presentado el nuevo programa
que recoja estas variaciones
las que trasladarían el término
de obra al 24 de octubre del
2018
La obra seguía ejecutándose
reportándose un avance real
de 91,43% siendo el avance
programado a esa fecha del
100%.
SÍNTESIS DE LOS CRITERIOS

8. - La falta de definición de la
fecha de término de obra, no
permite su control técnico.
- La falta de disponibilidad
presupuestal
- Plan de Seguridad y Salud en
el Trabajo
- Falta de registro de la
información actualizada de la
obra
Apreciación personal sobre el
mismo
En virtud que la entidad al
vencer el plazo de ejecución
contractual no pidió fecha de
término de obra poniendo en
duda y no siendo favorable para
el control técnico afectando el
objetivo de la obra.
Propuesta
Según los documentos del
contrato y la Ley de
Contrataciones del Estado, el
contrato a el contratista debería
de rescindirse y aplicarse la
penalidad por el incumplimiento
del mismo. Por cuanto las
acciones de control y
prevención ya se han dado.
TRANSCRIPCIÓN DE LA CONSECUENCIA DEL HECHO
ADVERSO

9. IDENTIFICACIÓN DEL INFORME
015-2020-OCI/3599-SCC
NOMBRE DEL INFORME : “Implementación del centro de computo descentralizado, simulacro del sistema de
computo electoral y actividades para la organización del Proceso de Elecciones Congresales Extraordinarias-ECE
2020 en la ODPE Arequipa”.
ENTIDAD: Oficina Nacional de Procesos Electorales- ONPE
ÓRGANO AUDITOR : Órgano de Control Institucional OCI - Oficina Nacional de Procesos Electorales- ONPE
ALCANCE DEL SERVICIO DE CONTROL: El servicio de Control Concurrente, se desarrolló a la implementación
del Centro de Cómputo Descentralizado, desarrollo del simulacro del sistema de cómputo electoral y Actividades
para la organización del Proceso de Elecciones Congresales Extraordinarias - ECE 2020 en la ODPE Arequipa 1;
específicamente sobre los aspectos referidos al simulacro del Sistema de Cómputo Electoral; implementación del
Centro de Cómputo Descentralizado; ejecución presupuestal y rendición de cuentas; implementación de
infraestructura; contratación y capacitación de locadores de servicios; contratación de bienes y servicios
requeridos para las operaciones a cargo de la Oficina Descentralizada de Procesos Electorales Arequipa 1, bajo el
ámbito de control del Órgano de Control Institucional, el mismo que ha sido ejecutado del 19 al 24 de enero de
2020 en la mencionada sede, sito en Avenida Mariscal Castilla N.° 929, distrito de Mariano Melgar, en la provincia
y departamento de Arequipa.
 FECHA DE INICIO DEL TRABAJO: 20/01/2020
FECHA DE EMISION DEL INFORME: 14/02/2020

10. IDENTIFICACIÓN DE LOS AUDITORES
 NOMBRE Y PROFESIÓN DEL JEFE DE COMISIÓN
- Lucia Josefina Silva Santisteban
Contador Publico Colegiado
 NOMBRE Y PROFESIÓN DEL SUPERVISOR:
- Maria Angelica Quispe Bohorquez
Contador Publico Colegiado
 NOMBRE Y PROFESIÓN DEL GERENTE QUE APRUEBA EL INFORME:
- Eduardo Rosales Villanueva
Contador Publico Colegiado

11. OMISIÓN DE PROCEDIMIENTOS EN LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
DE ALQUILER, ASÍ COMO FALTA DE DOCUMENTACIÓN DE HECHO SIGNIFICATIVO EN ALQUILER DE
IMPRESORAS MULTIFUNCIONALES, SITUACIÓN QUE PODRÍA AFECTAR EL RESULTADO DE LAS
ACTIVIDADES PLANIFICADAS PARA EL PROCESO ECE - 2020 Y EL CONTROL POSTERIOR DEL MISMO.
- Pago por servicios de alquiler de bienes muebles, computadoras e impresoras multifuncionales se efectuó sin
contar con la respectiva conformidad; situación que podría afectar el resultado de las actividades planifcadas y el
control posterior del mismo.
- Verificación física evidencia la existencia y uso de una impresora adicional a las tres alquiladas, hecho que
conlleva responsabilidad de custodia y seguridad del bien, sin sustento documentado.
De la revisión a cargo de la OCI se encontró que el alquiler del local de ODPE Arequipa 1 se le pago al
contratista sin contar con toda la documentación requerida de Conformidad de Servicio en el formato
FM12-GAD/LOG por parte de la Jefatura de la ODPE Arequipa, 1.
Respecto al alquiler de bienes muebles, computadoras e impresoras multifuncionales se emitió la
conformidad de Servicio en el formato FM12-GAD/LOG después del pago efectuado.
Se evidencia el uso de una impresora adicional que no tiene contrato ni adenda alguna que respalde su
alquiler y funcionamiento, así como su ingreso al interior del local.
SUMILLA DEL CASO Y SÍNTESIS DE LOS HECHOS
RESUMEN DE LOS HECHOS REVELADOS

12. De la revisión a los
expedientes referidos a la
contratación de servicio de
alquiler de muebles,
computadoras e impresoras
multifuncionales para la
ODPE.
Se han identificado en todos
los casos, que el pago por el
periodo Diciembre 2019 ha
sido cancelado sin contar
previamente con la respectiva
conformidad.
Se señala que la forma de
pago de la armada
correspondiente, debería
realizarse una vez culminada
la prestación.
SÍNTESIS DE LOS CRITERIOS

13. En la ODPE Arequipa Se ha omitido la
aplicación del Instructivo IN02-GAD/LOG,
respecto de la emisión de la conformidad
del servicio previo al tramite de pago;
situación que podría conllevar a que no se
detecte oportunamente el incumplimiento
de una o mas condiciones establecidas en
los Términos de Referencia y Contratos de
servicios de alquiler
No se ha ceñido a los términos
contractuales del alquiler de impresoras,
establecidos en el contrato n 003-2019-
ONPE “ Servicios de Alquiler de impresoras
multifuncional para la sede de la ODPE
Arequipa 1”, siendo que el hecho
observado no ha sido documentado,
situación que podría devenir en
contingencias con terceros, afectando el
termino de las actividades planificadas para
el proceso ECE-2020 y el control posterior.
Apreciación personal sobre el
mismo:
Los contratos incumplen con las
clausulas referidas al pago,
donde se debe emitir y
presentar la conformidad de
servicio para poder pagar al
contratista, Los pagos se
efectuaron sin cumplir con lo
pactado. Situaciones adversas
que afectan o podrían afectar la
continuidad del proceso, el
resultado o el logro de los
objetivos.
Propuesta
Tomar las medidas preventivas y
correctivas para que el Jefe de la ODPE
de la conformidad del Servicio antes de
efectuar los pagos y el mismo este
respaldado por la conformidad de las
demás áreas usuarias a fin de asegurar la
continuidad del proceso, el resultado y
logro de objetivos del Proceso de
Elecciones Congresales Extraordinarios –
ECE 2020 en la ODPE Arequipa 1.
Ceñirse la relación contractual entre la
entidad y el contratista, el órgano
encargo de las contrataciones o quien
haga sus veces debe hacer cumplir con lo
pactado en los contratos para hacer la
fase del devengado
TRANSCRIPCIÓN DE LA CONSECUENCIA DEL HECHO
ADVERSO

14. GRACIAS