La principal función de las familias es consumir bienes y servicios esenciales como vivienda, alimentación y educación utilizando su renta familiar compuesta principalmente por salarios, rentas de propiedades e inversiones, y transferencias del estado. Las familias también pueden dedicar parte de su renta al ahorro e inversiones.

1. LA ECONOMÍA FAMILIAR

2. LAS FAMILIAS O ECONOMÍAS DOMÉSTICAS
SU PRINCIPAL FUNCIÓN:
CONSUMIR BIENES Y SERVICIOS
 VIVIENDA
 ALIMENTO
 EDUCACIÓN
 ROPA
 ETC.
A PARTIR DE LA RENTA FAMILIAR
 SALARIOS
 RENTAS DE PROPIEDADES
 HERENCIAS
 INTERESES DE INVERSIONES
 TRANSFERENCIAS DEL ESTADO
QUE TAMBIÉN PUEDEN DEDICAR
 AL AHORRO
 DIFERENTES INVERSIONES: ACCIONES,
DEUDA PÚBLICA..ETC.

3. EL CONSUMO FAMILIAR DE BIENES Y SERVICIOS
CONDICIONANTES:
 CUANTÍA DE LA RENTA. A MAYORES INGRESOS MAYOR CONSUMO
 TAMAÑO Y COMPOSICIÓN DE LA FAMILIA: NÚMERO, EDAD, SITUACIÓN LABORAL..ETC
 VALORES E IDEOLOGÍA
 EXPECTATIVAS DE FUTURO. EL OPTIMISMO INVITA AL CONSUMO Y VICEVERSA
CONSUMO RACIONAL
 LOS GASTOS NO DEBEN SUPERAR LOS INGRESOS
 PROCURAR AHORRAR

4. Fuente: INE (Instituto Nacional de Estadística)

6. LAS FAMILIAS. COMPRA Y VENTA DE FACTORES DE PRODUCCIÓN
VENDEN
 FACTOR TRABAJO POR UN SALARIO
 FACTOR CAPITAL POR UN INTERÉS
 FACTOR TIERRA POR UN ALQUILER O PRECIO
COMPRAN
 TRABAJO (SERVICIO DOMÉSTICO, PROFESOR
PARTICULAR, CANGURO..)
 CAPITAL (PRÉSTAMOS POR LOS QUE PAGARÁN UN
INTERÉS)
 TIERRA (BIENES INMOBILIARIOS EN RÉGIMEN
DE ALQUILER O PROPIEDAD)

7. LAS RELACIONES ENTRE FAMILIAS Y EMPRESAS
FAMILIAS EMPRESAS
Dinero por bienes y servicios
Trabajo como empleados
Inversiones por compra de acciones
Bienes y servicios
Dinero en forma de salarios
Intereses por las inversiones realizadas
FLUJO CIRCULAR DE LA RENTA

8. RELACIONES ENTRE FAMILIAS Y SECTOR PÚBLICO
FAMILIAS SECTOR PÚBLICO
impuestos
Trabajo como empleados públicos
Ahorro (deuda pública)
Servicios (sanidad, educación..)
Infraestructuras (carreteras, aeropuertos……)
Intereses por la deuda pública adquirida
Salarios

9. LA RENTA FAMILIAR. LOS INGRESOS
 SALARIOS. SUELE SER LA PARTIDA MÁS IMPORTANTE Y HABITUAL DE LAS FAMILIAS
 ALQUILERES. RENTA OBTENIDA POR EL ALQUILER DE BIENES INMUEBLES (PISOS, PLAZA
DE GARAJE..ETC)
 INTERESES DE LAS INVERSIONES REALIZADAS
 INGRESOS EXTRAORDINARIOS: HERENCIAS, VENTA DE PARTE DEL PATRIMINIO, PREMIOS..
 TRANSFERENCIAS DEL ESTADO

11.  PRESTACIONES CONTRIBUTIVAS. SON AQUELLAS A LAS QUE LOS CIUDADANOS TIENEN
DERECHO COMO RECOMPENSA A LAS COTIZACIONES EFECTUADAS DURANTE UN
DETERMINADO PERIODO DE TIEMPO (PENSIONES DE JUBILACIÓN, MATERNIDAD,
INCAPACIDAD TEMPORAL O DEFINITIVA, PRESTACIÓN DE DESEMPLEO..ETC)
 PRESTACIONES NO CONTRIBUTIVAS: AYUDAS QUE RECIBEN LOS CIUDADANOS
AUNQUE NO HAYAN COTIZADO NUNCA O LO HAYAN HECHO DURANTE UN TIEMPO
INSUFICIENTE: PENSIONES DE JUBILACIÓN NO CONTRIBUTIVA, INVALIDEZ, CUIDADO DE
HIJOS..ETC.
 SUBSIDOS: AYUDAS ECONÓMICAS DISCRECIONALES Y EXTRAORDINARIAS, NO
OBLIGATORIAS, QUE EL ESTADO OTORGA A DETERMINADOS COLECTIVOS POR SU
PRECARIA SITUACIÓN: RENTAS MÍNIMAS DE INSERCIÓN SOCIAL, SUBSIDIO DE
RECUPERACIÓN (PARA EL TRABAJADOR QUE SE ESTÁ REHABILITANDO),…ETC
 OTRAS AYUDAS: BECAS PARA ESTUDIOS, AYUDAS PARA CUIDADOS DE NIÑOS Y
FAMILIARES, AYUDAS PARA EL CUIDADO DE PERSONAS DEPENDIENTES…ETC
TRANSFERENCIAS DEL ESTADO

12. El número de familias beneficiarias de la Renta Mínima de
Inserción en la Comunidad de Madrid alcanza las 29.982
familias en 2016.

13. LAS OBLIGACIONES FISCALES DE LAS FAMILIAS
ENTRE LAS MUCHAS OBLIGACIONES FISCALES DE LAS FAMILIAS, DESTACAREMOS TRES
 IVA (IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO). GRAVA NUESTROS ACTOS DE CONSUMO
CON EL MISMO TIPO IMPOSITIVO, INDEPENDIENTEMENTE DE CUAL SEA NUESTRA
RENTA. ES, POR TANTO, UN IMPUESTO INDIRECTO Y REGRESIVO
 IRPF (IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS). GRAVA
NUESTRA RENTA PERSONAL DE FORMA DIRECTA Y PROGRESIVA. QUIEN MÁS GANA
MÁS PAGA
 COTIZACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL. ES UNA OBLIGACIÓN FISCAL A LA QUE
DEBEN RESPONDER TODOS LOS TRABAJADORES, TANTO POR CUENTA PROPIA COMO
AJENA. ES DIRECTO, PERO NO PROGRESIVO.

15. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
EL IRPF ES UN IMPUESTO DIRECTO Y PROGRESIVO QUE GRAVA LA RENTA DE LOS
CIUDADANOS, SIENDO LA FIGURA TRIBUTARIA QUE MÁS APORTA A LAS ARCAS
DEL ESTADO
COMO OTROS TRIBUTOS, ESTÁ SUJETO A POSIBLES EXENCIONES, REDUCCIONES Y
DEDUCCIONES SEGÚN LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES DE CADA CONTRIBUYENTE
EXENCIONES: EN ESPAÑA, POR EJEMPLO, ESTÁN EXENTOS DE REALIZAR LA DECLARACIÓN
ANUAL DE LA RENTA AQUELLOS CONTRIBUYENTES QUE NO INGRESEN MÁS DE 22.000
EUROS ANUALES POR UNA SOLA ACTIVIDAD ECONÓMICA
REDUCCIONES: EN ESPAÑA, POR EJEMPLO, EL TIPO IMPOSITIVO DESCENDERÁ SEGÚN EL
NÚMERO DE HIJOS QUE SE TENGA
DEDUCCIONES. EN ESPAÑA, POR EJEMPLO, EL PAGO DE UNA HIPOTECA PARA LA
ADQUISICIÓN DE UNA VIVIENDA HASTA 2013

16. LOS DIFERENTES TIPOS IMPOSITIVOS SEGÚN NUESTRA RENTA)
Los trabajadores harán frente al pago del IRPF a partir de las retenciones mensuales
que se les practicará en sus nóminas y en la Declaración Anual de la Renta. Según las
retenciones que le hayan practicado en su nómina, las reducciones y deducciones a las
que tenga derecho, su Declaración le podrá salir positiva (pagar) o negativa (devolver)

17. LAS COTIZACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
LA SEGURIDAD SOCIAL SE FINANCIA CON LAS COTIZACIONES QUE PAGAN LOS
TRABAJADORES Y LAS EMPRESAS
LOS TRABAJADORES POR CUENTA AJENA APORTAN UNA MEDIA DEL 4,5 % DE SU SALARIO
BRUTO, MIENTRAS QUE LAS EMPRESAS QUE LOS CONTRATAN APORTAN DE MEDIA UN 24%
DEL SALARIO BRUTO QUE LES ENTREGAN A SUS TRABAJADORES
LOS TRABAJADORES AUTÓNOMOS APORTAN DE MEDIA EL 26% DEL SALARIO QUE SE
HAYAN FIJADO
ESTOS TIPOS DE COTIZACIÓN PUEDEN VARIAR DEPENDIENDO DE DIVERSAS
CIRCUNSTANCIAS: EDAD DEL TRABAJADOR, TIPO DE CONTRATO, SECTOR ECONÓMICO,
SITUACIÓN DE DESEMPLEO, TIPO DE JORNADA LABORAL…ETC
EL GRUESO DE LOS INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL SE DESTINA AL PAGO DE LAS
PENSIONES CONTRIBUTIVAS (75%) . MUY POR DETRÁS QUEDAN LAS PENSIONES POR
INCAPACIDAD TEMPORAL, MATERNIDAD, NO CONTRIBUTIVAS…ETC.
EN LOS TIEMPOS DE BONANZA SE DECIDIÓ HABILITAR UN FONDO DE RESERVA DONDE
ACUMULAR EL SUPERÁVIT ACUMULADO AÑO TRAS AÑO. EN EL AÑO 2007 SUPONÍA CASI
EL 8% DEL TOTAL DE LOS GASTOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL

18. NÓMINAS DE UN PEÓN ORDINARIO Y UN PROFESOR

19. LAS FAMILIAS: EL AHORRO
 AQUELLA PARTE DE LA RENTA FAMILIAR NO DEDICADA AL CONSUMO
 SITUACIÓN QUE MUCHAS FAMILIAS NO LOGRAN CONSEGUIR
DESTINO DEL AHORRO
• FONDO DE EMERGENCIAS: DINERO SIEMPRE DISPONIBLE CON EL QUE ATENDER
GASTOS IMPREVISTOS
 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS: CUALQUIER MEDIO QUE NOS BRINDE LA POSIBILIDAD
DE RECUPERAR NUESTRA INVERSIÓN CON UNA RECOMPENSA O GANANCIA
PRINCIPALES TIPOS DE ACTIVOS
 ACTIVOS REALES: VIVIENDA, SOLAR, OBRA ARTÍSTICA..ETC, QUE SE PUEDEN
VENDER EN EL FUTURO, UNA VEZ QUE SE HAYAN REVALORIZADO
 ACTIVOS FINANCIEROS: INVERSIONES DE RENTA FIJA, MÍNIMO RIESGO Y ESCASA
RECOMPENSA (FONDOS A PLAZO FIJO, DEUDA PÚBLICA..ETC) E NVERSIONES DE
RENTA VARIABLE, MAYOR RIESGO Y RECOMPENSA MAYOR (ACCIONES, FONDOS DE
RENTA VARIABLE…ETC)

20. Inversión en Deuda Pública, un activo
de renta fija
Inversión en Bolsa, un activo
de renta variable

21. EL PRESUPUESTO
FAMILIAR
INGRESOS GASTOS
Salarios…….. FIJOS…….
Pensiones……. Vivienda…
Rentas del capital……. Préstamos, tarjetas…
Rentas de inmuebles…… Seguros…
Prestaciones y ayudas….. Impuestos…
Otros ingresos……… VARIABLES NECESARIOS…..
Alimentación…
Educación….
Suministros…
Transporte…
Ropa….
VARIABLES NO NECESARIOS….
Ocio y regalos…
Vacaciones…
IMPREVISTOS……
Averías , reformas….
Otros…..
TOTAL DE INGRESOS…. TOTAL DE GASTOS….
Salarios: pueden ser fijos(mensuales y pagas extras)
y variables: comisiones, paga de beneficios..etc.
Otros ingresos: Extraordinarios e impredecibles
(herencias, premios, venta de patrimonio..etc.)
Gastos fijos: regulares en frecuencia y cantidad
Variables necesarios: Regulares en frecuencia pero no
en cantidad
Variables no necesarios: Prescindibles, pero
relativamente frecuentes
Imprevistos: Impredecibles e inevitables

22. EL PRESUPUESTO FAMILIAR. CONCLUSIONES
• NUESTROS GASTOS NO DEBEN SUPERAR NUESTROS INGRESOS
• SI NUESTROS GASTOS SUPERASEN NUESTROS INGRESOS DEBEREMOS REEQUILIBRAR
NUESTROS GASTOS SI NO QUEREMOS ENTRAR EN UNA PELIGROSA ESPIRAL DE
ENDEUDAMIENTO: REDUCIR GASTOS NO NECESARIOS Y REALIZAR UN CONSUMO
MÁS EFICIENTE DE LOS VARIABLES NECESARIOS (LUZ, AGUA, GAS, TRANSPORTE,
ALIMENTACIÓN, ROPA..ETC.)
• ES MÁS QUE RECOMENDBLE CREAR UN FONDO DE EMERGENCIA Y AHORRO PARA
HACER FRENTE A LOS GASTOS IMPREVISTOS, CONVIRTIÉNDOLO EN UN CAPÍTULO
MÁS DE NUESTROS GASTOS FIJOS
TENER UN PRESUPUESTO EQUILIBRADO NO SIGNIFICA EVITAR A TODA COSTA PODER
ENDEUDARNOS EN ALGUNAS OCASIONES PARA PODER ADQUIRIR CIERTOS BIENES QUE
DE OTRO MODO JAMÁS CONSEGUIRÍAMOS: VIVIENDA, AUTOMÓVIL, DENTISTA..ETC.
LO QUE DEBEMOS TENER EN CUENTA ES QUE NUESTRO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO NO
SUPERAR EL 40% DE NUESTROS INGRESOS
LÍMITE MÁXIMO DE ENDEUDAMIENTO = 40% DE INGRESOS NETOS

24. PATRIMONIO FAMILIAR
PATRIMONIO FAMILIAR = BIENES + DERECHOS + OBLIGACIONES
ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO NETO FAMILIAR = ACTIVO - PASIVO
ACTIVO PATRIMONIO NETO
Casa…………..205.000 270.000 – 30.000 = 240.000
Coche…………….13.000
Mobiliario…………6.000 PASIVO
Objetos de valor…7.000 Deudas a largo plazo…25.000
Salario previsto……30.000 Deudas a corto plazo….5.000
Depósito bancario…5.000
Dinero disponible…4.000
TOTAL ACTIVO…………..270.000 TOTAL PASIVO…………30.000

25. LIQUIDEZ Y SOLVENCIA FAMILIAR
COMO EN EL CASO DE LAS EMPRESAS, ESTA DOS VARIABLES NOS INFORMAN SOBRE
NUESTRA SALUD FINANCIERA, EN ESTE CASO EL DE LA ECONOMÍA FAMILIAR
LIQUIDEZ = DINERO DISPONIBLE + INGRESOS PREVISTOS / DEUDAS A CORTO PLAZO
(Valores recomendados > 1,5)
PARA TENER LIQUIDEZ FINANCIERA Y PODER HACER FRENTE A NUESTRAS OBLIGACIONES
EN EL CORTO PLAZO, ES NECESARIO QUE NUESTRO DINERO DISPONIBLE MÁS LOS
INGRESOS PREVISTOS SEAN SUPERIORES A NUESTRAS DEUDAS EN EL CORTO PLAZO
LA SOLVENCIA NOS INFORMA SOBRE NUESTRA SEGURIDAD FINANCIERA EN EL LARGO
PLAZO. PARA TENER SOLVENCIA FINANCIERA, LOS ACTIVOS FAMILIARES DEBEN SER
SUPRIORES A NUESTRAS DEUDAS TOTALES
SOLVENCIA = ACTIVOS TOTALES / DEUDAS TOTALES
(valores recomendados > 2)